Учет хозяйственных ситуаций на промышленных предприятиях

60

51

38

Акт приема-передачи № 12 от 04 декабря

140 000

Оприходована вычислительная машина

01/1

08

39

Акт приема-передачи № 13 от 10 декабря

100 000

Принят в аренду склад ЗАО «Электрон» для хранения материалов (текущая аренда)

001

40

Расчет бухгалтерии

Начислена арендная плата за 3 месяца вперед:

         сумма арендной платы

97

76

12 000

         НДС

19/3

76

2 160

Всего

14 160

41

Ведомость начисления амортизации за декабрь

Начислен износ основных средств:

         основного цеха

25

02

104 617

         транспортного цеха

23

02

109 334

         управления фабрики

26

02

173 934

Итого

387 885

42

Платежное поручение № 30 от 26 декабря

Перечислена арендодателю ЗАО «Электрон» арендная плата:

сумма арендной платы

76

51

12 000

НДС

76

51

2 160

Всего

14 160

43

Расчет бухгалтерии

Включена в затраты текущего месяца 1/3 квартальной суммы арендной платы

26

97

4 000

зачтен НДС с арендной платы

68/2

19

720

44

Акт о ликвидации основных средств № 3 от 15 декабря

Демонтирована швейная машина универсальная старого образца:

         первоначальная стоимость

01/2

01/1

135 000

         износ

02

01/2

100 000

         остаточная стоимость

91

01/2

35 000

45

Накладная на внутреннее перемещение № 12 от 15 декабря

Оприходованы запчасти от демонтажа швейной машины универсальной

10/6

91/1

200

46

Расчет к акту о ликвидации основных средств № 3 от 15 декабря

Определен и списан по назначению результат:

а) демонтажа швейной машины универсальной

99

91

34 800

б) продажи силовых машин

91

99

712 500

47

Ведомость начисления амортизации по нематериальным активам за декабрь

Начислена амортизация программного продукта

26

05

2 000

Учет расчетов по оплате труда

48

Ведомость распределения заработной платы и других видов оплат

(приложение № 3)

         начислено основным рабочим (производство диванов)

20/1

70

658 420

         начислено основным рабочим (производство кресел)

20/2

70

367 640

         начислено работникам транспортного цеха

23

70

6 580

         начислено ИТР и обслуживающему персоналу основного цеха

25

70

32 620

         начислено АУП   предприятия

26

70

89 600

         начислено  за исправление брака

28

70

5 320

         начислены отпускные  Зазнобину К.А

25

70

17 600

         начислены отпускные  Куракину А.Д.

26

70

18 333

Справка: отпускные начисляются без использования резерва

49

Ведомость распределения заплаты, отчислений на социальные нужды (приложение 3.1)

Произведены отчисления от начисленной заработной платы на социальное страхование, в пенсионный фонд, на обязательное медицинское страхование  (по действующим тарифам)

20/1

69

171 189

20/2

69

95 586

28

69

1 383

25

69

13 057

23

69

1 711

26

69

28 063

50

Приказ директора фабрики № 15 от 15 декабря. Расчетная ведомость

Начислено единовременное пособие Семенову Т.В. в связи с выходом на пенсию из фонда потребления

84/1

70

5 000

51

Расчет бухгалтерии

Удержан НДФЛ:

         с начисленной заработной платы

70

68/1

150 823

         с единовременного пособия, начисленного Семенову Т.В.

70

68/1

650

52

Расчет бухгалтерии

Удержан НДФЛ  с сумм превышения суточных по командировке Соколова А.П. п3,80*13%

70

68

10

53

Расчет бухгалтерии

Произведены отчисления  в ФСС  с сумм превышения суточных

91

69

21

Учет затрат на производство

54

Расчет бухгалтерии

Распределены и списаны затраты транспортного цеха (приложение4). Объем оказанных услуг:

основному цеху 15 тыс. т/км; 15*12915

25

23

181 819

управлению фабрики 5 тыс. т/км; 5*12915

26

23

60 606

Всего – 20 тыс. т/км; 258301/20=12915(1тыс км)

242 425

55

Расчет бухгалтерии

распределены и списаны по назначению общепроизводственные расходы (приложение 5):

         диваны-кровати

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13