Валютный контроль за поступлением в Российскую Федерацию валютной выручки от экспорта товаров
p> РФ».
8. Мезак Э. «Без возврата», Молодёжь Севера, 10 июня 1999г.
9. Письмо государственного таможенного комитета РФ №01-42/19930 и ЦБ России №242-Т от 23.09.98г. «об ответственности за незачисление валютной выручки от экспорта товаров».
10. Письмо ЦБ России №286-У и ГТК РФ №01-23/14616 от 13.07.98г. «О порядке перевода контрактов на экспорт и импорт товаров из уполномоченного банка, оформившего паспорта сделок по соответствующим контрактам, в другой уполномоченный банк».
11. Письмо ЦБ России №300 от 15.07.96г. "О рекомендациях по минимальным требованиям к обязательным реквизитам и форме внешнеторговых контрактов".
12. Положение ЦБ России №1083 от 30.06.97г. «Перечень документов, подтверждающих выполнение работ, предоставление услуг и прав на результаты интеллектуальной деятельности при совершении внешнеторговых сделок».
13. Положение ЦБР №57-П от 28.09.98г. «О порядке и условиях проведения торгов по долларам США за российские рубли на специальных торговых сессиях межбанковских валютных бирж».
14. Решение ВС РФ от 03.12.18г. №ГКПИ 98-630 «О признании незаконной и не подлежащей применению инструкции "О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию валютной выручки от экспорта товаров"».
15. Совместная Инструкция ЦБ и Государственного Таможенного Комитета №19 и №01-20/10283 (соответственно) от 12.10.93г. "О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию валютной выручки от экспорта товаров".
16. Струков В. «Товарооборот в Содружестве падает», Экономика и жизнь №21, май 1999г.
17. Таможенный Кодекс РФ утв. ВС 18.06.93г. №5221-1 (ред. от 10.02.99г.).
18. Указ Президента РФ №334 от 15.03.99г. «Об изменении порядка обязательной продажи части валютной выручки».
19. Указ Президента РФ №629 от 14.06.92г. «О частичном изменении порядка обязательной продажи части валютной выручки и взимания экспортных пошлин».
20. Указание ЦБ Росси №377-У от 07.10.98г. «О временном порядке перевода контрактов на экспорт товаров из уполномоченного банка, оформившего по данным контрактам паспорта сделок, в другой уполномоченный банк».
21. Указание ЦБ России №500-У от 12.02.99г. «Об усилении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за правомерностью осуществления их клиентами валютных операций и о порядке применения мер воздействия к уполномоченным банкам за нарушения валютного законодательства».
22. Указание ЦБР №383-У от 20.10.98г. «О порядке совершения юридическими лицами - резидентами операций покупки и обратной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке российской федерации».
23. Указание ЦБР №409-У от 12.11.98г. «О порядке проведения операций на внутреннем валютном рынке РФ».
24. Указание ЦБР №435-У от 02.12.98г. «О внесении изменений в указание БР "О порядке совершения юридическими лицами – резидентами операций покупки и обратной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке российской федерации" №383-У от 20.10.98г.
25. Указание ЦБР №437-У от 07.12.98г. «О внесении изменений и дополнений в инструкцию БР "О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке" №7 от 29.06.92г.
26. Указание ЦБР №476-У от 31.12.98г. «О внесении изменений и дополнений в инструкцию БР "О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке" №7 от 29.06.92г.
27. Указание ЦБР №519-У от 22.03.99г. «О порядке покупки юридическими лицами - резидентами иностранной валюты за рубли на внутреннем валютном рынке российской федерации для целей осуществления платежей по договорам об импорте товаров в РФ».
28. Указание ЦБР №534-У от 07.04.99г. «О внесении изменения в положение БР "О порядке и условиях проведения торгов по долларам сша за российские рубли на специальных торговых сессиях межбанковских валютных бирж" №57-П от 28.09.98г.
29. Ходорыч А., Полуэктов Н. «Лучшие продавцы Родины», Коммерсантъ №93, 2 июня 1999г.
30. Чернышев В. «Выживание России в безопасности экономики», Экономика и жизнь №21, май 1999г.
31. Шалашов В.П. «Валютное регулирование и валютные расчеты в РФ», Москва 1996г. ПРИЛОЖЕНИЯ Приложение № 1 ПАСПОРТ СДЕЛКИ № 0/00000000/000/00000 от 00.00.00 г. Реквизиты Банка: Наименование - ____________________________________ Филиал - __________________________________________ Почтовый адрес - ___________________________________ Реквизиты Экспортера: Наименование - ____________________________________ Код ОКПО - _______________________________________ Адрес - ____________________________________________ Номер счета - _______________________________________ Реквизиты иностранного покупателя: Наименование - _____________________________________ Страна - ___________________________________________ Адрес - ____________________________________________ Реквизиты и условия контракта: Номер - _________________ Последний платеж - __________ Дата - _________________ Валюта платежа - ______________ Сумма контракта - ______ Код валюты платежа - __________ Валюта цены - ___________ Форма расчетов - _____________ Код валюты цены - _______ Поступление выручки - ________ Валютная оговорка - ___________________________________ _____________________________________________________ Лицензия Банка России Номер - __________ Дата - ________________ Отсрочка - ______________________________ Подписи уполномоченных лиц: От Банка От Экспортера Должность ___________ Должность ___________ Фамилия И.О. (подпись) Фамилия И.О. (подпись) ____________ ________ ____________ ________ М.П. Дата: _____ М.П. Дата: _____ Особые отметки Банка: __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ КОПИЯ ВЕРНА: Должность Фамилия И.О. (подпись) ____________ ____________ _______ М.П. Дата: _______ ПОРЯДОК ОФОРМЛЕНИЯ ПАСПОРТА СДЕЛКИ (ПС) "Паспорт сделки № " - указывается сложный код ПС, состоящий из четырех
частей, разделенных наклонной чертой: - первая часть состоит из одной арабской цифры "1", означающей, что данный ПС предназначен для валютного контроля за поступлением выручки от экспорта товаров; - вторая часть состоит из восьми цифр, составляющих код Банка по ОКПО; - третья часть состоит из трех цифр, составляющих номер, присвоенный филиалу Банка Банком России. При ведении счета в головной конторе Банка или отсутствии филиалов в этой части проставляется "000"; - четвертая часть представляет из себя порядковый номер данного ПС согласно Журналу. Под графой "Паспорт сделки №" указывается дата его регистрации в
Журнале. Раздел "Реквизиты Банка" заполняется следующим образом: В графе "Наименование" - указывается полное наименование Банка, от
имени которого подписан данный ПС. В графе "Филиал" указывается полное наименование филиала, где ведется
счет Экспортера, указываемый далее в ПС в графе "Номер счета". Заполняется
только в случае, если указанный счет ведется в филиале банка. В графе "Почтовый адрес" - указывается полный почтовый адрес банка
(или филиала банка - если счет Экспортера ведется в филиале банка),
ведущего счет Экспортера. Раздел "Реквизиты Экспортера" заполняется следующим образом: В графе "Наименование" - указывается полное официальное наименование
предприятия (организации) - экспортера, подписавшего ПС. В графе "Код ОКПО" - указывается восьмизначный код предприятия
(организации) - экспортера, подписавшего ПС, присвоенный ему органами
государственной статистики. В графе "Адрес" - указывается полный юридический адрес предприятия
(организации) - экспортера, подписавшего ПС. В графе "Номер счета" - указывается номер транзитного валютного счета
предприятия (организации) - экспортера в Банке (филиале), подписавшем ПС,
на который должна поступить валютная выручка по указанному в настоящем ПС
контракту. Раздел "Реквизиты иностранного покупателя" заполняется следующим
образом: В графе "Наименование" - указывается наименование иностранного
покупателя экспортируемого товара в том виде, в котором он указан в
контракте, на основе которого составлен настоящий ПС. В графе "Страна" - указывается наименование страны, в которой
покупатель зарегистрирован в качестве предпринимателя. В графе "Адрес" - указывается юридический адрес иностранного
покупателя в соответствии с условиями контракта, на основе которого
составлен настоящий ПС. Раздел "Реквизиты и условия контракта" заполняется следующим образом: В графе "Номер" - указывается номер контракта, на основе которого
составлен настоящий ПС. В графе "Дата" - указывается дата подписания контракта. В графе "Сумма контракта" - указывается общая стоимость
экспортируемого товара в соответствии с данным контрактом. В графе "Валюта цены" - указывается наименование валюты, в которой
определена Сумма контракта, согласно Общесоюзного классификатора валют,
утвержденного постановлением Госкомстандарта СССР от 22 марта 1984 года
№158, и с учетом дополнений, внесенных Банком России. В графе "Код валюты цены" - указывается код валюты цены согласно
Общесоюзного классификатора валют, утвержденного постановлением
Госкомстандарта СССР от 22 марта 1984 года №158, и с учетом дополнений,
внесенных Банком России. В графе "Валютная оговорка" - указывается способ расчета курса валюты
цены к валюте платежа в той форме, как он указан в контракте. Заполняется
только при условии несовпадения "Валюты цены" и "Валюты платежа". В графе "Последний платеж" - указывается расчетная дата поступления
последнего платежа по контракту, на основании которого составлен данный ПС,
на транзитный счет Экспортера. Рассчитывается Экспортером самостоятельно
посредством прибавления к предполагаемой дате таможенного оформления
последней допустимой по условиям контракта отгрузки срока поступления
выручки, указываемого в графе "Поступление выручки". В графе "Валюта платежа" - указывается наименование валюты, в которой
по условиям контракта предполагается поступление валютной выручки от
экспорта товаров, согласно Общесоюзного классификатора валют, утвержденного
постановлением Госкомстандарта СССР от 22 марта 1984 года №158, и с учетом
дополнений, внесенных Банком России. В графе "Код валюты платежа" - указывается код валюты платежа согласно
Общесоюзного классификатора валют, утвержденного постановлением
Госкомстандарта СССР от 22 марта 1984 года №158, и с учетом дополнений,
внесенных Банком России. В графе "Форма расчетов" - указывается код применяемой формы расчетов
за экспортируемый товар в соответствии с условиями контракта (согласно
приведенному ниже классификатору).
|Форма расчетов |Код |Форма расчетов |Код |
|Аккредитив |10 |Аккредитив / перевод |50 |
|Инкассо |20 |Инкассо / перевод |60 |
|Перевод |30 |Аккредитив / инкассо / |70 |
| | |перевод | |
|Аккредитив / инкассо |40 | | | В графе "Поступление выручки" - указывается код расчетного срока
поступления валютной выручки от экспорта товаров согласно приведенному ниже
классификатору.
|Срок поступления выручки|Код |Срок поступления |Код |
| | |выручки | |
|Авансовый платеж |00 |В течение 12 месяцев |12 |
|В течение 30 дней |01 |В течение 18 месяцев |18 |
|В течение 60 дней |02 |В течение 2 лет |22 |
|В течение 90 дней |03 |В течение 3 лет |23 |
|В течение 120 дней |04 |В течение 4 лет |24 |
|В течение 150 дней |05 |В течение 5 - 9 лет |25, 26, |
| | | |27, 28, |
| | | |29 |
|В течение 180 дней |06 | | |
|В течение 9 месяцев |09 |В течение 10 лет и |30 |
| | |более | | Срок поступления валютной выручки от экспорта товаров рассчитывается
Экспортером самостоятельно исходя из времени движения товаров по территории
Российской Федерации, времени пробега банковских документов, условий
платежа по контракту и других факторов. Указанный срок исчисляется от даты
таможенного оформления товаров. Раздел "Лицензии Банка России" заполняется в случаях превышения срока
поступления выручки (графа "Поступление выручки") - 180 календарных дней. В таких случаях Банк не подписывает ПС до представления Экспортером
оригинала лицензии Банка России на отсрочку платежа. С представлением
указанной лицензии данный раздел ПС заполняется следующим образом. В графе "Номер" указывается номер, присвоенный Банком России лицензии,
выданной им Экспортеру. В графе "Дата" указывается дата, указанная Банком России на лицензии в
качестве даты ее выдачи. В графе "Отсрочка" указывается срок отсрочки платежа (свыше 180 дней),
разрешение на предоставление которой иностранному покупателю получено
Экспортером от Банка России. Указывается в той форме, в какой этот срок
указан в лицензии. Раздел "Подписи уполномоченных лиц" заполняется следующим образом: Оба экземпляра ПС подписываются (с указанием должности, фамилии и
инициалов): - от имени Экспортера - лицом, имеющим право первой подписи по счету Экспортера в Банке; - от имени Банка - одним из Ответственных лиц Банка; Оба экземпляра ПС скрепляются печатями Банка и Экспортера.
В разделе "Особые отметки Банка": - указываются иные записи, не указываемые в других графах ПС, но предусмотренные 19 инструкцией или облегчающие работу органов и агентов валютного контроля; Копии ПС, передаваемые Банком Экспортеру для дальнейшего представления
в таможенные органы, заверяются Ответственным лицом Банка с указанием
фамилии и инициалов, должности, занимаемой в Банке, даты заверения копии и
скрепляются печатью Банка. Приложение №2 "Зарегистрирован" ________________________________ (Подпись должностного лица Банка России с указанием должности, фамилии И.О.) "_____" (месяц) 199 г. ________________________________________________________ (Полное официальное наименование уполномоченного банка) Юридический адрес: _____________________________________ Код ОКПО _____________________ Номер лицензии на совершение банковских операций в иностранной валюте ___________ Дата выдачи _____________ Список сотрудников банка, уполномоченных подписывать документацию и совершать иные операции по валютному контролю от имени банка. 1. _________________________________ (Фамилия, имя, отчество полностью). (Образец подписи) _________________________________ (занимаемая должность на момент составления списка). 2. -.-.-.-.-.-.-- -.-.-.-.-. Образец оттиска Подпись председателя (директора) печати банка банка, его Ф.И.О. Подпись главного бухгалтера банка, его Ф.И.О. Примечания. 1. Указанный список составляется в трех экземплярах. 2. Подписи на всех трех экземплярах до направления в Банк России для
регистрации заверяются нотариально. Приложение №3 Пароль (Ключ)________ Реестр №. учетных карточек (УК) валютного контроля по отгрузкам товаров на экспорт в период с по Наименование и адрес банка: ______________________ ______________________________________ Контрольный срок возврата реестра (КС) __________19__ г. ____________________________________________________________ N.0000/000ЈПС-0/00000000/000/000-КС - 00.00.93- В.сч.- 00000000000 ____________________________________________________________ ЭК - ________________________________ - ОКПО - 00000000 _____________________________________•______________________ К-т N.0000000000000000000000000 - Дата - 00.00.00 _____________________________________•______________________ ГТД - 00000/00000/000000 - Дата В. - 00.00.00 - Товар - 000000000 _______________________•_______•________•____________________ Сумма Т - Сумма Б - Разница - Обоснов. - КО
Необоснов. __________•___________•___________•___________•___•___________ 0000000000-00000000000-00000000000-00000000000- 00 - 0000000000 __________•___________•___________•___________•___•___________ - Срок - КВ -ФР-Кол.товара - Ед.изм. -
Таможня - ______ _______•_______•____•__•___________•________•_________________ Инф. Т - 00.00.00- 000 - 00-0000000000 - 0000000 - _________ Инф. Б - 00.00.00- 000 - 00- Особые отметки: ______________ ____________________________________________________________ N.0000/000-ПС-0/00000000/000/000-КС - 00.00.93- В.сч.- 00000000000 _________•_____________________•___________•_________________ ЭК - _________________________________- ОКПО - 00000000 _____________________________________•______________________ К-т N.0000000000000000000000000 - Дата - 00.00.00 _____________________________________•______________________ ГТД - 00000/00000/000000 | Дата В. - 00.00.00 - Товар -
000000000 __________________________________________•_________________ Сумма Т - Сумма Б - Разница - Обоснов. - КО | Необоснов. _________•__________•_________•__________•___________________ 0000000000 –00000000000 –00000000000 –00000000000 - 00 | 0000000000 _________•__________•_________•__________•___________________ - Срок - КВ - ФР-Кол.товара- Ед.изм. -
Таможня - _______ _______•_______•____•___•__________•_______•_________________ Инф. Т - 00.00.00- 000- 00 -0000000000- 0000000 - ________________ Инф. Б - 00.00.00- 000- 00 - Особые отметки: _____________________ ___________________________________________________________ М.П. (Подпись) Фамилия И.О. ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ БАНКАМИ РЕЕСТРОВ Реестр формируется таможенными органами на базе сведений ГТД и
содержит информацию об отгрузках товаров на экспорт, а также о суммах и
сроках поступления выручки от экспорта товаров, сгруппированную по
полномоченным банкам по признаку близости этих сроков. Информация, указываемая таможенными органами: В графе "Реестр № " указывается четырехзначный порядковый номер,
присваиваемый Реестру таможенными органами. В графе "Наименование и адрес банка" указывается наименование и
почтовый адрес Банка, подписавшего указанные в данном Реестре ПС. В графе "Контрольный срок возврата Реестра" указывается последняя
допустимая дата отправки Реестра в ГТК России, перекрывающая сроки
поступления выручки по всем включенным в данный Реестр УК. В графе "№ " указывается номер УК, состоящий из четырехзначного номера
Реестра и отделенного от него наклонной чертой порядкового номера данной УК
в Реестре. В графе "ПС" указывается номер ПС, по которому прошли таможенное
оформление товары, информацию об отгрузке которых содержит данная УК. В графе "КС" повторяется информация графы "Контрольный срок возврата
Реестра". В графе "В.сч" указывается номер транзитного валютного счета
Экспортера. В графе "ЭК" указывается полное наименование Экспортера. В графе "ОКПО" указывается восьмизначный код Экспортера по ОКПО
(присваивается органами статистики). В графе "К-т -№" указывается номер контракта, на основании которого
составлен ПС и произведена отгрузка товара на экспорт. В графе "Дата" указывается дата подписания контракта. В графе "ГТД" указывается номер ГТД, присвоенный таможенными органами
при таможенном оформлении товара. В графе "Дата В" указывается дата таможенного оформления товара. В графе "Товар" указывается девятизначный код товара в соответствии с
ТН ВЭД. В графе "Сумма Т" указывается стоимость товара, заявленная Экспортером
в ГТД. В графе "Инф. Т/Срок" указывается срок поступления выручки от экспорта
товаров (согласно ГТД). В графе "Инф. Т/КВ" указывается код валюты, в которой в соответствии с
контрактом определена цена товара ("Валюта цены"). В графе "Инф. Т/ФР" указывается код формы расчетов (в соответствии с
приведенным в Приложении №1 классификатором), предусмотренной в условиях
платежа контракта. В графе "Код товара" указывается количество товара, вывезенного на
экспорт. В графе "Ед. изм." указывается краткое наименование единицы измерения
количества экспортированного товара (в соответствии с ТН ВЭД). В графе "Таможня" указывается наименование таможни, оформившей
отправку товара на экспорт. Графы УК, заполняемые Банком. Все графы УК заполняются в Банке разборчивым почерком от руки или
машинописным шрифтом.
В графе "Сумма Б" указывается сумма выручки от экспорта товаров, фактически
поступившей на транзитный валютный счет экспортера по конкретной отгрузке,
указанной в УК. В графе "Разница" указывается арифметическая разница между данными
граф УК "Сумма Т" и "Сумма Б". В графе "Обоснов." указывается сумма на которую Экспортером были
представлены в Банк письма МВЭС России, уполномоченных МВЭС России органов
или Банка России, подтверждающие обоснованность непоступления выручки от
экспорта товаров и указывающие причины непоступления выручки в полном
объеме и в срок. В графе "КО" указывается код причины непоступления в полном объеме и в
срок выручки от экспорта указанных в данной УК товаров на транзитный
валютный счет Экспортера в Банке в соответствии с классификатором кодов,
приведенном ниже. Причины непоступления выручки в полном объеме и в срок
|Несоответствие качества поставленных товаров требованиям |00|
|контракта и иных обязательных норм, в том числе из-за | |
|повреждения товаров в пути. | |
|Несоответствие количества поставленных товаров данным |01|
|накладных или контракта. | |
|Недобросовестность иностранного покупателя при отсутствии |02|
|банковских гарантий. | |
|Задолженность по предыдущим поставкам. |03|
|Задержки в расчетах по вине банков. |04|
|Неплатежеспособность иностранного покупателя или банка, через|05|
|который ведутся расчеты. | |
|Действие непреодолимых сил. |06|
|Срыв сроков поставки, определенных контрактом. |07|
|Наличие лицензии Банка России, освобождающей Экспортера от |08|
|зачисления выручки на счет в уполномоченном банке Российской | |
|Федерации. | |
|Другие причины, не указанные выше. |09| В графе "Необоснов." указывается арифметическая разница между суммой
чисел, указанных в графах "Сумма Б" и "Обоснов." и числом, указанном в
графе "Сумма Т". В графе "Инф. Б/Срок" указывается дата фактического зачисления на
транзитный валютный счет Экспортера выручки от экспорта указанных в данной
УК товаров. Если выручка поступала несколькими суммами, указывается дата
последнего поступления. В графе "Инф. Б/КВ" указывается код валюты. В графе "Инф. Б/ФР" указывается код формы расчетов, в которой
фактически были осуществлены расчеты за поставку товаров на экспорт. Графа "Особые отметки" используются в случае необходимости для
внесения дополнительных сведений и отметок, облегчающих работу Банка. В
случае частичных платежей в экземпляре, хранящемся в Досье, ведется учет
поступлений сумм по данной отгрузке с ссылкой на первичные документы,
подтверждающие факт поступления средств. Отсылаемый в ГТК России Реестр (УК) подписывается Ответственным лицом
Банка с указанием его фамилии и инициалов и скрепляется печатью Банка. Приложение №4 "Банк" полное наименование Банка или его филиала ЖУРНАЛ УЧЕТА ВХОДЯЩИХ И ИСХОДЯЩИХ ДОКУМЕНТОВ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ В 199_ ГОДУ Начат (указывается дата регистрации в Журнале первого
зарегистрированного в указанном календарном году документа) Окончен (указывается дата регистрации последнего зарегистрированного в
указанном календарном году документа) |Наиме|Номер|Регис|Поступления |Отправки |
|нован|и |траци| | |
|ие |дата |онный| | |
|докум|докум| | | |
|ента |ента |номер| | |
| | |банка| | |
| | | |Дата |Корре|Подпись |Дата |Корре|Подпись |
| | | |посту|спонд|лица |отпра|спонд|лица |
| | | |плени|ент |зарегист|вки |ент |зарегистр|
| | | |я | |рировавш| | |ировавшег|
| | | | | |его | | |о |
| | | | | |документ| | |документ |
|1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |9 | Примечание. Журнал учета входящих и исходящих документов валютного
контроля заводится на каждый календарный год (с даты поступления первого
документа). По окончании Журнал подписывается главным бухгалтером Банка и
сдается на хранение в архив банка. Срок хранения в архиве - 5 лет с даты
окончания Журнала. -----------------------
[pic]
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5
|