Целевое назначение отчета о движении денежных средств
Адрес
предприятия: 432063, г. Ульяновск, Железной Дивизии, 20. Почтовые реквизиты:
432000, г. Ульяновск, а/я 5117, «Аванта». Офис полиграфии: ул. Железной
Дивизии, 20, 1 этаж (рядом с Кирхой); Офис расходных материалов: ул. 50 лет
ВЛКСМ, 23а, офис 316.
Организационно-правовая
форма предприятия: частная.
Величина
уставного фонда ООО «Аванта» на 1 января 2007 составляет 10000 руб. Учредителем
является 1 человек, осуществляющий руководство всем предприятием.
3)
организация производства
собственной продукции;
4)
оказание различных видов
услуг;
5)
осуществление
инвестиционной деятельности и др.
Организационная
структура ООО «Аванта» представляет собой совокупность подразделений торгового,
вспомогательного и хозяйственного назначения, осуществляющих свою деятельность
на основе разделения труда внутри предприятия. Организационную структуру ООО
«Аванта» можно охарактеризовать как двухуровневую линейную (см. рис.1). Она
позволяет осуществлять оперативное и эффективное руководство данным
предприятием и взаимодействие отдельных служб.
Рисунок 1 - Организационная структура ООО «Аванта»
2.2.
Анализ движения денежных средств на ООО «Аванта»
Поправочный
коэффициент- 2.
Таблица 4
Показатели
платежеспособности и методика их расчета
№ п/п
Наименование показателей
Источники информации (расчетная
формула)
Значение показателя
на начало отчет. периода
на конец отчет. периода
1
Денежные средства
стр.260
3 830.40
4 228.40
2
Краткосрочные финансовые вложения
стр.250
70.00
102.20
3
Дебиторская задолженность
стр.240+ стр.270
1 628.40
1 816.60
4
Производственные запасы и затраты
стр.210+ стр.220
8 179.40
14 133.20
5
Краткосрочная задолженность
стр.690
7 595.00
13 486.40
6
Коэффициент абсолютной ликвидности
Кабс= ДС/КП
0.50
0.31
7
Промежуточный коэффициент покрытия
стр.260+
стр.250+стр.240+стр270/стр690
0.73
0.46
8
Общий коэффициент покрытия
стр.290/стр.690
1.80
1.50
9
Удельный вес запасов и затрат в
сумме краткосрочных обязательств
стр.210+ стр.220/стр.690
1.08
1.05
Таблица 5
Показатели
финансовой устойчивости и методика их расчета
№ п/п
Наименование показателей
Источники информации (расчетная
формула)
Значение показателя
на
начало отчетного
периода
на
конец отчетного периода
1
Собственные средства
стр.490
8 284.20
10 599.00
2
Сумма обязательств предприятия
стр.590+стр.690
7 805.00
13 800.40
3
Сумма дебиторской задолженности
стр.240
1 593.40
1 741.00
4
Имущество предприятия
стр.399
16 089.20
24 399.40
5
Коэффициент собственности
стр.490/стр.399
0.51
0.43
6
Удельный вес заемных средств
ЗК/ХС
0.49
0.57
7
Соотношение заемных и собственных
средств
ЗК/СК
0.94
1.30
8
Удельный вес дебиторской
задолженности в стоимости имущества
ДЗ/ХС
0.10
0.07
9
Удельный вес собственных и
долгосрочных заемных средств в стоимости имущества
СК+ДП/ХС
0.61
0.51
Таблица 6
Исходные данные
для расчета показателей рентабельности
№ п/п
Наименование показателей
Источники информации (расчетная
формула)
Значение показателя
1
Балансовая прибыль
стр.110
3 953.00
2
Платежи в бюджет
стр.150+стр.160
2 668.80
3
Чистая прибыль
Пч= Пб-стр.150+стр.160
1 284.20
4
Собственные средства
стр.490
9 441.60
5
Долгосрочные заемные средства
стр.590
262.00
6
Основные средства
стр.120
3 105.50
7
Запасы и затраты
стр.210гр (3+4)+стр.220 гр.(3+4)/2
11 156.30
8
Стоимость имущества
стр.399
20 244.30
9
Выручка (валовой доход) от
реализации продукции (работ, услуг)
стр.010
36 031.00
Таблица 7
Расчет
показателей оценки удовлетворительности структуры бухгалтерского баланса
предприятия
№ п/п
Наименование показателей
Источники информации (расчетная
формула)
Значение показателя
1
Фактическое наличие оборотных
средств предприятия:
В данном случае
наблюдается, что структура баланса неудовлетворительная.
Для определения
реальной возможности восстановить платежеспособность рассчитывается коэффициент
утраты (восстановления):
Кув= 1,5/2=0,75‹
1 => предприятие не имеет возможность восстановить свою платежеспособность.
Внешним признаком банкротства является неспособность предприятия обеспечить
выполнение требований кредиторов.
Заключение
Из
курсовой работы следует.
Основываясь
на данных отчета о движении денежных средств, возможны: финансовое планирование
и бюджетирование деятельности организации; оценка эффективности инвестиций
организации, приводящих к исключению средств из оборота; оценка активности и
результативности деятельности организации в области привлечения дополнительных
финансовых ресурсов.
Проанализировав
безналичные формы отчетности видны их преимущества и недостатки. Руководствуясь
ими можно выбрать более подходящий способ проведения операции для ведения
деятельности предприятия.
Задолженность
предприятия оказывает большое влияние на оборачиваемость капитала, а также на
финансовое состояние предприятия. Задолженность бывает долгосрочной и
краткосрочной в зависимости от срока погашения должником. Должником может быть
как кредитодатель, так и принявший его.
Список использованной литературы
1.
Бухгалтерский учет в организации/ Козлова Е.П., Бабченко Т.Н., Галанина Е.Н. -
М.: Финансы и статистика, 2005. – 322 с.
2.
Экономика: Учебное пособие для студентов заочной формы обучения/ Е.Г. Ефимова.
- М.: ГИНФО, 2006. – 144 с.
3.
Финансовое право. Общая часть: Учебник/ М.В. Карасева. - М.: Юристъ, 2005. –
139 с.
4.
Организация и финансирование инвестиций/ И.В. Сергеев, И.И.Веретенникова. - М.:
Финансы и статистика, 2005. – 266 с.
5.
Основы управленческого учета: Учеб. пособие/ И.Г. Кондратова. -М.: Финансы и
статистика, 2006. – 179 с.
6.
Экономика предприятия: Учебник/ Под ред. проф. Н.А. Сафронова. - М.: Юристъ,
2005. – 422 с.
7.
Управление финансами/ Е.Н. Лобанова, М.А.Лимитовский. - М.: Инфра-М, 2005. –
170 с.
8.
Деньги. Денежное обращение. Инфляция/ В.В. Усов. - М.: Юнити, 2004. – 390 с.
9.
Управление финансами: Учеб. пособие для вузов/ Н.Н. Тренев. - М.: "Финансы
и статистика", 2005. – 215 с.
10.
Финансовый анализ в коммерческих и некоммерческих организациях: Учебное
пособие/ П.И. Вахрин. - М.: Маркетинг, 2006. – 114 с.
11.
Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов/ Под ред. проф. Е.Ф. Жукова; Л.М.
Максимов, А.В. Печникова и др. - М.: ЮНИТИ, 2004. – 428 с.
12.
Финансы / Ред. А.М. Ковалева. -3-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2004. – 302 с.
13.
Управление денежным оборотом предприятий и корпораций/ В.В. Бочаров. - М.:
Финансы и статистика, 2005. – 168 с.
14.
Теория финансов предприятий: Учебное пособие/ Д.С. Моляков, Е.И. Шохин. - М.:
Финансы и статистика, 2004. – 212 с.
Приложения
Приложение 1
Бухгалтерский
баланс ООО «Аванта»
АКТИВ
Код стр.
На конец 2005 года
На конец 2006 года
На конец 2007 года
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
110
В том числе:
организационные расходы
111
патенты, лицензии и др.
112
Основные средства
120
22521
27027
46393
В том числе:
здания, машины, оборудование
122
20977
26283
46384
Незавершенное строительство
130
4046
17735
46172
Долгосрочные финансовые вложения
140
В том числе:
Инвестиции в дочерние общества
141
Итого по разделу I
190
26590
44785
46949
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
210
28639
26920
26770
В том числе:
сырье, материалы и др.
211
25717
20951
20881
затраты в незавершенном
производстве
213
786
1361
1400
готовая продукция и товары для
перепродажи
214
2116
4514
4285
расходы будущих периодов
216
20
94
204
Налог на добавленную стоимость по
приобретенным ценностям
