Операции коммерческих банков на примере банка Украина

Перечисление валюты платежа за счет предоставленных кредитов осуществляется, как правило, в границах системы банка «Украина» за фактически полученные хозяйствами услуги или товарно-материальной ценности согласно с заключенными контрактами и договорами.

Плату за пользование кредитами реформированными хозяйствами на проведение весенне-полевых работ Советом банка (письмо от 15.03.2000 №042/3-
16/1537) разрешено устанавливать от 45% до 55 процентов годовых в соответствии с Регламентом проведения активно-пассивных операций на 2000 год.

Для обеспечения эффективного использования денежных ресурсов в регионах применяется комплексный механизм расчетно-кассового и кредитного обслуживания интегрированных схем производства, переработки, реализации сельскохозяйственной продукции и материально-технического обеспечения областей народного хозяйства (запертые схемы).

Основными источниками ресурсов для кредитования АП могут быть: средства, которые высвобождаются от погашения ранее предоставленных кредитов; дополнительно привлеченные средства банка «Украина» (остатки на счетах клиентов, депозиты юридических лиц, вклады населения и тому подобное); сроку, целевые и платные ссуды, полученные от Национального банка Украины; целевые фонды бюджета для государственного краткосрочного и долгосрочного кредитования агропромышленного сектора экономики; средства инвесторов.

Государственные администрации определяют хозяйства, способные эффективно использовать кредитные средства и возвратить их в определенный термин, а также на основании карты посевов определяют потребность региона в горюче-смазочных материалах, запчастях, минеральных удобрениях, способах защиты растений, семя, объемы кредитов.

Кроме того, определяют на тендерных основах трейдеров, что будут осуществлять материально-техническое обеспечение сельскохозяйственных производителей, а также выступают гарантами возвращения кредитов в границах объемов, утвержденных в бюджете региона для поддержки АП, и обеспечивают условия для отчуждения залога в случае несвоевременного возвращения кредитов заемщиками, в том числе свободное передвижение заложенной банку сельхозпродукции как на территории региона, так и за его границами.

Областные государственные администрации совместно с заемщиками предусматривают в хлебофуражных и иных балансах необходимое количество сельхозпродукции для погашения долгов перед учреждениями банка соответственно согласованным терминам и формах расчетов.

Для получения кредита заемщик обращается в банк с ходатайством
(заявлением) на имя руководителя учреждения банка. В ходатайстве отмечаются целевое назначение кредита, его сумма, срок пользования, конкретные сроки погашения кредита, предложенное обеспечение, а также короткая характеристика проекта (мероприятия), на что нужный кредит и его экономическая эффективность.

Для предыдущей оценки возможности кредитования вместе с ходатайством заемщик предъявляет банку пакет документов, в состав которого входят: анкета заемщика; ( пакет документов представлен в приложении 5) [9,11] бизнес-план с технико-экономическим обоснованием мероприятия, что кредитуется, расчетом экономического эффекта от его проведения, сроками использования и возвращения кредита, уплаты процентов, наличием альтернативного источника погашения обязательств по кредитному договору;

5. объемы производства, которые планируются, в натуральных единицах;

6. размеры площадей, отведенных под каждую культуру;

7. объемы затрат в натуральных единицах на весь производственный цикл;

8. перечень поставщиков товарно-материальных ценностей и ориентировочные цены (название, код ЗКПО), текущий счет и обслуживающий банк;
– копии контрактов, соглашений, протоколов намерений с продавцами и покупателями, и прочие договора, которые связанные с мероприятием, которое кредитуется (договора аренды помещений, документы о праве собственности на землю или право постоянного или временного пользования нею и тому подобное);
– копия лицензии, если деятельность подлежит лицензированию; правовые гарантии обеспечения возвращения кредитов (порука, гарантия, залог и прочее);
– копия документа, что подтверждает право собственности залогодавца на заложенное имущество; справка с нотариальной конторы о том, что имущество, которое передается в залог, не находится под арестом и не заложено по иным обязательствам
(датированная не позднее чем за три дня к обращению к банку); справка с эксплуатационной организации (ЖЕО, ЖЕК) о лицах, которые прописанные в квартире, что передается в залог, и справка об отсутствии задолженности за коммунальными платежами, электроэнергию и услуги телефонного узла; копии документов о стоимостной оценке предмета залога (экспертная оценка, справка Бюро технической инвентаризации, копия прайс-листов с ценами на аналогичное имущество и тому подобное);

- копии учредительных документов, которыми определяется юридический статус предприятия, его регистрации в соответствующих государственных органах; документы, которые подтверждают полномочия лиц на заключение с банком кредитного договора, договора залога, поруки (гарантии); финансовые отчеты, которые включают баланс заемщика (форма № 1), отчет о финансовых результатах (форма № 2) за последние 3 года (за последний год - ежеквартальные). Для предприятий, которые существуют меньше этого срока, количество отчетов согласовывается с руководством банка; декларация о доходе предприятия (при возможности - с отметкой налоговой инспекции);

– данные финансового аудита за год; данные о задолженности в иных банках с освещением условий их предоставления и возвращения (при возможности - копию кредитного соглашения).

Примечание: Документы, отмеченные *, предъявляются вместе с оригиналами, которые после проверки их соответствия возвращаются заемщику.

Кредитование осуществляется при условии оформления залога ликвидного имущества, залога урожая текущего года, в том числе прав по форвардным контрактам, согласно с действующим законодательством. Залог урожая текущего года страхуется заемщиком в пользу банка.

Составной частью залога должно быть поручительство руководителя предприятия-заемщика и имущество, что находится в его личной собственности и может быть оформленное у обеспечения соответственно действующему законодательству;

Обеспечение обязательств по кредиту считается хорошим, если оно отвечает таким условиям:

- сумма, которая банк может выручить от продажи заложенного имущества (без учета НДС) в случае невыполнения заемщиком условий кредитного договора, должна быть достаточная для полного покрытия: суммы кредита + начисленные проценты + возможные штрафы и пени + затраты на обращение взыскания на заложенное имущество + затраты на реализацию заложенного имущества;
- срок реализации заставленного имущества должен быть самым кратким, не больше 6 месяцев.

При определенные стоимости обеспечения необходимо учитывать требования
НБУ относительно постепенного уменьшения влияния залога на размер суммы резерва. Стоимость имущества, принятого в залог, должна быть достаточной, чтобы не нести затраты по формированию резерва для покрытия возможных потерь от кредитной деятельности.

Требования к договорам залога: все договора залога должны быть нотариально удостоверенные согласно с действующим законодательством, движимое имущество зарегистрировано в Государственном реестре застав движимого имущества; договора должны быть подписанные двумя сторонами (банк и залогодавец) или возможно - тремя сторонами (банк, залогодавец и госадминистрация) и удостоверены нотариально. Преимущество необходимо предоставлять трехстороннему договору; в случае уменьшения рыночной цены заставленного имущества, реализации, уничтожение, повреждение, порча - стороны обязаны просмотреть стоимость, заменить предмет залога на равноценный и равнозначный товар, оформив этим дополнительным соглашением соответственно действующим нормативным документам.

Государственная администрации обязана:

- оказывать содействие банку и заемщику в выполнении условий кредитного договора всеми возможными экономическими и организационными способами; в случае угрозы невозвращения кредита, просрочка заемщиком выполнения обязательств по кредитном договору - оказывать содействие банку и заемщику в первоочередной реализации заставленного имущества как на территории региона, так и за его границы, устранять все возможные препятствия при этом.

Средства, которые выплачиваются по страховыми случаями, направляются на погашение кредитов.

Кроме того, у обеспечения возвращения кредитов, предоставленных для финансирования комплекса весенне-полевых работ в 2000 году принимаются:
. гарантии местных госадминистраций за счет средств соответствующих местных бюджетов казначейскими векселями (письмо Министерства финансов Украины и

Министерства аграрной политики от 03.03.2000 № 10-10/2, № 37-17-11/1692);
. договор поруки госадминистрации (областной, районной) при условии включения в расходах бюджета статьи относительно возмещения средств при наступлении гарантийного случая. Справка о предусмотренных суммах в бюджете на эту цель есть неотъемлемой частью договора поручительства госадминистрации с ссылкой на дату и номер решения при утверждении бюджета (области, района).

В случае возникновения кредитного риска, связанного с невыполнением заемщиком обязательств, учреждения банка обязан обратить взыскание на залог согласно действующим законодательством.

Специалисты банка готовят документы для рассмотрения их на кредитном комитете на основании полученного от заемщика пакета документов согласно с
Положением о кредитовании, утвержденным постановлением Правление банка
«Украина» от 20.12.97 (протокол №18) и Порядком рассмотрения ходатайств и принятия решений относительно возможности предоставления кредитов, гарантий и пролонгации сроков возвращения кредитов и гарантий, утвержденным решением кредитного комитета банка «Украина» от 27.05.99 (протокол № 20).

До принятия решения о возможности предоставления кредита специалисты усердно анализировать кредитоспособность заемщика, осуществляют экспертизу проекта или хозяйственной операции, что предлагается для кредитования, определяют степень риска для банка и условия кредитования. Анализ кредитоспособности и финансового состояния заемщика осуществляется соответственно Положением об оценке финансового состояния заемщика банка
«Украина», что отвечает требованиям НБУ, постановление № 122 от 27.03.98 с изменениями и дополнениями (класс А-Б согласно с классификацией), и наличия реального ликвидного обеспечения кредитов. При условии высокой рентабельности мероприятия, что кредитуется, в порядке исключения, кредитный комитет (дирекции, банка) может принять решение о кредитовании заемщика, финансовое состояние которого относится к классу В.[9]

На основании выводов отделов кредитного, ресурсного, юридического, банковского залога и службы безопасности кредитный комитет соответствующего уровня принимает решение относительно предоставления кредита в границах своей компетенции, то есть в границах установленных предельных размеров на одного заемщика и утвержденные лимиты кредитной задолженности для дирекции, предусмотренной Регламентом проведение активно-пассивных операций на 2000 год, который утвержден постановлением Правление банка «Украина от 26 января
2000 года №18 (протокол № 3). Решение о предоставлении кредитов свыше предельных размеров, установленные для дирекции, принимаются кредитным комитетом банка на основании материалов дирекции.

Все вопросы, связанные с кредитованием, решаются заемщиком и банком на договорных началах при заключении кредитного договора, в котором предусматриваются цель, сумма, срок, порядок, форма его выдачи и погашения, форма обеспечения обязательств, процентная ставка, порядок и формы ее уплаты, права, обязательство, ответственность сторон относительно предоставления и погашения кредитов, перечень сведений, расчетов и иных документов, необходимых для кредитования, периодичность их предоставления банку, возможность проведения банком проверок на месте наличия и состояния сохранение заставленного у обеспечения возвращения кредита имущества и прочие условия.

Кредиты предоставляются с ссудного счета в безналичном порядке путем оплаты расчетно-денежных документов за товарно-материальные ценности, роботы и услуги, фактически приобретенные (полученные) на условиях договоров и контрактов с поставщиками. Каждый платежный документ визируется руководителем учреждения банка с учетом определенных в кредитном договоре поставщиков и договоров на поставку.

Выдача кредита проводится в порядке, предусмотренном в кредитном договоре, - единовременно, ежедневно или в иные сроки, исходя с потребности в кредите.

В случае если выдача кредита осуществляется неоднократно, а по мере необходимости, при каждой выдаче средств на сумму оформленного кредита , определяются конкретные сроки погашения этой части полученного кредита и составляется график погашения, который подписывается заемщиком и соглашается с банком.

После выдачи всей суммы кредита оформляется сведенный график погашения кредита, который составляется на основании ранее оформленных графиков. В случае необходимости суммы платежей и сроки погашения кредита могут уточняться за обоснованным ходатайством заемщика с обязательным соблюдением конечного срока погашения кредита, предусмотренного кредитным договором. На предыдущих графиках делается пометка: "Переоформлено. Дата и подпись кредитного работника", и эти графики хранятся в кредитном деле заемщика.

График погашения кредита составляется в двух экземплярах (по одного для заемщика и банка). Первый экземпляр графика хранится вместе из кредитным договором. Копия графика погашения кредита передается в операционный отдел работнику, что обслуживает текущий счет заемщика. На основании графика работник операционного отдела вносит соответствующие параметры к аналитическому учету для осуществления контроля за поступлением средств у погашения кредита.

Порядок погашения кредита определяется кредитным договором в соответствии с графиком.

При погашении кредита по графику предусматривается периодическая уплата платежей соответственно поступлению средств от реализации продукции
(выполнение работ, предоставление услуг) и иных доходов. Сроки платежей определяются в кредитном договоре или графиках, которые есть неотъемлемой частью кредитного договора.

Погашение кредита осуществляется заемщиком с текущего счета платежными поручениями, а при условии признания заемщиком претензии банка - в установленном действующим законодательством Украины порядка.

Обязательным условием оформления всех платежей, независимо от порядка их выполнения, является ссылка на кредитный договор (номер и дата).

В случае если заемщик не имеет возможности погасить долг, последний взимается с гарантов (поручителей) или путем реализации заложенного имущества заемщика.

При поступлении средств у погашения кредита операционный работник делает отметки в графике о дате и сумме погашения.

При наступлении срока погашения сумму непогашенных в срок кредитов операционный работник переносит на соответствующий счет суммы просроченной задолженности и немедленно сообщает об этом юридической службе. Следующего рабочего дня после перенесения неуплаченной суммы на счет просроченной задолженности работники кредитной и юридической служб вместе оформляют и направляют претензию заемщику (поручителю). В случае неудовлетворения в месячный срок претензии материалы по кредитному делу передаются юридической службе банка для проведения исковой работы.

В случае ухудшения финансового состояния заемщика, предоставление недостоверной бухгалтерской и статистической информации, уклонение от контроля банка, обесценивание заставленного имущества или установления факта необеспеченности кредита банк может предъявить к досрочному взысканию всю задолженность по кредиту или его часть.

Заемщик не освобождается от погашения долга за кредитом, уплаты процентов и пени при наступлении любых обстоятельств, в том числе и независимых от заемщика.

После принятия решения кредитным комитетом о предоставлении кредита, которое оформляется протоколом, специалист кредитного подраздела формирует основные разделы кредитного дела заемщика. В решениях кредитных комитетов необходимо определить ответственность лиц, которые подписывают кредитный договор.

Документы в кредитном деле должны быть сгруппированы по такими признаками: документы по кредиту (копия кредитного договора, копии контрактов по соглашению, которые будут осуществляться с участием кредита, технико-экономическое обоснование проекта или хозяйственной операции, что кредитуется, копии документов относительно обеспечения кредита (договоров залога, поручительств, гарантий, страхование и пр.), выводы структурных отделов относительно возможности предоставления кредита, копии расчетных документов, на основании которых предоставлялись кредитные средства
(платежные поручения); финансовая, экономическая и юридическая информация о заемщике (учредительные документы, балансы, отчеты о доходах и убытках, отчеты о денежных поступлениях, бизнес-планы, налоговые декларации и тому подобный), запросы и отчеты о кредитоспособности, документы анализа кредитоспособности; переписка и текущая информация (переписка с заемщиком по вопросам кредита, записи телефонных разговоров, протоколы общих переговоров, акты проверок и тому подобное).

Специалист совместно с работником юридического подраздела готовит кредитный договор в двух экземплярах, с которых один остается в банка и один предоставляется заемщику. К кредитному делу подшиваются все документы, которые есть в наличии на момент заключения кредитного договора, и все иные, что касаются настоящего договора, к моменту завершения кредитных отношений с заемщиком.

Для обеспечения надлежащего сохранения оригиналы кредитных договоров, договоров обеспечения (договора залога, поручительства или гарантии) передаются на сохранение в хранилище банка после их подписания. В кредитном деле хранятся ксерокопии кредитных договоров и договоров обеспечения и все документы, на основании которых осуществляется выдача кредита. Специалист банка осуществляет контроль за выполнением заемщиками условий кредитного договора, целевым использованием кредита, своевременный и полным его погашением и уплатой процентов по нему. При этом специалист на протяжении всего срока действия кредитного договора поддерживает деловые контакты с заемщиком. В период действия кредитного договора ежеквартально осуществляется анализ хозяйственной деятельности заемщика, его финансового состояния соответственно утвержденному порядку, постоянно проводятся проверки на местах денежных и расчетных документов, бухгалтерских записей, отчетных бухгалтерских и статистических материалов. Особое внимание уделяется банком предмету залога. При этом могут быть использованные все виды финансовой и иной информации, полученной от заемщика, иных источников, а также выводы аудиторских организаций о финансовом состоянии заемщика.
Периодичность проверок определяется банком в зависимости от срока действия кредитного договора, но не реже одного раза в квартал.

Если результаты систематического контроля свидетельствуют об ухудшении финансового состояния заемщика и возможность задержки в расчетах по кредиту, то вопрос выполнения условий договора подлежит рассмотрению руководством заемщика и банка. В таких случаях заемщику может быть предложен рассмотреть возможность сокращения расходов, ускорение реализации продукции, реализации остатков материальных ценностей или залога, увеличение иных поступлений, взыскание дебиторской задолженности, предоставление кредитной помощи дебиторам для расчетов с заемщиками, погашение кредита за счет средств на неотложные потребности и тому подобное.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10