 |
|
Счет 80 "Уставный капитал"
№
Сальдо начальное, руб.
Оборот по Дт, руб.
Оборот по Кт, руб.
Сальдо конечное, руб.
Дт
Кт
к/счет
Σ
к/счет
Σ
Дт
Кт
140500
140500
Счет 84 "Нераспределенная прибыль"
№
Сальдо начальное, руб.
Оборот по Дт, руб.
Оборот по Кт, руб.
Сальдо конечное, руб.
Дт
Кт
к/счет
Σ
к/счет
Σ
Дт
Кт
85000
85000
Счет 90 "Выручка от реализации продукции"
№
Сальдо начальное, руб.
Оборот по Дт, руб.
Оборот по Кт, руб.
Сальдо конечное, руб.
Дт
Кт
к/счет
Σ
к/счет
Σ
Дт
Кт
24
68
54000
62
354000
25
43
174617
26
99
125383
0
Счет 91.1 "Прочие доходы и расходы"
№
Сальдо начальное, руб.
Оборот по Дт, руб.
Оборот по Кт, руб.
Сальдо конечное, руб.
Дт
Кт
к/счет
Σ
к/счет
Σ
Дт
Кт
1
76
19400
21
51
183
22
26
31830
29
51
8600
33
99
21213
0
Счет 91.2 "Доходы и расходы от выбытия основных средств"
№
Сальдо начальное, руб.
Оборот по Дт, руб.
Оборот по Кт, руб.
Сальдо конечное, руб.
Дт
Кт
к/счет
Σ
к/счет
Σ
Дт
Кт
27
0
10
16500
28
99
16500
0
Счет 99 "Прибыли и убытки"
№
Сальдо начальное, руб.
Оборот по Дт, руб.
Оборот по Кт, руб.
Сальдо конечное, руб.
Дт
Кт
к/счет
Σ
к/счет
Σ
Дт
Кт
273480
26
90
125383
28
91,1
16500
33
91
21213
34
68
28961
365189
Заполним на основании журнала хозяйственных операций оборотно-сальдовую ведомость.
№ счета
Наименование счетов
Сальдо на начало месяца
Оборот за месяц
Сальдо на конец месяца
Дебет
Кредит
Дебет
Кредит
Дебет
Кредит
01
Основные средства
390000
70200
91000
369200
02
Амортизация ОС
130000
91000
27020
66020
04
Нематериальные активы
20040
20040
05
Амортизация НА
800
5570
6370
08
Вложение во внеоборотные активы
70200
70200
10
Материалы
17300
51100
29400
39000
19
НДС по приобретённым ценностям
6300
21051
27351
0
20
Основное производство
8300
86017
84117
10200
26
Общехозяйственные расходы
31830
31830
43
Готовая продукция
90500
84117
174617
50
Касса
8640
42930
40870
10700
51
Расчётный счёт
80200
111500
191702
2
60
Расчёты с поставщиками и подрядчиками
37800
40828
55165
52137
62
Расчёты с покупателями и заказчиками
100500
354000
92500
362000
68
Расчеты по налогам и сборам
35700
31849
87459
91310
69
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
13800
13687
11037
11150
70
Расчёты с персоналом по оплате труда
4700
45438
34600
6138
71
Расчёты с подотчётными лицами
850
850
76
Расчёты с разными дт и кт по аренде
20320
19920
400
80
Уставный капитал
140500
140500
84
Нераспределённая прибыль/непокрытый убыток
85000
85000
90
Выручка от продажи
354000
354000
91.1
Прочие доходы и расходы
40613
40613
91.2
Доходы и расходы от выбытия ОС
16500
16500
99
Прибыли и убытки
273480
50174
141883
365189
Итого
721780
721780
1628204
1628204
817678
817678
Составим на основе оборотно-сальдовой ведомости бухгалтерский баланс (форма №1) и отчет о прибылях и убытках (форма №2).
Заполним журнал-ордер №2.
А так же кассовые расходные и приходные ордера.
Журнал-ордер №2 по кредиту счета 51 «Расчетный счет» в кредит счетов
№ хозяйственной операции
Счета
Итого
50
19
08
60
69
76
91
68
11
42800
42800
13
3068
3068
14
37760
37760
16
11037
920
4498
16455
21
183
183
29
8600
8600
30
12636
70200
82836
Итого
42800
12636
0
111028
11037
920
8783
4498
191702
Ведомость №2 по дебету счета 51 «Расчетный счет» в кредит счетов
№ хозяйственной операции
Начальный остаток дебетовый
Счета
Итого
76
62
80200
80200
15
92500
92500
17
19000
19000
Итого
80200
19000
92500
191700
09.12.2013 - 16.12.2013
09.12.2013 - 16.12.2013
Copyright © 2012 г.
При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.