в) списана
остаточная стоимость оборудования (сумму определить и отразить на счетах)
г) стоимость
оприходованных материалов (запасных частей, лома) от демонтированного
оборудования по цене возможного использования
760.000
710.000
50.000
37.000
-
02
91
10
-
01
01
91
6.
Акцептован счет
специализированной монтажной организации за принятые по акту работы по
монтажу производственного оборудования:
а) стоимость
оказанных услуг по монтажу оборудования
б) налог на
добавленную стоимость
100.000
18.000
07
19
60
60
7.
Приняты в
эксплуатацию законченные объекты основных средств:
- здание цеха
- производственное
оборудование
ИТОГО
1.600.000
400.000
2.000.000
01
01
08
08
8.
Отпущены со склада
и израсходованы материальные ценности (по фактической себестоимости):
а) на изготовление
продукции в основном производстве
б) на ремонт
основных средств, содержание и эксплуатацию оборудования и хозяйственные
нужды цехов
в) на ремонт и
обслуживание основных средств общехозяйственного назначения
г) на упаковку
продаваемой продукции
ИТОГО
320.000
70.000
40.000
10.000
440.000
20
25
26
44
10
10
10
10
9.
Начислена
амортизация основных средств:
а)
производственного оборудования, здания и инвентаря цехов
б) зданий,
сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения
ИТОГО
245.000
30.000
275.000
25
26
02
02
10.
Начислена
амортизация по нематериальным активам, используемым на общепроизводственные
нужды
295.000
25
05
11.
Акцептованы счета
поставщиков и сторонних организаций:
а) за текущий
ремонт административного здания
б) за коммунальные
услуги (освещение, отопление, газ), потребленные основным производственным
цехом
в) за коммунальные
услуги и услуги связи подразделений общехозяйственного назначения
г) за
транспортно-экспедиторские услуги по доставке готовой продукции до
железнодорожной станции
д) налог на добавленную
стоимость по ремонтным работам и потребленным услугам
ИТОГО
30.000
155.000
35.000
10.000
41.400
271.400
26
25
26
44
19
60
60
60
60
60
12.
Начислены проценты
за краткосрочные кредиты банка
15.000
20
66
13.
Оплачены с
расчетного счета организации:
а) счета
поставщиков и подрядчиков за поставленное оборудование, материалы,
коммунальные услуги и пр.
б) проценты за
краткосрочные кредиты банка
в) штраф налогового
органа за нарушение сроков представления декларации по налогу на прибыль
г) налог на доходы
физических лиц
д) единый
социальный налог (взносы в Федеральный фонд, Фонд социального страхования,
Фонд обязательного медицинского страхования) за ноябрь 200Х г.
e) страховые взносы на обязательное пенсионное
страхование
ж) алименты,
удержанные по исполнительным листам
1.276.000
15.000
32.000
42.600
53.000
62.000
3.050
60
66
68
68
69
76
76
51
51
51
51
51
51
51
з) в погашение
краткосрочных кредитов банка
ИТОГО
150.000
1.633.650
66
51
14.
Получены с
расчетного счета наличные деньги в кассу организации для выплаты заработной
платы, на командировки, хозяйственные расходы
305.000
50
51
15.
Выплачены из кассы
организации:
а) заработная
плата, пособия по временной нетрудоспособности за ноябрь 200Х г.
б) под отчет на
командировочные и хозяйственные расходы
ИТОГО
255.000
12.500
267.500
70
71
50
50
16.
Депонирована
невыданная заработная плата
7.400
70
76
17.
Внесена из кассы на
расчетный счет денежная наличность сверх установленного лимита
37.500
51
50
18.
Поступили деньги на
расчетный счет организации:
а) от покупателя за
проданную продукцию
б) в погашение
дебиторской задолженности (прочей)
ИТОГО
2.100.000
10.000
2.110.000
51
51
90
76
19
Отражены результаты
годовой инвентаризации:
а) излишки
материалов на складе (по рыночной стоимости)
б) недостача
готовой продукции на складе
в) недостача
готовой продукции отнесена на виновное лицо
1.200
2.500
2.500
10
43
94
91
94
73
20
Начислена
заработная плата, пособие и другие выплаты персоналу организации за декабрь
200Х г.:
а) рабочим
основного производственного цеха за изготовление продукции
б) рабочим и
служащим за обслуживание и управление цехами
в) руководителям,
специалистам и служащим за управление организацией и обслуживание
общехозяйственных подразделений
г) сотрудникам, обслуживающим процесс сбыта продукции
д) пособия по
временной нетрудоспособности
ИТОГО
225.000
80.000
32.000
8.000
10.000
355.000
20
25
26
44
69
70
70
70
70
70
21
Из начисленной
заработной платы и других выплат произведены удержания:
а) налога на доходы
физических лиц
б) по
исполнительным листам (алименты)
в) удержана сумма
недостачи из заработной платы виновного лица (частично)
ИТОГО
37.100
6.600
2.500
46.200
70
70
70
68
76
73
22
Начислен единый
социальный налог в размере 26% от начисленной заработной платы персоналу
организации за декабрь 200Х г. (суммы определить):
а) за изготовление
продукции в основном производстве
б) за обслуживание
и управление цехами
в) за управление
организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений
г) за обслуживание
процесса сбыта продукции
ИТОГО
58500
20800
8320
2080
89700
20
25
26
44
69
69
69
69
23
Начислены страховые
взносы на обязательное пенсионное страхование в размере 14% от начисленной
заработной платы персоналу организации за декабрь 200Х г. (суммы определить):
а) за изготовление
продукции в основном производстве
б) за обслуживание
и управление цехами
в) за управление
организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений