 |
|
МЕНЮФестивали и конкурсы Семинары Издания О МОДНТ Приглашения Поздравляем НАУЧНЫЕ РАБОТЫ |
Инвентаризация незавершенного производства и его оценка |
|||
|
Поступила на расчетный счет оплата от АО «Заря» за ранее отгруженную продукцию |
51 |
62 |
10000 |
|
|
24 выписка банка |
Приобретены облигации на срок 5 лет из расчета дохода 16 % годовых. Номинальная стоимость – 9000, покупная цена – 8350. Комиссионное вознаграждение посреднику – 200. Проценты по облигациям выплачиваются 2 раза в год (через каждые 6 месяцев). Начислен доход за 1-е полугодие и получен на расчетный счет. |
58.2 76 51 |
51 91.1 76 |
8550 720 720 |
|
25 выписка банка |
С расчетного счета произведены перечисления ЕСН и платежей в бюджет налогов, удержанных из заработной платы |
68 69 |
51 51 |
15720 35493,12 |
|
26 ПКО |
Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработная плата |
50 |
51 |
137190 |
|
27 РКО |
Выплачена из кассы заработная плата |
70 |
50 |
132588 |
|
28 РКО |
Депонирована и возвращена в банк неполученная заработная плата |
51 |
50 |
4602 |
|
29 ПКО |
Получено с расчетного счета в кассу |
50 |
51 |
1050 |
|
30 РКО |
Выдано из кассы |
|
|
|
|
Аванс на служебные командировки |
71 |
50 |
600 |
|
|
Аванс на хозяйственные нужды |
71 |
50 |
450 |
|
|
31 авансов. отчеты приход. кассовый ордер |
Представлены и утверждены авансовые отчеты |
|
|
|
|
По служебным командировкам работников заводоуправления |
26 |
71 |
593 |
|
|
По хозяйственным расходам цехов основного производства |
25.2 |
71 |
487 |
|
|
Неиспользуемые суммы сданы подотчетными лицами в кассу |
50 |
71 |
10 |
|
|
32 ведомость распределения |
Затраты вспомогательного производства списаны на расходы |
|
|
|
|
Цехов основного производства на технологические нужды (35 %) |
25.1 |
23 |
12796,41 |
|
|
Цехов основного производства на хозяйственные нужды (45 %) |
25.2 |
23 |
146452,52 |
|
|
общезаводским службам (20%) |
26 |
23 |
7312,23 |
|
|
33 ведомости 12,15 |
Списаны общепроизводственные (цеховые) и общехозяйственные расходы |
|
|
|
|
Заказ № 12 |
20.12 |
25.1 |
35568,23 |
|
|
Заказ № 15 |
20.15 |
25.1 |
26290,54 |
|
|
Заказ № 12 |
20.12 |
25.2 |
48278,64 |
|
|
Заказ № 15 |
20.15 |
25.2 |
35685,55 |
|
|
Заказ № 12 |
20.12 |
26 |
38620,04 |
|
|
Заказ № 15 |
20.15 |
26 |
28546,32 |
|
|
34 КУЗП |
Фактические затраты по заказам |
|
|
|
|
Заказ №12 |
43 |
20.12 |
201222,55 |
|
|
Заказ №15 |
43 |
20.15 |
147405,72 |
|
|
35 накладная накопительной ведомости |
Выпущена из основного производства оприходована на склад ГП по плановой производственной себестоимости |
|
|
|
|
Заказ №12 – 2080 штук |
43 |
20.12 |
208088 |
|
|
Отклонения фактической себестоимости от плановой |
43.отк |
20.12 |
6865,45 |
|
|
Заказ №15 |
43 |
20.15 |
155088 |
|
|
Отклонения фактической себестоимости от плановой |
43.отк |
20.15 |
7682,28 |
|
|
36 ведомость отгрузки |
Отгружена со склада АО «Химзавод» ГП по плановой себестоимости – 1000 штук |
90.2 |
43 |
155088 |
|
Отклонения фактической себестоимости от плановой |
90.2 |
43.отк |
7682,28 |
|
|
37 счет-фактура |
Предъявлен АО «Химзавод» счет за отгруженную продукцию по цене реализации |
62 |
90.1 |
2125303,8 |
|
НДС |
90.3 |
68 |
32415,84 |
|
|
38 выписка банка |
Оплачены с расчетного счета расходы по доставке ГП до места отправления |
44 |
60 |
2000 |
|
НДС |
19 |
60 |
360 |
|
|
Оплата |
60 |
51 |
2360 |
|
|
Зачет НДС |
68 |
19 |
360 |
|
|
39 ведомость отгрузки |
Отгружена со склада ГП (прибора марки А) ООО «Спектр» по плановой с/c – 2000 штук |
90.2 |
43 |
200088 |
|
Фактическая себестоимость отгруженной продукции |
90.2 |
43.отк |
5351,53 |
|
|
40 счет-фактура |
Предъявлен счет ООО «Спектр» за отгруженную продукцию |
62 |
90.1 |
271503,84 |
|
НДС |
90.3 |
68 |
41415,84 |
|
|
41 выписка банка |
С расчетного счета оплачены расходы по доставке продукции |
44 |
60 |
8000 |
|
НДС |
19 |
60 |
1440 |
|
|
Оплата |
60 |
51 |
9440 |
|
|
Зачет НДС |
68 |
19 |
1440 |
|
|
42 расчет |
Коммерческие расходы списаны на счет реализации |
90.2 |
44 |
10000 |
|
43 расчет |
Выявлен результат от реализации продукции за отчетный период |
90.9 |
99 |
58033,81 |
|
44 выписка банка |
Начислен и перечислен в бюджет аванс налога на прибыль |
99 68 |
68 51 |
18405,08 18405,08 |
|
45 выписка банка |
С расчетного счета перечислена сумма НДС, причитающаяся взносу в бюджет |
68 |
51 |
26054,82 |
|
46 выписка банка |
С расчетного счета оплачены |
|
|
|
|
Пени за несвоевременные платежи в бюджет |
91.2 |
51 |
300 |
|
|
Штраф за невыполнение договора |
91.2 |
51 |
600 |
|
|
Проценты по просроченному кредиту |
91.2 |
51 |
150 |
Таблица 1(а).
Расчет отклонений в стоимости материалов
Показатели
Материалы по учетным ценам, руб.
Отклонение в стоимости материалов, руб.
Средний % отклонений
Фактическая стоимость материалов
Остаток на начало месяца
407588
37588
x
445176
Поступило за месяц
110000
1176
x
111176
Всего
517588
38764
556352
Израсходовано на производство
63858
4782,55
7,4894
Итого
63858
4782,55
x
68640,55
Остаток на конец месяц
4753730
33981,45
x
487711,45
