|
|
|
|
Баланс открытого акционерного общества
|
99 «Прибыли и убытки»
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
|
Остаток на начало
|
2 373 500
|
|
39)
40)
|
671 800
1 051 104
|
38)
|
2 078 840
|
|
Обороты
|
1722904
|
Обороты
|
2078840
|
|
|
Остаток на конец
|
2 729 436
|
РАСШИФРОВКА НАЧАЛЬНОГО
ОСТАТКА ПО СИНТЕТИЧЕСКОМУ СЧЕТУ 71 «РАСЧЕТЫ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ» НА 1 ДЕКАБРЯ
200Х ГОДА
|
|
Ф.И.О.
|
Должность
|
Остаток подотчетных сумм, руб.
|
|
Морозов Н.М.
|
завхоз
|
-
|
|
Григорьев А.В.
|
экспедитор
|
920
|
|
Миронова М.Е.
|
маркетолог
|
-
|
|
ИТОГО
|
920
|
ХОЗЯЙСТВЕННЫЕ ОПЕРАЦИИ С
ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ
ЗА ДЕКАБРЬ 2006 ГОДА
|
|
№
операции
|
Содержание операции
|
Сумма (руб.)
|
Корреспонденция счетов
|
|
дебет
|
кредит
|
|
1
|
Оплачено
экспедитором Григорьевым А.В. за погрузку-разгрузку поступивших материалов
|
920
|
60
|
71/3
|
|
2
|
Выдано под отчет
работникам:
Морозову Н.М.;
Мироновой М.Е.
ИТОГО
|
4.000
8.500
12.500
|
71/1
71/3
|
50
50
|
|
3
|
Отражены расходы
на служебную командировку Мироновой М.Е. по утвержденному авансовому отчету
|
8.000
|
26
|
71/3
|
|
4
|
Израсходовано из
подотчетных сумм на хозяйственные нужды Морозовым Н.М.
|
2.000
|
26
|
71/1
|
|
5
|
Остаток
неиспользованных подотчетных сумм Мироновой М.Е. внесен в кассу по
приходному кассовому ордеру
|
500
|
50
|
71/3
|
|
6
|
Отражен остаток
неизрасходованных подотчетных сумм Морозовым Н.М., на которые отсутствуют
оправдательные документы
|
2.000
|
73
|
71/1
|
СЧЕТ 71-1 МОРОЗОВ Н.М.
|
Дебет
|
Кредит
|
|
месяц
|
№ опер.
|
содержание
|
сумма
|
месяц
|
№ опер.
|
содержание
|
сумма
|
|
Сальдо на 01.12.2006г.
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
Выдано под отчет Морозову Н.М.
|
4.000
|
|
4
|
Израсходовано из
подотчетных сумм на хозяйственные нужды Морозовым Н.М.
|
2.000
|
|
|
|
|
|
|
6
|
Отражен остаток
неизрасходованных подотчетных сумм Морозовым Н.М., на которые отсутствуют
оправдательные документы
|
2.000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот
|
4.000
|
Оборот
|
4.000
|
|
Сальдо на 31.12.2006г.
|
0
|
|
|
|
|
СЧЕТ 71-2 ГРИГОРЬЕВ А. В.
|
Дебет
|
Кредит
|
|
месяц
|
№ опер.
|
содержание
|
сумма
|
месяц
|
№ опер.
|
содержание
|
сумма
|
|
Сальдо на 01.12.2006г.
|
920
|
|
1
|
Оплачено экспедитором Григорьевым А.В. за
погрузку-разгрузку поступивших материалов
|
920
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот
|
-
|
Оборот
|
920
|
|
Сальдо на 31.12.2006г.
|
0
|
|
|
|
|
СЧЕТ 71-3 МИРОНОВА М. Е.
|
Дебет
|
Кредит
|
|
месяц
|
№ опер.
|
содержание
|
сумма
|
месяц
|
№ опер.
|
содержание
|
сумма
|
|
Сальдо на 01.12.2006г.
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
Выдано под отчет
Мироновой М.Е.
|
8.500
|
|
3
|
Отражены расходы на служебную командировку Мироновой
М.Е. по утвержденному авансовому отчету
|
8000
|
|
|
|
|
|
|
5
|
Остаток неиспользованных подотчетных сумм Мироновой
М.Е. внесен в кассу по приходному кассовому ордеру
|
500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот
|
8500
|
Оборот
|
8500
|
|
Сальдо на 31.12.2006г.
|
0
|
|
|
|
|
ОБОРОТНО-САЛЬДОВАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО СЧЕТАМ
АНАЛИТИЧЕСКОГО
УЧЕТА К СЧЕТУ 71 «РАСЧЕТЫ С ПОДОТЧЕТНЫМИ
ЛИЦАМИ»
ЗА ДЕКАБРЬ 2006 ГОДА
|
№ п/п
|
Наименование счетов подотчетных лиц
|
Остаток
на 01.12.2006
|
Оборот
|
Остаток
на 31.12.2006
|
|
дебет
|
кредит
|
дебет
|
кредит
|
дебет
|
кредит
|
|
1
|
Морозов Н.М.
|
-
|
-
|
4000
|
4000
|
-
|
-
|
|
2
|
Григорьев А.В.
|
920
|
-
|
-
|
920
|
-
|
-
|
|
3
|
Миронова М.Е.
|
-
|
-
|
8500
|
8500
|
-
|
-
|
|
ИТОГО
|
|
920
|
-
|
12500
|
13420
|
-
|
-
|
ОТЧЕТ
О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
(упрощенная
форма)
за
отчетный 2006 год
|
Показатель
|
За отчетный
период
|
Справочно
(за январь — ноябрь
200Х года)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
Доходы и расходы по
обычным
видам деятельности
|
|
|
|
Выручка
(нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога
на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных
платежей)
|
2.300.000
|
21.540.000
|
|
Себестоимость
проданных товаров, продукции, работ, услуг
|
(1.620.000)
|
(16.155.474)
|
|
Валовая
прибыль
|
680.000
|
5.384.526
|
|
Коммерческие
расходы
|
(31.232)
|
(198.000)
|
|
Управленческие
расходы
|
|
(2.180.000)
|
|
Прибыль
(убыток) от продаж
|
711.232
|
3.006.526
|
Прочие доходы и
расходы
|
|
|
|
Проценты
к получению
|
|
|
|
Проценты
к уплате
|
|
|
|
Доходы
от участия в других
организациях
|
|
|
|
Прочие
операционные доходы
|
671.800
|
45.000
|
|
Прочие
операционные расходы
|
|
(53.200)
|
|
Внереализационные
доходы
|
|
157.500
|
|
Внереализационные
расходы
|
|
(32.800)
|
Прибыль
(убыток)
до
налогообложения
|
1.383.032
|
3.123.026
|
Текущий
налог на прибыль
|
(331.928)
|
749.526
|
Чистая
прибыль (убыток)
отчетного
периода
|
1.051.104
|
2.373.500
|
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
на 31.12.2006 года
|
АКТИВ
|
Код
|
На конец
отчетного
периода
|
|
1
|
2
|
3
|
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ
АКТИВЫ
|
|
|
|
Нематериальные
активы
|
110
|
1 080 000
|
|
Основные
средства
|
120
|
10 874 500
|
|
Незавершенное
строительство
|
130
|
|
|
Доходные
вложения в материальные ценности
|
135
|
|
|
Долгосрочные
финансовые вложения
|
140
|
|
|
Отложенные
налоговые активы
|
145
|
|
|
Прочие
внеоборотные активы
|
150
|
|
|
ИТОГО
по разделу I
|
190
|
12 864 500
|
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
|
|
|
Запасы
|
210
|
|
|
в
том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности
|
211
|
1 862 120
|
|
животные
на выращивании и откорме
|
212
|
|
|
затраты
в незавершенном производстве
|
213
|
92 200
|
|
готовая
продукция и товары для перепродажи
|
214
|
2 755 350
|
|
товары
отгруженные
|
215
|
|
|
расходы
будущих периодов
|
216
|
|
|
прочие
запасы и затраты
|
217
|
|
|
Налог
на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
|
220
|
28 205
|
|
Дебиторская
задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после
отчетной даты)
|
230
|
|
|
в
том числе покупатели и заказчики
|
231
|
|
|
Дебиторская
задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после
отчетной даты)
|
240
|
2 901 620
|
|
в
том числе покупатели и заказчики
|
241
|
2 120 745
|
|
Краткосрочные
финансовые вложения
|
250
|
1 126 100
|
|
Денежные
средства
|
260
|
8 658 150
|
|
Прочие
оборотные активы
|
270
|
|
|
ИТОГО
по разделу II
|
290
|
17 423 745
|
|
БАЛАНС
|
300
|
30 288 245
|
|
ПАССИВ
|
Код
|
На конец
отчетного
периода
|
|
1
|
2
|
3
|
|
III. КАПИТАЛ И
РЕЗЕРВЫ
|
|
|
|
Уставный
капитал
|
410
|
20 000 000
|
|
Собственные
акции, выкупленные у акционеров
|
411
|
|
|
Добавочный
капитал
|
420
|
500 000
|
|
Резервный
капитал, в том числе:
|
430
|
|
|
резервы,
образованные в соответствии с законодательством
|
431
|
|
|
резервы,
образованные в соответствии с учредительными
документами
|
432
|
|
|
Нераспределенная
прибыль (непокрытый убыток)
|
470
|
3 649 436
|
|
ИТОГО
по разделу III
|
490
|
24 149 436
|
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
|
|
Займы
и кредиты
|
510
|
305 000
|
|
Отложенные
налоговые обязательства
|
515
|
|
|
Прочие
долгосрочные обязательства
|
520
|
|
|
ИТОГО
по разделу IV
|
590
|
305 000
|
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
|
|
Займы
и кредиты
|
610
|
155 000
|
|
Кредиторская
задолженность, в том числе:
|
620
|
|
|
поставщики
и подрядчики
|
621
|
|
|
задолженность
перед персоналом организации
|
622
|
351 800
|
|
задолженность
перед государственными внебюджетными фондами
|
623
|
154 000
|
|
задолженность
по налогам и сборам
|
624
|
1638 904
|
|
прочие
кредиторы
|
625
|
77 480
|
|
Задолженность
перед участниками (учредителями) по выплате доходов
|
630
|
|
|
Доходы
будущих периодов
|
640
|
|
|
Резервы
предстоящих расходов
|
650
|
|
|
Прочие
краткосрочные обязательства
|
660
|
3 456 625
|
|
ИТОГО
по разделу V
|
690
|
5 833 809
|
|
БАЛАНС
|
700
|
30 288 245
|
Список использованной литературы:
1.
Жоровин
С. Анализ финансового положения на основе бухгалтерской отчетности //
Консультант бухгалтера. 2002. №4.
2.
Ковалев
В. В., Патров В. В. Как читать баланс. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2002.
3.
Налоговый кодекс Российской Федерации N 146-ФЗ с изменениями.
4.
Положение по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская
отчетность организации» ПБУ 4/99, утв. приказом Минфина РФ от 6 июля 1999 г. N
43н
5.
Положение
по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ 6/01», утв. 30.03.2001 №26н
6.
Савицкая
Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. – Мн.: Новое знание, 2003.
7.
Стражев
Н.С., Стражева А.В. Бухгалтерский учет. Учебное пособие. 10-е издание,
перераб.и доп. – Мн.: Книжный дом, 2004.
8.
Федеральный
закон «О бухгалтерском учете» от 21.11.1996 г. «199-ФЗ
9.
Федеральный
закон «Об аудиторской деятельности» от 7.08.2001 г. «119-ФЗ
[1] Основные средства,
нематериальные активы, приведены по остаточной стоимости
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6
Приглашения
09.12.2013 - 16.12.2013
09.12.2013 - 16.12.2013
|
|
Copyright © 2012 г.
При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.
|
