Таблица 10.
Анализ активов АО «Казкоммерцбанк» по степени доходности
Наименование статьи
30.09.2009
31.12.2008
31.12.2007
Изменение за 2007–2009
1
Сумма
Уд.вес
Сумма
Уд.вес
Сумма
Уд.вес
Сумма
в%
Активы, приносящие доход
Драгоценные металлы
0,775
0,03
0,317
0,01
0
0,00
0,775
0,01
Финансовые активы,
отражаемые по справедливой стоимости через прибыли и убытки
69,063
2,48
58,13
2,22
188,776
6,30
-119,713
-4,08
Ссуды, предоставленные
банкам
144,912
5,20
241,813
9,25
212,823
7,10
-67,911
2,15
Ссуды, предоставленные
клиентам
2434,921
87,37
2144,782
82,02
2366,335
78,95
68,586
3,07
Инвестиции, имеющиеся в
наличии для продаж
16,74
0,60
15,056
0,58
3,036
0,10
13,704
0,47
Инвестиции, удерживаемые
до погашения
0,947
0,03
0,776
0,03
0,375
0,01
0,572
0,02
Инвестиции в зависимые
компании
0
0,00
1,775
0,07
3,222
0,11
-3,222
-0,04
Итого
2667,358
95,70
2462,649
94,18
2774,567
92,57
-107,209
1,61
Активы, не приносящие
доход
Денежные средства и счета
в НБ РК
62,702
2,25
90,478
3,46
168,148
5,61
-105,446
-2,15
Деловая репутация
2,405
0,09
2,405
0,09
2,405
0,08
0,000
0,01
Основные средства и
нематериальные активы
34,583
1,24
35,465
1,36
34,259
1,14
0,324
0,21
Прочие активы
20,017
0,72
23,808
0,91
17,853
0,60
2,164
0,31
Итого
119,707
4,30
152,156
5,82
222,665
7,43
-102,958
-1,61
Всего активов
2787,065
100,00
2614,805
100,00
2997,232
100,00
-210,167
0,00
При
проведении анализа динамики активных операций банка было замечено, что
наблюдается снижение их общего объема. За 2007–2009 года их сумма снизилась на
210,2 млн. тенге. Снижение общих активов происходит в основном за счет снижения
активов, приносящих доход, т. к. они занимают наибольший удельный вес в
структуре активов. Однако активы, не приносящих доходы, снизились на 46,2% (102,958
млн. тенге), в то время как активы, не приносящие доход, уменьшились на 3,9% (107,209млн. тенге). В результате активы, не приносящие доход, уменьшились почти в 2
раза.
Необходимо
отметить, что снижение доходных активов происходит в основном за счет снижения
финансовых активов (за период с 31.12.2007 по 30.09.2009 их сумма снизилась на
119,7 млн. тенге), ссуд, предоставленных банкам (за период с 31.12.2007 по
30.09.2009 их сумма снизилась на 67,9 млн. тенге) и инвестиций в зависимые
компании. Данное снижение результат жесткого риск-менеджмента в условиях
кризиса мировых рынков, сосредоточения основных усилий на качестве активов,
управлении ликвидностью.
Анализ
ликвидности баланса АО «Казкоммерцбанк».
В целях
контроля за состоянием ликвидности Банка, то есть его способности обеспечить
своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств,
вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются
нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной и общей ликвидности, которые
регулируют (ограничивают) риски потери Банком ликвидности и определяются как
отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и
пассивов, других факторов, а также отношение его ликвидных активов (наличных
денежных средств, требований до востребования, краткосрочных ценных бумаг,
других легко реализуемых активов) и суммарных активов.
На основе
расчетов анализа ликвидности баланса Банка (Приложение 4) можно сравнить
полученные данные с нормативным значением, которые представлены в Таблице (см.
таблицу 11).
Таким
образом, АО «Казкоммерцбанк» не является абсолютно ликвидным. Ликвидность Банка
нарушена в краткосрочном и среднесрочном периодах, т.е. наиболее срочные
обязательства превышают наиболее ликвидные активы. Это может вызвать
затруднение в выполнении Банком своих обязательств по депозитам перед
клиентами. Что касается долгосрочной ликвидности и выполнения норм
достаточности капитала, то можно сделать вывод, что банк в долгосрочной
перспективе платежеспособен.
Таблица 11.
Выполнение норматива ликвидности баланса Банка
Норматив
30.09.2009
2008
2007
A I ≥
П I
A I < П I
A I < П I
A I < П I
A II ≥
П II
A II <
П II
A II <
П II
A II <
П II
A III ≥
П III
A III
> П III
A III
> П III
A III
> П III
A IV <
П IV
A IV <
П IV
A IV <
П IV
A IV <
П IV
Ниже представлены результаты деятельности Казкома, одного из
лидирующих казахстанских банков, за 2007–2009 год, основанные на
консолидированной аудированой финансовой отчетности (см. Таблицу 12).
Таблица 12. Основные показатели деятельности Банка
Показатели
30.09.2009
2008
2007
Изменение
(2007–2009)
Т. роста
2007–2009 г
Чистая
прибыль, млн. тенге
14,604
20,164
57,751
-43,15
25,29
Чистая
прибыль до налогообложения, млн. тенге
19,709
11,474
73,655
-53,95
26,76
Чистый
процентный доход, млн. тенге
154,733
48,815
74,740
79,99
207,03
Чистый
комиссионный доход, млн. тенге
13,212
17,421
20,845
-7,63
63,38
Операционная
прибыль, млн. тенге
39,782
50,970
107,946
-68,16
36,85
Доход на
акцию, тенге
19,02
32,01
80,85
-61,83
23,53
Активы,
млрд. тенге
2,787
2,614
2,997
-0,21
92,99
Собственный
капитал, млн. тенге
384,484
313,862
319,219
65,27
120,45
Объем
ссуд, предоставленных клиентам за вычетом резервов на обесценение стоимости
(нетто), млрд. тенге
2,435
2,145
2,366
0,07
102,92
Объем
средств на счетах клиентов, млн. тенге
1172,635
979,453
895,083
277,55
131,01
Коэффициент
рентабельности собственного капитала (ROE), %
3,8
6,42
18,09
-14,29
21,01
Коэффициент
рентабельности активов (ROA), %
0,52
0,77
1,93
-1,41
26,94
2008 год
·
Чистая прибыль снизилась до 20,16 млн. тенге с учетом ассигнований
на возможные потери по ссудам клиентов в размере 151 млн. тенге.
·
Активы банка снизились на 12,78% по сравнению с прошедшим годом.
·
Остатки на счетах клиентов увеличились на 9,4% по сравнению с
прошедшим годом.
·
ФНБ Самрук-Казына приобретет долю в капитале Банка размером до 25%.
2009 год
·
Чистый процентный доход (до формирования резервов на обесценение)
за 9 месяцев 2009 года увеличился на 107% по сравнению с 2007 годом – до 154,7
млн. тенге.
·
Чистая прибыль снизилась на 74,7% по сравнению с 2007 годом и
составила 14,6 млн. тенге.
·
Активы банка уменьшились на 7% по сравнению с 2007 годом и к
октябрю 2009 года составили 2,787 млрд. тенге.
·
Остатки на счетах клиентов увеличились за 9 месяцев на 19,7% в
тенговом выражении и снизились на 4,2% в долларовом выражении.
·
Коэффициент адекватности капитала 1‑го уровня составил 13,7%.
·
Коэффициент адекватности собственного капитала вырос до 18%.
·
Чистая прибыль на акцию снизилась до 19,02 тенге
·
6 июля 2009 года Казкоммерцбанк осуществил плановое погашение
выпуска еврооблигаций с плавающей процентной ставкой на сумму 25 миллиардов
японских иен.
·
3 ноября Казкоммерцбанк осуществил полное плановое погашение
выпуска еврооблигаций на сумму 500 миллионов долларов США.
«2008 год оказался очень сложным для мировых рынков и
казахстанского банковского сектора, и это не могло не сказаться на состоянии
нашего бизнеса. Тем не менее, и в этих неблагоприятных условиях мы смогли
продемонстрировать достаточно хорошие результаты, поскольку сосредоточили
основные усилия на качестве активов, управлении ликвидностью, а также контроле
операционных расходов», – сказала Н.А. Жусупова, Председатель Правления АО
«Казкоммерцбанк», комментируя итоги года.