МЕНЮ


Фестивали и конкурсы
Семинары
Издания
О МОДНТ
Приглашения
Поздравляем

НАУЧНЫЕ РАБОТЫ


  • Инновационный менеджмент
  • Инвестиции
  • ИГП
  • Земельное право
  • Журналистика
  • Жилищное право
  • Радиоэлектроника
  • Психология
  • Программирование и комп-ры
  • Предпринимательство
  • Право
  • Политология
  • Полиграфия
  • Педагогика
  • Оккультизм и уфология
  • Начертательная геометрия
  • Бухучет управленчучет
  • Биология
  • Бизнес-план
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Банковское дело
  • АХД экпред финансы предприятий
  • Аудит
  • Ветеринария
  • Валютные отношения
  • Бухгалтерский учет и аудит
  • Ботаника и сельское хозяйство
  • Биржевое дело
  • Банковское дело
  • Астрономия
  • Архитектура
  • Арбитражный процесс
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Административное право
  • Авиация и космонавтика
  • Кулинария
  • Наука и техника
  • Криминология
  • Криминалистика
  • Косметология
  • Коммуникации и связь
  • Кибернетика
  • Исторические личности
  • Информатика
  • Инвестиции
  • по Зоология
  • Журналистика
  • Карта сайта
  • Банковский контроль в дополнительном офисе №5265 банка Сибирсое ОВК

    p>
    Управляющий филиалом «Омский» ОАО «Альфа-Банк»

    ПРИЛОЖЕНИЕ 7

    Административный и финансовый контроль

    Внутренний контроль за рисками рекомендуется вести административный и финансовый. Административный контроль состоит в обеспечении проведения операций только уполномоченными на то лицами и в строгом соответствии с определенными банком полномочиями и процедурами принятия решений в отношении ведения операций, а финансовый — в обеспечении проведения операций в строгом соответствии с принятой и закрепленной документами политикой банка в отношении разных видов услуг и их адекватного отражения в учете и отчетности.
    Как административный, так и финансовый контроль следует вести, с одной стороны, в предварительном, текущем и последующем порядке, а с другой — на
    3 основных уровнях: индивидуальном (уровень сотрудника), микро- и макроуровне. В зависимости от сочетания этих случаев содержание работы внутренних контролеров будет разным.
    1-й уровень:
    Риски, вызываемые последствиями неправомерных или некомпетентных решений отдельных работников: хищение ценностей; проведение сделок, наносящих банку ущерб, сокрытие результатов таких операций; вовлечение банка в отношения с теневой или криминальной экономикой.
    В данном случае основной объект контроля – отдельный работник, его мотивация и компетентность при принятии решений.

    Контрольные действия:
    ПРЕДВАРИТЕЛЬНЫЙ КОНТРОЛЬ
    Контроль должен начинаться с подбора и расстановки кадров. СВК контролирует соблюдение установленных на этот счет критериев, а в отношении работников, которые в силу служебного положения принимают решения от имени банка, согласовывает назначение на должность.
    Служба проверяет: содержание заключенного с работником трудового соглашения; наличие документа, регламентирующего должностные обязанности сотрудника до того, как он приступит к исполнению служебных обязанностей.
    ТЕКУЩИЙ КОНТРОЛЬ
    В процессе исполнения работником возложенных на него обязанностей СВК контролирует: эффективность и работоспособность систем, контролирующих соблюдение работником установленных правил совершения банковских операций. Под эффективностью и работоспособностью понимается наличие процедур и механизмов, исключающих выход работника за пределы установленного ему объема и состава операций, соответствие условий проводимых работником сделок общей политике привлечения или размещения ресурсов банка. Это предполагает контроль за: соблюдением лимитов открытых позиций дилерами и брокерами4 объемами выдаваемых и привлекаемых одним лицом ресурсов, а также установление объема и сделок, выше которого решения о проведении сделки принимаются вышестоящим руководителем.
    ПОСЛЕДУЮЩИЙ КОНТРОЛЬ
    СВК контролирует: корректность ведения работником первичной документации; проведение в полном объеме установленных в банке процедур сверки, согласования и визирования; процедуру формирования на базе документов балансовых данных; регулярность рассмотрения вышестоящим руководителем результатов проведенных работником операций; эффективность применения процедур защиты конфиденциальной банковской информации.
    2-й уровень
    Риски ликвидности и снижения капитала, формируемые решениями управленческого аппарата: кредитный риск4 риск неперевода средств; рыночный риск; процентный риск; риск потери ликвидности; операционный риск; правовой риск; риск потери репутации банка.
    Основной объект контроля – механизмы принятия решений в банке и соответствие тактики развития коммерческой деятельности банка целям, определенными его участниками и закрепленными в документах.
    ПРЕДВАРИТЕЛЬНЫЙ КОНТРОЛЬ
    СВК представляет руководству банка заключение о реалистичности достижения банком поставленных целей, а также предложения об организационных решениях
    , которые необходимо предпринять для их достижения. При рассмотрении программы развития банка СВК оценивает соблюдение оптимальных значений рисков и учета пруденциальных норм с точки зрения их реального выполнения.
    Одновременно контролируется включение в управление банком процедуры оптимизации принимаемых рисков: на каждом уровне принятия решений должны бать установлены качественные и количественные ограничения рисков4 каждое подразделение должно иметь четко установленные ограничения полномочий и ответственности, а в тех случаях, когда функции пересекаются, или в случае проведения сделок, несущих высокий риск, необходимо иметь механизм принятия коллегиальных решений; должен быть порядок пересмотра внутрибанковских ограничений на объем, состав и условия совершаемых отдельными подразделениями сделок и перераспределения рисков; банк должен иметь план оперативных действий, в случае если негативное влияние рисов наступило одновременно, в связи с чем банк испытывает дефицит свободных средств.
    ТЕКУЩИЙ КОНТРОЛЬ
    СВК на основе регулярных комплексных и тематических обследований подразделений банка контролирует соблюдение принятых на предварительном этапе правил оптимизации рисков. При этом постоянно отслеживаются: значения рисков, оперативность и достоверность информирования руководства банка о текущем состоянии показателей риска по банку и в разрезе подразделений с позиций их соответствия пруденциальным нормам; своевременность выполнения подразделениями и работниками банка принятых от имени банка обязательств, соответствие практики проведения сделок нормам законодательства и деловым обычаям; недопущение убытков и снижения объема собственного капитала банка; качество принимаемых банком залогов; соблюдение принципа коллегиальности принятия решений, в случаях когда такой подход принят в банке или установлен Банком России; наличие у банка возможностей оперативно привлекать ресурсы ил доразмещать средства в случае непредвиденных изменений емкости ил доходности используемых сегментов финансовых рынков; соблюдение юридической правомерности и экономической целесообразности совершаемых сделок; соответствие данных синтетического и аналитического учета
    СВК совместно со службой безопасности проводит тематические проверки в случаях, когда совершаемые подразделением или работником операции незапланированно изменяются с точки зрения объемов или состава применяемых инструментов.
    Банк России рекомендует наделить СВК следующими правами и обязанностями: согласование условий конкретной сделки банка в случае, если объем возможных убытков от ее проведения превышает 3% капитала банка; приостановление проведения подразделением или работником сделок в случае нарушения им установленных значений рисков до принятия решения компетентным органом управления банка.
    ПОСЛЕДУЮЩИЙ КОНТРОЛЬ
    СВК организует изучение рисков, анализирует практику управления ими, имея в виду внесение руководству банка предложений о совершенствовании методики оценки и порядка контроля за рисками, а также предотвращение нарушений установленного порядка контроля.
    3-й уровень
    Риски, предопределяемые внешними по отношению к банку макроэкономическими и нормативно-правовыми условиями деятельности: не отвечающие интересам банка текущая емкость и доходность финансовых рынков, на которых банк проводит операции; негативные общие и структурные тенденции экономического развития; неблагоприятные изменения государственной экономической политики; неблагоприятные изменения нормативно – правовых условий банковской деятельности.
    Объект контроля – аналитическая работа с точки зрения учета в управлении банком влияния экономических и нормативно-правовых условий его работы на эффективность выбранных направлений текущего и перспективного развития банка.
    ПРЕДВАРИТЕЛЬНЫЙ КОНТРОЛЬ
    СВК контролирует полноту, состав и своевременность обновления исходных баз данных, на основе которых аналитические и функциональные подразделения банка оценивают и прогнозируют перспективу.
    Контролирует наличие порядка оперативного и систематического информирования руководства банка: о выводах и предложениях аналитических служб о текущей ситуации; о прогнозах развития ситуации на соответствующем сегменте рынка; об изменениях в экономике в целом, в нормативно-правовом обеспечении банковской деятельности.
    ТЕКУЩИЙ КОНТРОЛЬ
    СВК периодически проверяет исполнение задач анализа и прогнозирования ответственными работниками и подразделениями банка и своевременное доведение выводов и предложений аналитического характера до руководства банка. Отслеживает наличие в функциональных подразделениях системы контроля качества и стоимости предлагаемых банком продуктов, сравнение их с услугами других банков. Оценивает своевременность реагирования функциональными подразделениями на действия конкурентов, а также на изменения хозяйственной конъюнктуры в нефинансовом секторе.
    ПОСЛЕДУЮЩИЙ КОНТРОЛЬ
    СВК сравнивает выводы и рекомендации аналитических служб и реальное развитие ситуации, вносит соответствующие предложения руководству банка.

    Актуальность проблемы внутреннего контроля всегда признавалась банковским сообществом. Практика повседневной работы, направленной на минимизацию своих рисков, привела российские банки к осознанию необходимости создания в той или иной форме систем внутреннего контроля.
    Законодательно закреплен контроль со стороны владельцев через общее собрание, совет и ревизионную комиссию банка. Исполнительное руководство
    (правление) обязано постоянно вести оперативный контроль за всей деятельностью банка. Есть главный бухгалтер и подчиненные ему сотрудники.
    Каждое структурное подразделение банка в соответствии с законом и нормативными актами обязано осуществлять внутренний контроль за совершаемыми операциями. Такой контроль и его процедуры предусмотрены должностными инструкциями ответственных исполнителей, руководителей подразделений. Выдачу кредитов заемщикам контролирует кредитный комитет.
    Существуют, как правило, служба безопасности и различные аналитические подразделения. Существуют внутренний и внешний аудит.
    Этой сложной совокупности контрольных органов не хватает только одного - качества контроля. А низкое качество контроля в свою очередь обусловлено низким качеством управления деятельностью банков.

    Необходимым предварительным условием качественного внутреннего контроля можно полагать хорошую регламентацию операций, проводимых в банке, когда контролирующие точно знают из документов, как именно обязаны (или могут) действовать проверяемые. Другим условием можно считать то, что служба внутреннего контроля в банке должна создаваться в интересах эффективного им управления. Можно также принять за аксиому положение о том, что все основные (общесистемные) решения относительно системы контроля должны быть тщательно проработаны с самою начала. Исходя из этих условий можно предложить следующие основные принципы создания качественной системы внутрибанковского контроля:
    Принцип целевой ориентации — направления деятельности системы внутреннего контроля и решаемые ею задачи должны быть ориентированы прежде всего на достижение утвержденных целей деятельности банка, отраженных в его планах
    (программах) в виде конкретных работ.
    Принцип первого руководителя — классический принцип построения систем управления, предусматривающий, что система внутреннего контроля создается и функционирует под руководством председателя правления (иной вариант — председателя совета) банка.
    Принцип целостности и полноты системы — система должна быть единой, состоящей из упорядочен ной совокупности элементов, объединенных логическими связями и действующих согласованно для решения поставленных перед нею задач, а ее действие должно распространяться на все виды деятельности и операции банка.
    Принцип документарной основы контроля — контролю подвергаются деятельность банка, указания и решения его руководителей, закрепленные в принятых формах документов.
    Принцип регламентации – функционирование системы должно четко и однозначно определяться документами единого комплекса организационно-управленческой документации банка. Все документы, регламентирующие работу системы внутреннего контроля, должны строиться вокруг основного документа, имеющего статус стандарта банка.
    Принцип адаптации — система должна быть гибкой и оперативно настраиваться на использование новых инструментов контроля и/или решение новых задач.
    Принцип специализации — система внутреннею контроля не должна разрушать сложившуюся организационную структуру банка, а выполнять свои функции путем
    «вживания» в нее; не должна подменять собой другие системы или службы и дублировать их работу, а также вмешиваться в оперативную деятельность подразделений и служб банка.
    Принцип обеспечения качества решений — вся информация, поступающая руководителям банка, должна обладать качеством и достоверностью, необходимыми для принятия на ее основе оптимальных решений. Внутри системы контроля должны быть предусмотрены процедуры контроля качества работы самой этой системы.
    Принцип содержательного характера контроля — контролироваться должно прежде всего соответствие характера исполнения документа (решения, указания) ею экономической сущности.
    Принцип оперативности — концентрируя и уплотняя информацию с использованием всех доступных методов ее комплексною анализа, система должна обеспечивать обработку и представление информации руководителям банка в реальном масштабе времени, т.е. в сроки, позволяющие им своевременно принимать необходимые решения, а ответственным исполнителям — успевать принимать к исполнению эти решения.

    Приложение 8
    |Принципы внешнего банковского контроля: |Принципы внутреннего контроля: |
    |1.Универсальность и обязательность. Под |принцип разделения |
    |надзор должны попадать все без исключения |обязанностей, |
    |кредитные организации, работающие на | |
    |территории страны, причем согласие на | |
    |контроль и выполнение требований | |
    |контрольных органов должно быть | |
    |обязательным условием не только получения | |
    |банковской лицензии, но и последующего | |
    |выполнения банковских операций. | |
    |2. Законодательное закрепление за |принцип непрерывности, |
    |Центральным Банком контрольных функций с | |
    |предоставлением ему права издавать | |
    |соответствующие нормативные акты, | |
    |обязательные для всех банков (кредитных | |
    |организаций). | |
    |3. Единство требований контрольных органов.|принцип предметности и |
    |Ко всем кредитным организациям, выполняющим|конкретности, |
    |одинаковые виды деятельности (операции), | |
    |должны предъявляться одинаковые | |
    |требования. Там же, где требования могут | |
    |и/или должны быть дифференцированными, | |
    |должны использоваться ясные и стабильные | |
    |правила дифференциации. Закон разрешает | |
    |Банку России дифференцировать, например, | |
    |экономические нормативы деятельности | |
    |банков, однако он не пользуется этим | |
    |правом. | |
    |4. Обязательность исполнения законных |принцип объективности, |
    |требований органов контроля. | |
    |5. Единство количественного и качественного|принцип всеохватности и |
    |контроля. Необходимо отслеживать не только |многоплановости, |
    |формальное соблюдение кредитными | |
    |организациями тех или иных правил, | |
    |нормативов, требований, указаний, но и | |
    |качественных (экономических и финансовых) | |
    |характеристик их развития, что требует | |
    |хорошего мониторинга и не менее | |
    |качественной индивидуальной аналитической | |
    |работы. | |
    |6. Сочетание превентивного (упреждающего) и|принцип информационной |
    |последующего контроля. Превентивный |достаточности для принятия |
    |контроль следует понимать и как |решения и ограничения доступа к|
    |предварительный (еще на стадии создания |информации, не относящейся к |
    |банка), и как профилактический, |проведению конкретной операции |
    |предупреждающий появление и накопление в |и/или превышающей лимит |
    |деятельности функционирующих банков |функциональной необходимости в |
    |негативных явлений и тенденций. Если надзор|рамках должностных |
    |выявляет важные проблемы на ранней стадии |обязанностей, |
    |их развития, когда «ничего еще не | |
    |произошло», то основанием для применения к | |
    |соответствующему банку регулирующих мер | |
    |воздействия следует признать саму | |
    |рискованную деятельность, а не только | |
    |фактически состоявшееся нарушение тех | |
    |формальных соотношений структуры баланса, | |
    |которые в конечном итоге и отражены в | |
    |обязательных нормативах банковской | |
    |деятельности. К этому должны быть готовы, в| |
    |том числе психологически, работники как | |
    |надзорных органов, так и банков. | |
    |7. Сочетание дистанционного |7. принцип использования |
    |(документарного) и «контактного» (проверки |различных видов контроля в |
    |на местах) способов контроля. Контроль |зависимости от функциональной |
    |только в форме документарных проверок |принадлежности объектов |
    |(дистанционного анализа документов) |контроля, текущей необходимости|
    |совершенно себя не оправдывает. |и комплексности поставленных |
    | |задач. |
    |8. Профессионализм контроля. Чтобы | |
    |эффективно вести надзор, нужно четко | |
    |понимать характер бизнеса банков (в целом | |
    |лучше, чем работники проверяемых банков), | |
    |свободно ориентироваться в его тенденциях и| |
    |на этой основе анализировать проводимые | |
    |банком операции. | |
    |9. Адекватность контроля. Небольшие банки с| |
    |малым количеством операций объективно | |
    |требуют только технологического надзора, | |
    |тогда как крупные и средние нуждаются в | |
    |углубленном анализе. | |
    |10. Конструктивный характер контроля. | |
    |Главная задача надзорных органов — помогать| |
    |поддерживать работоспособность банка, как | |
    |можно раньше выявлять причины возможных | |
    |трудностей и своевременно содействовать их | |
    |преодолению. Центральный банк не должен | |
    |выступать в роли надзирателя. | |
    |11. Консолидированный характер контроля. | |
    |Контроль за банком должен вестись на основе| |
    |учета операций всех его подразделений | |
    |(филиалов, отделении), а также дочерних и | |
    |зависимых организаций. | |
    |12. Сочетание государственного, | |
    |независимого аудиторского (внешнего), | |
    |общественного (со стороны общественных | |
    |объединений самих банков) и внутреннего | |
    |контроля. | |
    |13. Достоверность данных и полная | |
    |ответственность за их качество и | |
    |конфиденциальность. | |
    |14. Открытость для широкой общественности. | |

    -----------------------

    Б А Н К

    Служба

    Внутреннего

    Контроля

    Подразделение

    Внутреннего контроля

    Подразделение

    Управления рисками

    Подразделение

    Внутреннего аудита

    Аналитические и контролирующие подразделения

    Прочие подразделения


    Прочие подразделения

    Прочие контрольные подразделения

    БАНК

    Служба

    Внутреннего контроля

    Другие подразделения банка


    Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9


    Приглашения

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хореографического искусства в рамках Международного фестиваля искусств «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хорового искусства в АНДОРРЕ «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»




    Copyright © 2012 г.
    При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.