Дипломная работа: Аккредитивная форма расчётов: сущность, виды и порядок применения

Банк на основании полученного заявления оформляет аккредитив для передачи его в банк бенефициара. Аккредитив, помимо номера, даты и места открытия, должен содержать реквизиты заявления на его открытие.

Если при открытии аккредитива на предъявителя реквизиты бенефициара не известны, банк – эмитент оставляет данный аккредитив у себя до выполнения условий, прямо предусмотренных аккредитивом и законодательством Республики Казахстан.

В аккредитиве должно быть ясно указано, является он отзывным или безотзывным. При отсутствии такого указания аккредитив будет считаться безотзывным.

В аккредитиве должен быть указан способ его исполнения – платеж по предъявлении, платеж с рассрочкой, акцепт переводных векселей или негоциация.

Сумма аккредитива, открытого и исполняемого банками Республики Казахстан, указывается в казахстанском тенге или иностранной валюте в соответствии с действующим законодательством.

Условия первоначально выставленного аккредитива остаются в силе для бенефициара до тех пор, пока последний не сообщит о принятии изменений банку, который внес такие изменения. Бенефициар должен уведомить о принятии или непринятии полученных изменений.

Частичное принятие изменений, содержащихся в одном и том же извещении об изменении, не допускается.

Если полученные инструкции о выставлении, подтверждении, авизовании или изменении аккредитива неполны или неясны, то банк, которому адресованы эти инструкции, может направить бенефициару предварительное уведомление только в порядке информации и без ответственности со своей стороны. В предварительном уведомлении должно быть ясно указано, что оно несет информационный характер без какой-либо ответственности для авизующего банка.

Если условиями аккредитива не предусмотрено, что он исполняется банком – эмитентом, то в таком аккредитиве должен быть указан банк (исполняющий банк), который уполномочен произвести платеж, платеж с рассрочкой, акцепт переводных векселей или негоциацию. [3]

Обязательными реквизитами являются:

Ø  номер заявки;

Ø  дата её подачи;

Ø  полное наименование и юридический адрес приказодателя;

Ø  наименование банка-эмитента;

Ø  форма аккредитива;

Ø  дата истечения срока действия;

Ø  место представления документов;

Ø  полное наименование и адрес бенефициара;

Ø  отметка о разрешении / запрете частичных отгрузок;

Ø  отметка о разрешении / запрете перегрузок;

Ø  сумма;

Ø  кем исполняется аккредитив (исполняющий банк);

Ø  отметка о том, кто оплачивает страховку;

Ø  перечень документов, против которых оплачивается аккредитив;

Ø  место отгрузки (ст. 46 «унифицированных правил»);

Ø  крайний срок отгрузки (ст. 46 «унифицированных правил»);

Ø  краткое и точное описание товара;

Ø  условия поставки;

Ø  сроки предоставления документов;

Ø  подпись руководителя, главного бухгалтера и печать предприятия.

Ø  Согласно тому же Приложению для получения аккредитива необходимы следующие документы:

Ø  коммерческий счёт (оригинал и несколько копий);

Ø  транспортный документ (морской коносамент, авианакладная или другой);

Ø  страховой документ (полис, сертификат или декларация по открытому полису);

Ø  упаковочный лист.

Кроме этого, в приложении имеется целый ряд рекомендаций.

Как можно заметить, сделки с использованием аккредитивов требуют предельно точного оформления большого числа документов. Ошибка в любом из них может привести (и почти всегда ведёт) к отказу банка оплатить аккредитив. Причём оформлять эти документы и впоследствии предоставлять их в банк – задача экспортёра. Естественно, что дополнительный риск снижает привлекательность схемы и увеличивает её стоимость.

Что примечательно в Казахстане существует специальный свод правил, который является самостоятельным документом, и регулирует процесс аккредитивных операций «Правила проведения операций с документарными аккредитивами банками Республики Казахстан» [42], в то время как например в России аккредитивные операции регулируются в основном гражданским кодексом Российской Федерации, а также многочисленными нормативными документами, что в свою очередь затрудняет практическое применение аккредитивных операций.

2. Характеристика деятельности АО «Евразийский банк»

2.1  Основные сведения и история АО «Евразийский банк»

АО «Евразийский банк» начал свою деятельность в тот момент, когда банковская система Казахстана переживала очень трудные времена. Республика Казахстан обладает огромным потенциалом для того, чтобы стать процветающим государством, но ей необходима поддержка здоровой и консервативной банковской системы. АО «Евразийский банк» убежден в том, что он сыграет свою роль, содействуя развитию казахстанской экономики. Из года в год численность работников АО «Евразийский банк» неуклонно растёт, за период с 2007 по 2010 год численность работников банка выросла приблизительно в 2 раза с 1200 до 2400 человек, что характеризует АО «Евразийский банк» как представителя крупного частного бизнеса Республики Казахстан.

Для того, чтобы предоставить оптимальные услуги предприятиям и населению Казахстана, банк продолжает развитие своей сети для удовлетворения потребностей растущей экономики. АО «Евразийский банк» ставит перед собой цель добиться признания как финансового учреждения, которое сыграет важную роль в поступательном развитии Республики Казахстан.

АО «Евразийский банк» зарегистрировано в Национальном Банке Республики Казахстан 26 декабря 1994 года. Генеральная лицензия на проведение банковских операций получена 2 февраля 1995 года. В настоящее время Банк осуществляет деятельность в соответствии с лицензией №237 от 29 декабря 2007 года, выданной Агентством Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций на проведение банковских и иных операций и деятельности на рынке ценных бумаг.

Стабильность, финансовая надежность, высокое качество обслуживания клиентов и внедрение самых современных банковских технологий – фундамент, на котором строит свою работу Евразийский банк.

Банк стремится быть долгосрочным и надежным партнером как для крупных корпоративных клиентов, малых и средних предприятий, так и для физических лиц.

Сегодня Евразийский банк является активным участником финансового рынка страны. Банк реализует стратегию, основная цель которой – расширение клиентской базы, трансформация банка в открытый, универсальный финансовый институт с развитой филиальной сетью. На сегодняшний день Банк представлен во всех крупнейших городах Казахстана 18 филиалами и 48 отделениями.

АО «Евразийский Банк» является типичным представителем банков второго уровня в Республике Казахстан, и занимает 7 место по величине активов в Казахстане. Организационная структура АО «Евразийский Банк» показана на рисунке 3.

Рисунок 3. Организационная структура АО «Евразийский банк»

В соответствии со своей стратегией развития Банк акцентирует внимание на активном освоении розничного рынка и укреплении своих позиций в сегменте малого и среднего бизнеса.

По состоянию на 01 января 2011 г. активы банка составили 359,8 млрд. тенге, собственный капитал – 25,3 млрд. тенге.

Банк нацелен на рост не только своих качественных, но и количественных показателей. В перспективе Банк планирует войти в тройку лидеров отечественного банковского рынка.

События в истории Банка

1994

Ø  В декабре создан Евразийский банк в форме Акционерного Банка.

1995

Ø  Зарегистрирована первая эмиссия акций Банка на сумму 95,6 млн. тенге.

Ø  Получена генеральная лицензия на проведение банковских операций.

1996

Ø  Зарегистрирована вторая эмиссия акций, в результате которой уставный капитал Банка вырос до 1360,6 млн. тенге.

Ø  Стал членом Казахстанской фондовой биржи.

Ø  Заключен договор о выполнении функции первичного дилера по работе с государственными ценными бумагами.

Ø  Получена государственная лицензия 1 категории №20030007, предоставляющая право на осуществление брокерской и дилерской деятельности на рынке ценных бумаг.

Ø  Перерегистрация АБ «Евразийский банк» в ЗАО «Евразийский банк».

1997

Ø  Получена Государственная лицензия №20030124 на занятие брокерской и дилерской деятельностью с государственными ЦБ с правом ведения счетов клиентов в качестве номинального держателя.

Ø  Стал членом-участником SWIFT (Общества Всемирных Межбанковских Финансовых Телекоммуникаций).

1998

Ø  Получена Государственная лицензия №20060007 на занятие кастодиальной деятельностью.

1999

Ø  Стал членом Ассоциации финансистов Казахстана.

Ø  Начал деятельность как Банк-кастодиан.

2000

Ø  Вступил в клуб банковских аналитиков.

Ø  Стал участником международной платежной системы «VISA International».

Ø  Заключено Генеральное соглашение о переучете векселей с Национальным Банком Республики Казахстан.

Ø  Стал участником системы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц.

2001

Ø  Банк признан выполнившим требования Правил «О порядке перехода БВУ к международным стандартам».

Ø  Получил статус ассоциированного участника «VISA International».

Ø  Стал членом Евразийской промышленной ассоциации (ЕПА).

2002

Ø  Стал акционером ЗАО «Процессинговый центр».

Ø  Впервые проведены сделки с векселями на ЗАО «Казахстанская фондовая биржа».

Ø  Получена государственная лицензия на проведение банковских операций в тенге и иностранной валюте №237.

2003

Ø  Зарегистрирован первый выпуск именных, купонных облигаций без обеспечения.

Ø  Проведена перерегистрация ЗАО «Евразийский банк» в Акционерное общество «Евразийский банк».

Ø  Агентство Moody`s Investors Service присвоило кредитные рейтинги «В1» для долгосрочных и «NP» для краткосрочных депозитов в иностранной валюте, «Е» (FSR). Прогноз по рейтингам «Стабильный».

2004

Ø  Привлечен первый синдицированный заем в сумме 15,5 млн. долларов США.

Ø  Стал членом Казахстанского фонда гарантирования ипотечных займов.

Ø  Получена лицензия Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций на проведение операций, предусмотренных банковским законодательством в национальной и иностранной валюте №237 от 1.03.04.

2005

Ø  Привлечен второй синдицированный заем в сумме 50 млн. долларов США.

2006

Ø  Уставный капитал Банка увеличен до 7 999 927, 434 тыс. тенге в результате размещения простых акций.

Ø  Привлечен третий синдицированный заем в двух траншах на сумму 110 млн. долларов США.

Ø  Standard & Poor’s присвоило Банку «В/В» долгосрочный и краткосрочный кредитные рейтинги и рейтинг «kzBB» по казахстанской национальной шкале. Прогноз по рейтингам «Стабильный».

Ø  Внедрение самостоятельного карточного процессингового центра.

Ø  Утвержден Кодекс корпоративного управления Банка.

Ø  Fitch присвоило Банку рейтинг Дефолта Эмитента на уровне «В-» прогноз «Стабильный», краткосрочный рейтинг «В», рейтинг поддержки «5» и индивидуальный рейтинг «D/E».

Ø  Вошел в состав ТОО «Первое кредитное бюро».

2007

Ø  Привлечен четвертый синдицированный заем на сумму 51,5 млн. долларов США.

Ø  Fitch подтвердило рейтинг Евразийского банка на уровне «B-», прогноз «Стабильный».

Ø  Зарегистрированы первая облигационная программа на сумму 30 млрд. тенге и первый выпуск облигаций в пределах облигационной программы Банка.

Ø  Евразийским банком приобретены 100% простых акций АО «Центрально-Азиатская Трастовая Компания».

Ø  Утверждена методика определения стоимости акций при их выкупе Банком.

Ø  Standard & Poor`s изменило прогноз на «Позитивный» со «Стабильного». Кредитные рейтинги на уровне «В/В» были подтверждены. Рейтинг Банка по казахстанской национальной шкале повышен до «kzBВB-» с «kzBВ».

Ø  Подписано переуступаемое кредитное соглашение (Шульдшаин) на сумму 25 млн. долларов США.

Ø  Приобретение 100% акций АО «Страховая компания «Евразия» и АО «ООИУПА «Bailyk Asset Management».

Ø  Приобретены 100% акций АО «НПФ «Сеним».

2008

Ø  Дизайн карты Евразийского банка VISA Infinite Eurasian Diamond Card признан лучшим в регионе CEMEA.

Ø  Евразийский банк и Visa представляют первую в мире эксклюзивную карту c бриллиантом и золотым орнаментом – VISA Infinite Eurasian Diamond Card.

Ø  Евразийский банк осуществил последнюю крупную выплату по своим внешним обязательствам.

Ø  Евразийский банк стал участником первых торгов фьючерсами на аффинированное золото на KASE.

Ø  Впервые в Казахстане Евразийский Банк запускает платежные карты Visa для детей

Ø  Агентство финансового надзора зарегистрировало облигационную программу Евразийского банка объемом 100 млрд. тенге.

Ø  Евразийский банк погасил синдицированный заем на сумму 51,5 млн. долларов США.

Ø  Евразийский банк более чем в 3 раза увеличивает уставный капитал дочернего. пенсионного фонда.

Ø  В Астане открыты 2 новых расчетно-кассовых отделения.

Ø  Банк впервые выступил в роли инвестиционного банка, став финансовым консультантом и андеррайтером выпуска облигаций компанией Казахстан Кагазы на сумму $100 млн.

Ø  Международная платежная система Visa International повысила статус Банка до Принципиального члена.

Ø  Акционерный капитал Банка был увеличен на сумму KZT 4 млрд. и достиг KZT 12 млрд. (US$ 99 млн.).

Ø  Евразийский банк и его дочерние компании проводят рестайлинг.

Ø  Смена менеджерской команды Банка. Ключевые позиции в руководстве финансового института заняли опытные менеджеры с богатым опытом работы в банках Казахстана, России, Украины, Латвии.

2009

Ø  Евразийский банк награжден дипломом Казахстанской фондовой биржи за стремление к прозрачности.

Ø  В соответствии с решениями Совета директоров АО «Евразийский банк» реализовало своему единственному акционеру – АО «Евразийская финансово-промышленная компания» (АО «ЕФПК») – три свои дочерние компании: АО «Евразийский капитал», АО «Евразийский Накопительный Пенсионный Фонд» (АО «ЕНПФ») и АО «Страховая компания «Евразия» (АО «СК «Евразия»).

Ø  Впервые в Казахстане Евразийский банк открыл отделение, рабочий день в котором будет длиться 12 часов в сутки.

Сведения о принятии Банком участия за отчетный период в ассоциациях, промышленных, финансовых группах, холдингах, концернах, консорциумах.

Таблица 1. Участие АО «Евразийский Банк» вразного рода сторонних организациях

В настоящее время АО «Евразийский банк» имеет следующие рейтинги:

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13