а Инновационные инструменты
представляют собой бессрочные облигации.
б Статья «Фонды переоценки
основных средств» включает также 55% суммы переоценки ценных бумаг, имеющихся в
наличии для продажи (в соответствии с Базельским соглашением).
в При расчете достаточности
капитала по состоянию на 30.09.2009, 31 декабря 2008 и 2007 гг. Группа
включила в расчет капитала полученный субординированный долг в размере, не
превышающем 50% величины капитала первого уровня.
За годы, закончившиеся 31 декабря 2008 и 2007 гг., а так же
30 сентября 2009 года Банк полностью соблюдал все установленные требования в
отношении капитала.
Норматив рассчитан в соответствии с правилами, установленными
Базельским Соглашением, с использованием следующих оценок риска для активов и
внебалансовых обязательств за вычетом резерва на обесценение (см. Таблицу 6).
Таблица 6. Оценка риска для активов и внебалансовых обязательств
за вычетом резерва на обесценение
Оценка
Описание
позиции
0%
Денежные
средства и счета в национальных (центральных) банках
0%
Государственные
долговые обязательства
20%
Ссуды и
средства, предоставленные банкам на срок до 1 года
100%
Ссуды,
предоставленные клиентам
100%
Выданные
гарантии
50%
Обязательства
по неиспользованным займам с первоначальным сроком действия более 1 года
100%
Прочие
активы
Перейдем к
анализу привлеченных и заемных средств Банка (см. таблицу 7).
Основную
долю привлеченных средств составляют средства клиентов (48,81%). Вторую по
величине долю имеют ссуды и средства банков (10,62%). Из таблицы 7 видно, что
основным направлением деятельности банка является проведение расчетов и
обслуживание счетов корпоративных клиентов.
Среди
срочных средств клиентов основную часть составляют вклады корпоративных
клиентов. Этот показатель как раз характерен для универсальных банков,
привлекающих средства юридических лиц на расчетные счета. Доля средств клиентов
в обязательствах увеличилась за два года с 33,42 до 48,81%. Данную тенденцию
можно оценить как положительную, т. к. это свидетельствует об
эффективности организации и управления депозитной политикой банка.
Таблица 7. Анализ
привлеченных и заемных средств АО «Казкоммерцбанк»
Млн.тенге
Показатели
30.09.2009
31.12.2008
31.12.2007
Темп роста, %
Сумма
% к итогу
Сумма
% к итогу
Сумма
% к итогу
Ссуды и средства банков
255,253
10,62
296,391
12,88
723,431
27,01
35,28
Средства клиентов
1172,635
48,81
979,453
42,57
895,083
33,42
131,01
Прочие привлеченные
средства
32,107
1,34
137,324
5,97
148,934
5,56
21,56
Итого привлеченных средств
1459,995
60,77
1413,168
61,42
1767,448
66,00
82,60
Финансовые обязательства
41,948
1,75
54,339
2,36
7,730
0,29
542,66
Выпущенные долговые ценные
бумаги
717,528
29,86
678,285
29,48
739,688
27,62
97,00
Прочие резервы
13,63
0,57
10,276
0,45
10,638
0,40
128,13
Обязательства по
отложенному налогу на прибыль
17,099
0,71
10,205
0,44
30,496
1,14
56,07
Дивиденды к выплате
0,77
0,03
0,005
0,00
0,002
0,00
38500,00
Прочие обязательства
9,734
0,41
16,941
0,74
13,845
0,52
70,31
Субординированный заем
141,877
5,91
117,724
5,12
108,166
4,04
131,17
Итого заемных средств
942,586
39,23
887,775
38,58
910,565
34,00
103,52
Всего привлеченных и
заемных средств
2402,581
100,00
2300,943
100,00
2678,013
100,00
89,72
Доля
выпущенных банком ценных бумаг выросла с 27,62 до 29,86% обязательств банка.
Анализируя структуру привлеченных средств, можно прийти к выводу о ее
постоянности. Так, на протяжении исследуемого периода основную долю занимали
средства в расчетах, текущие и расчетные счета и счета корпоративных клиентов,
это говорит о направленности работы банка с корпоративными клиентами.
Снижение
обязательств был вызван, прежде всего, снижением привлеченных средств, темп
роста которых составил 82,6% (снизился на 17,4%). В свою очередь, снижение
привлеченных средств произошел за счет снижения ссуд и средств банков
(снизились на 64,72%) и прочих привлеченных средств (на 78,44%).
Что
касается заемных средств банка, то темп роста в 2009 г. по сравнению с 2007 г.
составил 103,52%. Заемные средства формируются в основном за счет выпущенных долговых
ценных бумаг 27,62% в 2007 году, 29,48% – в 2008 г., 29,86% – в 2009 г.
Также
необходимо отметить, что неисполненной задолженности по своим обязательствам
банк не имеет, что говорит о его стабильной и устойчивой деятельности и
привлекательности, как для кредиторов, так и для клиентов, размещающих свои
средства в банке
Таблица 8. Анализ
уставного фонда АО «Казкоммерцбанк
Показатели
30.09.
2009
31.12.
2008
31.12.
2007
изменение 07–09
Уставный капитал, тыс. тенге
9,024
6,990
6,998
2,026
Собственный капитал банка,
тыс. тенге
384,484
313,862
319,219
65,265
Удельный вес уставного
фонда в сумме СКБ, %
2,347
2,227
2,192
0,155
Активные операции, тыс.
тенге
2787,065
2614,805
2997,232
-210,167
Удельный вес уставного
фонда в сумме активных операций, %
0,324
0,267
0,233
0,090
Кредитные вложения, тыс. тенге
2434,921
2144,782
2366,335
68,586
Удельный вес уставного
фонда в сумме кредитных вложений, %
0,371
0,326
0,296
0,075
Обязательства, тыс. тенге
2402,581
2300,943
2678,013
-275,432
Отношение уставного фонда
к сумме обязательств, %
0,376
0,304
0,261
0,114
Привлеченные средства, тыс.
тенге
1459,995
1413,168
1767,448
-307,453
Отношение уставного фонда
к сумме привлеченных средств, %
0,618
0,495
0,396
0,222
Заемные средства, тыс. тенге
942,586
887,775
910,565
32,021
Продолжение таблицы 8
Отношение уставного фонда
к сумме заемных средств, %
0,957
0,787
0,769
0,189
Валюта баланса, тыс. тенге
2787,065
2614,805
2997,232
-210,167
Удельный вес уставного
фонда в сумме валюты баланса, %
0,324
0,267
0,233
0,090
Доля УК в
общей величине собственного капитала банка показывает степень формирования собственного
капитала за счет акционерного капитала. Удельный вес УК в общем объеме собственного
капитала растет, однако, не намного: за период 2007–2009 ода его доля
увеличилась на 0,16%. Таким образом, данная доля прибыли свидетельствует об
устойчивом состоянии банка.
Наибольшую
долю во всех рассматриваемых периодах имеют эмиссионный доход банка в 2007 году
47,88, в 2009 году 50,72% (Таблица 9). Вторая по значимости доля – Резервы
банка, они увеличиваются с 44 до 45,5%. Изменение доли уставного капитала в
собственном капитале связано с изменением размера, как отдельных составляющих
собственного капитала банка, так и размера суммы собственного капитала.
Собственный капитал увеличились за рассматриваемый период времени с 319,219
млн. тенге до 384,484 млн. тенге, т.е. на 20,4%.
Таблица 9. Структура
собственного капитала Банка
Млн.тенге
Показатели
30.09.2009
31.12.2008
31.12.2007
Изменение за 2007–2009
Сумма
уд. вес
Сумма
уд. вес
Сумма
уд. вес
Сумма
%
Уставный капитал
9,024
2,35
6,990
2,23
6,998
2,19
2,026
0,15
Эмиссионный доход
195,021
50,72
152,684
48,65
152,855
47,88
42,166
2,84
Фонд переоценки основных
средств
5,107
1,33
6,918
2,20
6,020
1,89
-0,913
-0,56
Резервы
175,108
45,54
146,992
46,83
140,794
44,11
34,314
1,44
Доля меньшинства
0,224
0,06
0,278
0,09
12,552
3,93
-12,328
-3,87
Итого капитал:
384,484
100,00
313,862
100,00
319,219
100,00
65,265
0,00
Анализируя
динамику собственных средств банка можно прийти к выводу, что наблюдается
тенденция роста общего объема капитала за счет эмиссионного дохода (42,2 млн.
тенге) и резервов (34,3 млн. тенге).
В целом
рост капитала является положительной тенденцией, говорит о расширении
источников для проведения активных операций. Однако увеличение данного показателя
носит и негативный характер, т. к. оно происходит в основном за счет роста
резервов банка и может быть связано с повышенными рисками банковской
деятельности (кредитным риском, процентным риском). В целом, за исследуемый
период, резервы выросли на 24,4%.