На
підприємстві працює 86 робітників виробничого персоналу, середньорічний фонд
оплати праці розподіляється за категоріями споживання. При складанні
бюджету(див. табл. 3.4) враховуються також нарахування на фонд оплати праці
Таблиця 3.4. Бюджет
прямих витрат на оплату праці 2006(заробітна плата та нарахування)
Вироблений продукт
Кіль-кість, Гкал
ФОП(середньо-річний), грн
Кількість робітників, людей
Нарахування на ФОП, 36,96%,грн.
Витрати, тис. грн.
Теплоносій
У тому числі:
- населення
79,83
555
86
205,2
760,2
-промисло-
вість
156,4
785,3
290,2
1075,5
-бюджет
4,7
32,1
11,9
44
Всього
240,5
1372,4
507,3
1879,9
3.1.5 Бюджет
інших прямих витрат
До інших
прямих витрат відносяться послуги виробничого характу, транспортні послуги для
потреб виробництва, сброс фекальних вод, обслуговування виробничого процесу,
амортизація основних фондів виробничого призначення, витрати на ремонт цих
основних фондів, а також орендні платежі за виробничі приміщення і приміщення
виробничого призначення.
Враховуються
витрати з ПДВ. Приклад створеного бюджету інших прямих витрат наведений нижче (
див. табл.3.5)
Таблиця 3.5. Бюджет
інших прямих витрат 2006
№
Стаття витрат
Одиниця виміру
кількість
Витрати (без ПДВ)
Витрати (з ПДВ)
1
Послуги виробничого характеру
тис. грн.
240,5 тис. Гкал
972,6
1167,12
1.1
Транспортні послуги
200,2
240,24
1.2
Сброс фекальних вод
222,4
266,88
1.3
Обслуговування виробничого процесу
550,0
660
2
Амортизація
757,3
908,76
3
Ремонтні витрати
1472,9
1767,48
4
Орендні платежі
304,1
364,92
Всього
4479,5
5375,4
3.1.6 Бюджет
загальновиробничих накладних видатків
Загальновиробничі
накладні видатки розподіляються за групами споживачів ( див. табл. 3.6). До цих
видатків на підприємстві АТ “ТЦРП” відносять: матеріальні витрати,
безпосередньо не пов’язані з виробництвом, але необхідні для його
обслуговування, амортизацію, основних засобів, що використовуються для
обслуговування виробничого процесу, витрати на ремонт цих основних засобів,
банківські послуги та інші витраи аналогічного призначення.
Таблиця 3.6. Бюджет
загальновиробничих накладних видатків2006