Журналы по бухучету жхо

|Дата|№ |Содержание операции |Сумма, |Корреспондиру|Документы |
| |п/п| |руб. |ющие счета | |
| | | | |Дебет |Кредит| |
|01.0|25 |Начислена амортизация по |5750 |20 |02 |Расчет |
|5 | |используемым в основном | | | |бухгалтерии |
| | |производстве объектам основных | | | | |
| | |ср-в. | | | | |
| | |(способом списания стоимости | | | | |
| | |по сумме чисел лет срока | | | | |
| | |полезного использования (5 | | | | |
| | |лет)). | | | | |
|01.0|26 |Начислена амортизация по |183 |20 |05 |Расчет |
|5 | |нематериальным активам | | | |бухгалтерии |
| | |производственного назначения | | | | |
| | |(линейным способом, срок | | | | |
| | |полезного использования – 5 | | | | |
| | |лет). | | | | |
|02.0|27 |Поступили материалы от |3000 |10 |60 |Накладная; |
|5 | |поставщика. | | | |счет |
|02.0|28 |Отражен НДС по поступившим |600 |19 |60 |Счет-фактура |
|5 | |материалам. | | | | |
|02.0|29 |Оплачено поставщикам за |3600 |60 |51 |Выписка банка; |
|5 | |материалы. | | | |копия |
| | | | | | |платежного |
| | | | | | |поручения |
|03.0|30 |Отпущены материалы на |3000 |26 |10 |Лимитно-заборна|
|5 | |общехозяйственные нужды. | | | |я карта; |
| | | | | | |накладная |
|04.0|31 |Начислена заработная плата |30000 |20 |70 |Расчетная |
|5 | |работникам основного | | | |ведомость; |
| | |производства. | | | |табель учета |
| | | | | | |рабочего |
| | | | | | |времени |
|04.0|32 |Начислена заработная плата |7000 |23 |70 |Расчетная |
|5 | |работникам вспомогательного | | | |ведомость; |
| | |производства. | | | |табель учета |
| | | | | | |рабочего |
| | | | | | |времени |
|04.0|33 |Начислена заработная плата |5000 |44 |70 |Расчетная |
|5 | |работнику, занятому сбытом и | | | |ведомость; |
| | |реализацией продукции | | | |табель учета |
| | |(Михайлову Д.О.). | | | |рабочего |
| | | | | | |времени |
|04.0|34 |Начислена заработная плата |4000 |28 |70 |Расчетная |
|5 | |работнику, занятому | | | |ведомость; |
| | |исправлением брака (Аносову | | | |табель учета |
| | |Е.Н.). | | | |рабочего |
| | | | | | |времени |
|04.0|35 |Начислена заработная плата |20000 |26 |70 |Расчетная |
|5 | |административно-управленческому| | | |ведомость; |
| | |персоналу. | | | |табель учета |
| | | | | | |рабочего |
| | | | | | |времени |
|04.0|36 |Начислен единый социальный | | | | |
|5 | |налог, подлежащий к | | | | |
| | |перечислению в Фонд социального| | | | |
| | |страхования (4%). | | | | |
| | |работникам основного |1200 |20 |69.1 |Расчетная |
| | |производства. | | | |ведомость; |
| | | | | | |расчет |
| | | | | | |бухгалтерии |
| | |работникам вспомогательного |280 |23 |69.1 |Расчетная |
| | |производства. | | | |ведомость; |
| | | | | | |расчет |
| | | | | | |бухгалтерии |
| | |работнику, занятому сбытом и |200 |44 |69.1 |Расчетная |
| | |реализацией продукции | | | |ведомость; |
| | |(Михайлову Д.О.). | | | |расчет |
| | | | | | |бухгалтерии |
| | |работнику, занятому |160 |28 |69.1 |Расчетная |
| | |исправлением брака (Аносову | | | |ведомость; |
| | |Е.Н.). | | | |расчет |
| | | | | | |бухгалтерии |
| | |административно-управленческому|800 |26 |69.1 |Расчетная |
| | |персоналу. | | | |ведомость; |
| | | | | | |расчет |
| | | | | | |бухгалтерии |
|04.0|37 |Начислен единый социальный | | | | |
|5 | |налог, подлежащий к | | | | |
| | |перечислению в Пенсионный Фонд | | | | |
| | |(28%). | | | | |
| | |работникам основного |8400 |20 |69.2 |Расчетная |
| | |производства. | | | |ведомость; |
| | | | | | |расчет |
| | | | | | |бухгалтерии |
| | |работникам вспомогательного |1960 |23 |69.2 |Расчетная |
| | |производства. | | | |ведомость; |
| | | | | | |расчет |
| | | | | | |бухгалтерии |
| | |работнику, занятому сбытом и |1400 |44 |69.2 |Расчетная |
| | |реализацией продукции | | | |ведомость; |
| | |(Михайлову Д.О.). | | | |расчет |
| | | | | | |бухгалтерии |
| | |работнику, занятому |1120 |28 |69.2 |Расчетная |
| | |исправлением брака (Аносову | | | |ведомость; |
| | |Е.Н.). | | | |расчет |
| | | | | | |бухгалтерии |
| | |административно-управленческому|5600 |26 |69.2 |Расчетная |
| | |персоналу. | | | |ведомость; |
| | | | | | |расчет |
| | | | | | |бухгалтерии |
|04.0|38 |Начислен единый социальный | | | | |
|5 | |налог, подлежащий к | | | | |
| | |перечислению в Фонды | | | | |
| | |обязательного медицинского | | | | |
| | |страхования (3,6%). | | | | |
| | |работникам основного |1080 |20 |69.3 |Расчетная |
| | |производства. | | | |ведомость; |
| | | | | | |расчет |
| | | | | | |бухгалтерии |
| | |работникам вспомогательного |252 |23 |69.3 |Расчетная |
| | |производства. | | | |ведомость; |
| | | | | | |расчет |
| | | | | | |бухгалтерии |
| | |работнику, занятому сбытом и |180 |44 |69.3 |Расчетная |
| | |реализацией продукции | | | |ведомость; |
| | |(Михайлову Д.О.). | | | |расчет |
| | | | | | |бухгалтерии |
| | |работнику, занятому |144 |28 |69.3 |Расчетная |
| | |исправлением брака (Аносову | | | |ведомость; |
| | |Е.Н.). | | | |расчет |
| | | | | | |бухгалтерии |
| | |административно-управленческому|720 |26 |69.3 |Расчетная |
| | |персоналу. | | | |ведомость; |
| | | | | | |расчет |
| | | | | | |бухгалтерии |
|04.0|39 |Начислен единый социальный | | | | |
|5 | |налог, подлежащий к | | | | |
| | |перечислению в Фонд страхования| | | | |
| | |по травматизму (1%). | | | | |
| | |работникам основного |300 |20 |69.4 |Расчетная |
| | |производства. | | | |ведомость; |
| | | | | | |расчет |
| | | | | | |бухгалтерии |
| | |работникам вспомогательного |70 |23 |69.4 |Расчетная |
| | |производства. | | | |ведомость; |
| | | | | | |расчет |
| | | | | | |бухгалтерии |
| | |работнику, занятому сбытом и |50 |44 |69.4 |Расчетная |
| | |реализацией продукции | | | |ведомость; |
| | |(Михайлову Д.О.). | | | |расчет |
| | | | | | |бухгалтерии |
| | |работнику, занятому |40 |28 |69.4 |Расчетная |
| | |исправлением брака (Аносову | | | |ведомость; |
| | |Е.Н.). | | | |расчет |
| | | | | | |бухгалтерии |
| | |административно-управленческому|200 |26 |69.4 |Расчетная |
| | |персоналу. | | | |ведомость; |
| | | | | | |расчет |
| | | | | | |бухгалтерии |
|04.0|40 |Начислено пособие по временной |2100 |69.1 |70 |Расчетная |
|5 | |нетрудоспособности Аносову Е.Н.| | | |ведомость; |
| | |(больничный - 7 рабочих дней) | | | |расчет |
| | | | | | |бухгалтерии; |
| | | | | | |больничный |
| | | | | | |листок |
|04.0|41 |Удержан налог на доходы | | | | |
|5 | |физических лиц (13%) с | | | | |
| | |заработной платы: | | | | |
| | |работников основного |3900 |70 |68 |Расчетная |
| | |производства. | | | |ведомость; |
| | | | | | |расчет |
| | | | | | |бухгалтерии |
| | |работников вспомогательного |910 |70 |68 |Расчетная |
| | |производства. | | | |ведомость; |
| | | | | | |расчет |
| | | | | | |бухгалтерии |
| | |работника, занятого сбытом и |650 |70 |68 |Расчетная |
| | |реализацией продукции | | | |ведомость; |
| | |(Михайлова Д.О.). | | | |расчет |
| | | | | | |бухгалтерии |
| | |работника, занятого |741 |70 |68 |Расчетная |
| | |исправлением брака (Аносова | | | |ведомость; |
| | |Е.Н.) (имеет право на | | | |расчет |
| | |получение стандартного | | | |бухгалтерии |
| | |налогового вычета-400 руб.) | | | | |
| | |административно-управленческого|2600 |70 |68 |Расчетная |
| | |персонала. | | | |ведомость; |
| | | | | | |расчет |
| | | | | | |бухгалтерии |
|04.0|42 |Удержаны из заработной платы |1050 |70 |76 |Расчетная |
|5 | |Михайлова Д.О. алименты и | | | |ведомость; |
| | |расходы на их пересылку. | | | |исполнительный |
| | | | | | |лист |
|05.0|43 |Перечислен единый социальный | | | | |
|5 | |налог: | | | | |
| | |в Фонд социального страхования.|540 |69.1 |51 |Выписка банка; |
| | | | | | |копия |
| | | | | | |платежного |
| | | | | | |поручения |
| | |в Пенсионный Фонд. |18480 |69.2 |51 |Выписка банка; |
| | | | | | |копия |
| | | | | | |платежного |
| | | | | | |поручения |
| | |в Фонды обязательного |2376 |69.3 |51 |Выписка банка; |
| | |медицинского страхования. | | | |копия |
| | | | | | |платежного |
| | | | | | |поручения |
| | |в Фонд страхования по |660 |69.4 |51 |Выписка банка; |
| | |травматизму. | | | |копия |
| | | | | | |платежного |
| | | | | | |поручения |
|05.0|44 |Перечислен налог на доходы |8801 |68 |51 |Выписка банка; |
|5 | |физических лиц. | | | |копия |
| | | | | | |платежного |
| | | | | | |поручения |
|05.0|45 |Перечислены по почте алименты |1000 |76 |51 |Выписка банка; |
|5 | |получателю. | | | |копия |
| | | | | | |платежного |
| | | | | | |поручения |
|05.0|46 |Уплачено за перечисление |50 |76 |51 |Выписка банка; |
|5 | |алиментов. | | | |копия |
| | | | | | |платежного |
| | | | | | |поручения |
|06.0|47 |Оприходованы в кассу с |58249 |50 |51 |Выписка банка; |
|5 | |расчетного счета наличные | | | |приходный |
| | |денежные средства на выдачу | | | |кассовый ордер |
| | |заработной платы. | | | | |
|06.0|48 |Выдана заработная плата: | | | | |
|5 | | | | | | |
| | |работникам основного | |70 |50 |Расходный |
| | |производства. |20000 | | |кассовый ордер;|
| | | | | | | |
| | | | | | |Расчетно-платеж|
| | | | | | |ная ведомость |
| | |работникам вспомогательного |6090 |70 |50 |Расходный |
| | |производства. | | | |кассовый ордер;|
| | | | | | | |
| | | | | | |Расчетно-платеж|
| | | | | | |ная ведомость |
| | |работнику, занятому сбытом и |3300 |70 |50 |Расходный |
| | |реализацией продукции | | | |кассовый ордер;|
| | |(Михайлову Д.О.). | | | | |
| | | | | | |Расчетно-платеж|
| | | | | | |ная ведомость |
| | |работнику, занятому |5359 |70 |50 |Расходный |
| | |исправлением брака (Аносову | | | |кассовый ордер;|
| | |Е.Н.). | | | | |
| | | | | | |Расчетно-платеж|
| | | | | | |ная ведомость |
| | |административно-управленческому|17400 |70 |50 |Расходный |
| | |персоналу. | | | |кассовый ордер;|
| | | | | | | |
| | | | | | |Расчетно-платеж|
| | | | | | |ная ведомость |
|08.0|49 |Депонирована не выданная |6100 |70 |76 |Расчетно-платеж|
|5 | |работнику основного | | | |ная ведомость; |
| | |производства заработная плата. | | | |карточка |
| | | | | | |депонента |
|08.0|50 |Перечислена сумма не выданной |6100 |51 |50 |Расходный |
|5 | |заработной платы на расчетный | | | |кассовый ордер;|
| | |счет из кассы. | | | | |
| | | | | | |выписка банка; |
| | | | | | |объявление на |
| | | | | | |взнос наличными|
|10.0|51 |Получено в кассу с расчетного |5000 |50 |51 |Выписка банка; |
|5 | |счета на выдачу ранее | | | |приходный |
| | |депонированной заработной | | | |кассовый ордер |
| | |платы. | | | | |
|10.0|52 |Выдана часть ранее |5000 |76 |50 |Расходный |
|5 | |депонированной заработной | | | |кассовый ордер;|
| | |платы. | | | | |
| | | | | | |карточка |
| | | | | | |депонента |
|10.0|53 |Перечислен остаток |1100 |76 |51 |Выписка банка; |
|5 | |депонированной суммы на лицевой| | | |карточка |
| | |счет работника. | | | |депонента; |
| | | | | | |список |
| | | | | | |работников |
|11.0|54 |Списана балансовая стоимость |207000 |01.выб|01 |Расчет |
|5 | |объекта основных средств. | | | |бухгалтерии |
|11.0|55 |Списана ранее начисленная |5750 |02 |01.выб|Бухгалтерская |
|5 | |амортизация по выбывшему | | | |справка |
| | |объекту основных средств. | | | | |
|12.0|56 |Получен расход в виде |201250 |91.2 |01.выб|Акт на списание|
|5 | |остаточной стоимости | | | |основных |
| | |(вследствие безвозмездной | | | |средств |
| | |передачи объекта другой | | | | |
| | |организации). | | | | |
|12.0|57 |Списан убыток от безвозмездного|201250 |99 |91.9 |Акт дарения, |
|5 | |выбытия объекта основных | | | |передачи |
| | |средств. | | | |основных |
| | | | | | |средств |
|13.0|58 |Отнесены общехозяйственные |30320 |20 |26 |Расчет |
|5 | |расходы на основное | | | |бухгалтерии |
| | |производство. | | | | |
|13.0|59 |Списаны потери от брака на |5464 |20 |28 |Расчет |
|5 | |затраты по основному | | | |бухгалтерии |
| | |производству. | | | | |
|13.0|60 |Списаны суммы фактической |14362 |20 |23 |Расчет |
|5 | |себестоимости завершенной | | | |бухгалтерии |
| | |производством продукции на | | | | |
| | |основное производство. | | | | |
|13.0|61 |Оприходована готовая продукция.|152059 |43 |20 |Расчет |
|5 | | | | | |бухгалтерии |
|13.0|62 |Списаны расходы на продажу. |6830 |90.2 |44 |Расчет |
|5 | | | | | |бухгалтерии |
|13.0|63 |Списана себестоимость |152059 |90.2 |43 |Расчет |
|5 | |отгруженной продукции. | | | |бухгалтерии |
|14.0|64 |Отгружена продукция покупателю.|600000 |62 |90.1 |Накладная; акт |
|5 | | | | | |приемки-передач|
| | | | | | |и; |
| | | | | | |акт выполненных|
| | | | | | |работ |
|14.0|65 |Начислена сумма НДС по |100000 |90.3 |68 |Счет-фактура |
|5 | |отгруженной продукции. | | | | |
|14.0|66 |Приняты к зачету на уменьшение |600 |68 |19 |Счет-фактура |
|5 | |задолженности в бюджет суммы | | | | |
| | |НДС по оприходованным и | | | | |
| | |оплаченным производственным | | | | |
| | |запасам, нематериальным активам| | | | |
| | |и основным средствам. | | | | |
|14.0|67 |Перечислены суммы с расчетного |85000 |68 |51 |Счет-фактура; |
|5 | |счета в погашение задолженности| | | |Выписка банка; |
| | |перед бюджетом по НДС. | | | |копия |
| | | | | | |платежного |
| | | | | | |поручения |
|14.0|68 |Поступили на расчетный счет |600000 |51 |62 |Выписка банка; |
|5 | |деньги от покупателя. | | | |копия |
| | | | | | |платежного |
| | | | | | |поручения |
|14.0|69 |Отражен финансовый результат |341111 |90.9 |99 |Расчет |
|5 | |от продажи продукции (прибыль).| | | |бухгалтерии |
|14.0|70 |Начислен налог на прибыль. |81867 |99 |68 |Счет-фактура |
|5 | | | | | | |
|14.0|71 |Перечислены денежные средства в|81867 |68 |51 |Счет-фактура |
|5 | |уплату налогов. | | | | |

Оборотно-сальдовые ведомости по счетам синтетического учета.
За апрель 2002 года.
|Номер|Наименование |Сальдо |Оборот |Сальдо |
|счета|синтетического счета |нaчaльнoe | |конечное |
| | |Дебет |Кредит|Дебет |Кредит|Дебет |Кредит|
|1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |
|01 |Основные средства | | |207000| |207000| |
|04 |Нематериальные активы | | |11000 | |11000 | |
|08 |Вложения во внеоборотные| | |207000|207000| | |
| |активы | | | | | | |
|08.5 |Приобретение | | |11000 |11000 | | |
| |нематериальных активов | | | | | | |
|10 |Материалы | | |45000 |45000 | | |
|15 |Заготовление и | | |55000 |55000 | | |
| |приобретение | | | | | | |
| |материальных ценностей | | | | | | |
|16 |Отклонение в стоимости | | |10000 |10000 | | |
| |материальных ценностей | | | | | | |
|19 |Налог на добавленную | | |14400 |14400 | | |
| |стоимость по | | | | | | |
| |приобретенным ценностям | | | | | | |
|20 |Основное производство | | |55000 | |55000 | |
|23 |Вспомогательные | | |4800 | |4800 | |
| |производства | | | | | | |
|50 |Касса | | |5200 |5200 | | |
|51 |Расчетные счета | | |300200|92400 |207800| |
|60 |Расчеты с поставщиками и| | |86400 |86400 | | |
| |подрядчиками | | | | | | |
|68 |Расчеты по налогам и | | |14400 | |14400 | |
| |сборам | | | | | | |
|71 |Расчеты с подотчетными | | |5000 |5000 | | |
| |лицами | | | | | | |
|75.1 |Расчеты с учредителями | | |500000|500000| | |
|76 |Расчеты с разными | | |1000 |1000 | | |
| |дебиторами и кредиторами| | | | | | |
|80 |Уставный капитал | | | |500000| |500000|
| |Итого | | |153240|153240|500000|500000|
| | | | |0 |0 | | |

За май 2002 года.
|Номер |Наименование |Сальдо |Оборот |Сальдо конечное |
|счета |синтетического счета |нaчaльнoe | | |
| | |Дебет |Кредит|Дебет |Кредит|Дебет |Кредит |
|1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |
|01 |Основные средства |207000| | |207000| | |
|01.выб|Основные средства | | |207000|207000| | |
|02 |Амортизация основных | | |5750 |5750 | | |
| |средств | | | | | | |
|04 |Нематериальные активы |11000 | | | |11000 | |
|05 |Амортизация | | | |183 | |183 |
| |нематериальных активов| | | | | | |
|10 |Материалы | | |3000 |3000 | | |
|19 |Налог на добавленную | | |600 |600 | | |
| |стоимость по | | | | | | |
| |приобретенным | | | | | | |
| |ценностям | | | | | | |
|20 |Основное производство |55000 | |97059 |152059| | |
|23 |Вспомогательные |4800 | |9562 |14362 | | |
| |производства | | | | | | |
|26 |Общехозяйственные | | |30320 |30320 | | |
| |расходы | | | | | | |
|28 |Брак в производстве| | |5464 |5464 | | |
|43 |Готовая продукция | | |152059|152059| | |
|44 |Расходы на продажу | | |6830 |6830 | | |
|50 |Касса | | |63249 |63249 | | |
|51 |Расчетные счета |207800| |606100|266723|547177| |
|60 |Расчеты с поставщиками| | |3600 |3600 | | |
| |и подрядчиками | | | | | | |
|62 |Расчеты с | | |600000|600000| | |
| |покупателями и | | | | | | |
| |заказчиками | | | | | | |
|68 |Расчеты по налогам и |14400 | |176268|190668| | |
| |сборам | | | | | | |
|69 |Расчеты по социальному| | |24156 |24156 | | |
| |страхованию и | | | | | | |
| |обеспечению | | | | | | |
|70 |Расчеты с персоналом | | |68100 |68100 | | |
| |по оплате труда | | | | | | |
|76 |Расчеты с разными | | |7150 |7150 | | |
| |дебиторами и | | | | | | |
| |кредиторами | | | | | | |
|80 |Уставный капитал | |500000| | | |500000 |
|90 |Продажи | | |600000|600000| | |
|91 |Прочие доходы и | | |201250|201250| | |
| |расходы | | | | | | |
|99 |Прибыли и убытки | | |283117|341111| |57994 |
| |Итого |500000|500000|315063|315063|558177|558177 |
| | | | |4 |4 | | |

Учредительный договор.

Г. Москва

________________

Две тысячи___ года

Мы, граждане России:

. ________________________________, _____года рождения, паспорт _________проживающий по адресу_____________;

. ________________________________________________;

. ________________________________________________ и т.д. именуемые в дальнейшем Участники, заключили настоящий договор о нижеследующем:

Статья 1.

1.1. На основании закона Российской Федерации «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.98 г. № 14-ФЗ Участники учреждают общество с ограниченной ответственностью «_________________», именуемое в дальнейшем «Общество».

Протокол собрания учредителей

Приказ о назначении главного бухгалтера и кассира.

ПРИКАЗ № 1
Г. Москва

«______»________200х г.

Назначить на должность главного бухгалтера ООО _____________________
ФИО__________________________ с «______»____________200х года с оплатой согласно штатному расписанию.

Страницы: 1, 2, 3, 4