Курсовая работа: Банковский документооборот (на примере Якутского филиала № 8603 Сбербанка России)

Курсовая работа: Банковский документооборот (на примере Якутского филиала № 8603 Сбербанка России)

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение

Высшего профессионального образования

ФИЛИАЛ БАЙКАЛЬСКОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО УНИВЕРСИТЕТА

ЭКОНОМИКИ И ПРАВА в г. Якутске

Кафедра экономики и банковского дела

КУРСОВАЯ РАБОТА

По дисциплине: "Информационные технологии управления "

По теме: "Банковский документооборот"

(на примере Якутского филиала №8603 Сбербанка России)

Проверила Калаврий Т.Ю.

Выполнила студентка IV курса (МБ-06)

Иванова О.С.

Якутск 2010г.

Содержание

Введение

Глава 1. Прием и ведение документооборота

1.1 Общие положение

1.2 Прием документов от клиентов

1.3 Оформление первичных учетных документов

Глава 2. Документооборот на примере якутского отделения сбербанка России №8603

2.1 Хранение первичных учетных документов и бухгалтерских документов

2.2 Ведение книги регистрации лицевых счетов

2.3 Формирование выписок по счетам клиентов. Выдача чековых книжек

Заключение

Список сокращений

Целью данной курсовой работы является: анализ документооборота в банке, на примере Якутского отделения СБЕРБАНКА РОССИИ № 8603.

В этой курсовой работе мной рассмотрены правила документооборота Подробно изучен регламент 88-9-р.

Правила документооборота и технология обработки учетной информации в Якутском Головном Отделении № 8603 Сбербанка России разработаны на основе “Правил документооборота и технологии обработки учетной информации в Сбербанке России” № 304-2-р (Редакция 2) от 04 ноября 2000 г. (со всеми изменениями и дополнениями).

1.1. Правила разработаны в соответствии с Федеральным законом Российской Федерации от 22.11.96 г. № 129-ФЗ “О бухгалтерском учете”, Положением № 302-П Банка России с учетом специфики работы структурных подразделений Якутского Головного отделения № 8603 Сбербанка России.

Правила обязательны к применению всеми структурными подразделениями и отделами Якутского Головного отделения № 8603 Сбербанка России.

Правила устанавливают основные требования по:

·  приему и оформлению первичных учетных документов;

·  формированию выписок по счетам клиентов;

·  составу отчетов за день, формируемых структурными подразделениями и представляемыми в бухгалтерские службы;

·  проверке и включению данных первичных учетных документов в баланс;

·  формированию документов синтетического и аналитического учета;

·  уничтожению испорченных бланков ценных бумаг и бланков;

·  исправлению ошибочных записей;

·  ведению книг регистрации лицевых счетов;

·  порядку хранения первичных учетных и бухгалтерских документов.

Кроме того, в Правилах определена периодичность вывода на печать документов аналитического и синтетического учета.

В Правилах определены основные требования по организации и ведению бухгалтерского учета уполномоченными дополнительными офисами, а также порядок хранения первичных документов этих структурных подразделений.

Правила определяют также основные требования к документообороту при наличии в отделении централизованной базы данных счетов клиентов.

Правила документооборота могут содержать порядок формирования и архивирования первичных учетных и бухгалтерских документов в электронном виде.

Данная курсовая работа состоит из 34 страниц и содержит: введение, 2 главы, заключение, 1 приложение и списка использованной литературы.

Бухгалтерские операции выполняют уполномоченные работники, для которых их выполнение закреплено должностными инструкциями (входит в должностные обязанности). В эту категорию входят работники, занятые приемом, оформлением, контролем расчетных, кассовых и других документов, отражением банковских операций по счетам бухгалтерского учета (независимо от того, в каком подразделении они работают).

Расчетно-кассовое обслуживание клиентов (физических и юридических лиц), прием, предварительный контроль расчетных и кассовых документов клиентов осуществляют уполномоченные работники структурных подразделений. Оформленные первичные учетные документы в составе отчета за день передают в подразделения бухгалтерского учета.

Уполномоченные работники структурных подразделений осуществляют операции в соответствии с нормативными документами Банка России и Сбербанка России и перечнем операций, подлежащих дополнительному контролю, с дополнительной подписью контролирующего работника.

Бухгалтерский учет операций осуществляют работники ОБУиО отделения, занятые обработкой документов первичного учета, последующим контролем и отражением операций в бухгалтерском учете.

Сектор централизованных операций по счетам физических лиц ОБУиО отражает следующие операции в ЦБД отделения:

Централизованные операции - операции по счетам клиентов, совершаемые в ЦБД отделения: зачисление поступивших средств на счета клиентов физических лиц, в том числе на счета банковских карт, начисление и причисление процентов, списание налога с доходов согласно действующему законодательству.

Перечень централизованных операций может быть дополнен операциями, предусмотренными другими нормативными документами Сбербанка России.

Централизованные операции в ЦБД отделения отражаются сектором централизованных операций по счетам физических лиц.

Децентрализованные операции - операции по счетам клиентов, в том числе по счетам банковских карт, оформленные структурными подразделениями, первичные документы по которым поступают в ОБУиО в составе отчетов дня структурных подразделений для отражения в учете и контроля.

Децентрализованные операции в ЦБД отделения отражаются сотрудниками сектора обработки первичной отчетности, рабочее место которых расположено в уполномоченном дополнительном офисе.

ОБУиО Якутского Головного отделения № 8603 Сбербанка России составляет бухгалтерский баланс, являющийся составной частью сводного баланса Северо-Восточного территориального банка.

Сводный баланс Северо-Восточного территориального банка Сбербанка России является составной частью сводного баланса Сбербанка России.

Все работники отделения, осуществляющих бухгалтерский учет, и структурных подразделений в части выполнения бухгалтерских операций и ведения бухгалтерского учета подчиняются главному бухгалтеру Якутского отделения № 8603 Сбербанка России.

Главный бухгалтер или по его поручению начальник сектора ОБУиО определяет конкретные обязанности бухгалтерских работников и распределение обслуживаемых ими счетов. Главный бухгалтер утверждает Положения о секторах, входящих в структуру отдела бухгалтерского учета и отчетности.

Распоряжения главного бухгалтера по ведению бухгалтерского учета и конкретные обязанности бухгалтерских работников, закрепление за ними обслуживаемых счетов, а также вносимые изменения оформляются в письменной форме.

Требования главного бухгалтера по документальному оформлению операций и представлению в бухгалтерские подразделения необходимых документов и сведений обязательны для всех работников.

Бухгалтерский учет ведется в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета в учреждениях Сберегательного банка Российской Федерации (Рабочий план счетов), утвержденным Президентом Сбербанка России 09 декабря 1997 года, который разработан на основании Плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях Российской Федерации, с учетом последующих изменений и дополнений.

Первичные учетные документы - оправдательные документы, применяемые для оформления банковских, финансово-хозяйственных операций на основании которых ведется бухгалтерский учет.

Расчетный документ - это распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств (платежное поручение, аккредитив, чек), а также распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (платежное требование, инкассовое поручение).

Кассовые документы - первичные учетные документы, применяемые при оформлении операций по приему в кассу и выдаче из кассы денежной наличности и ценностей.

Счета межфилиальных расчетов - счета (в валюте Российской Федерации, в иностранной валюте, в драгоценных металлах), открываемые на балансах участников системы межфилиальных расчетов для учета взаимных расчетов.

ЦБД отделения - централизованная база данных Якутского отделения № 8603, в которой ведутся лицевые счета клиентов отделения и внутренних структурных подразделений, включая счета банковских карт, и осуществляется аналитический учет. К данной базе может быть организован удаленный доступ в режиме реального времени для структурных подразделений Якутского отделения № 8603. В случае отсутствия доступа к данной базе структурные подразделения ведут Информационные БД (Информация о счетах).

Информационная БД - локальная база данных структурного подразделения Якутского отделения № 8603, которая содержит информацию о счетах клиентов и документах, принятых для проведения операций по счетам, за исключением счетов банковских карт. Состав информации по счетам международных банковских карт в информационной базе данных структурного подразделения регламентирован Порядком № 299-2-р.

Информация о счетах - информация о счетах клиентов структурного подразделения Якутского отделения № 8603 и документах, принятых для проведения операций по счетам, которая имеется в структурном подразделении на бумажном носителе (в картотеке).

Сектор централизованных операций по счетам физических лиц ОБУиО - подразделение отдела бухгалтерского учета и отчетности, осуществляющее ведение лицевых счетов по счетам физических лиц отделения, централизованные операции по счетам физических лиц отделения и бухгалтерский учет проведенных по ним операциям.

Структурное подразделение, имеющее удаленный доступ к ЦБД отделения - автоматизированные внутренние структурные подразделения, осуществляющие операции по вкладам в режиме on-line с ЦБД отделения.

Структурное подразделение, не имеющее удаленный доступ к ЦБД отделения - автоматизированные внутренние структурные подразделения, осуществляющие операции по вкладам в локальной базе данных и взаимодействующее с ЦБД отделения в режиме off-line, или внутренние структурные подразделения, осуществляющие операции по вкладам вручную.

документооборот банк учетный документ

Банк - центральный аппарат, филиал (территориальный банк, отделение, организационно подчиненное территориальному банку, отделение Сбербанка России г. Москвы), дополнительный офис филиала Сбербанка России, осуществляющие кредитование юридических лиц и предпринимателей.

Уполномоченные работники структурных подразделений принимают документы от клиентов - юридических лиц как правило в операционное время, а от клиентов - физических лиц - только в операционное время, установленное для их обслуживания. При этом все документы, поступающие в структурные подразделения в операционное время, подлежат оформлению в этот же день и отражению по счетам баланса тем же днем.

Операционное время обслуживания юридических лиц во всех структурных подразделениях устанавливается приказом по отделению.

Документы, поступающие от клиентов - юридических лиц во внеоперационное время, отражаются по счетам на следующий рабочий день. Порядок приема документов после операционного времени оговаривается в договорах на расчетно-кассовое обслуживание клиентов - юридических лиц.

Представляемые клиентами - юридическими лицами (в том числе банками - респондентами) расчетные документы на осуществление расчетов в валюте РФ по их поручению в безналичном порядке должны быть заполнены в соответствии с требованиями Банка России. При этом платежные поручения, чеки, аккредитивы, платежные требования, инкассовые поручения оформляются в соответствии с Положением Банка России № 2-П и Положением № 222-П.

Платежные поручения от клиентов - юридических лиц могут приниматься как на бумажных носителях, так и в электронном виде, переданные по системе АС “Клиент-Сбербанк”.

Представляемые клиентами - юридическими лицами кассовые документы на получение (выдачу) наличных денежных средств должны быть составлены в соответствии с Положением № 318-П Банка России, Регламентом № 628-3-р, Регламентом № 1354-2-р и настоящими Правилами.

Для осуществления валютных операций и операций с драгоценными металлами клиентами представляются документы, предусмотренные соответствующими нормативными актами Банка России, действующим законодательством и соответствующими нормативными документами Сбербанка России.

Чеки и платежные поручения клиентов принимаются в течение 10 дней со дня их выписки, не считая дня выписки, обозначенного на документе, без исправления даты и других реквизитов, обозначенных в документе. В объявлениях на взнос наличных денег должна быть указана дата фактического представления их в структурное подразделение Якутского отделения № 8603 Сбербанка России.

В тексте расчетных документов, а также на обороте денежных чеков клиент обязан указывать назначение сумм платежа. Сведения о назначении платежа на обороте денежных чеков заверяются подписями чекодателя.

Предприятия, организации и учреждения, которые в установленных случаях по условиям своей деятельности не расшифровывают свои расходы, представляют платежные поручения, денежные чеки без указания назначения сумм платежа.

Порядок приема и исполнения расчетных и кассовых документов клиентов - юридических лиц изложен в Порядке № 814-3-р Сбербанка России.

Особенности исполнения поручений клиентов - юридических лиц о зачислении денежных средств на основании реестра/реестров на зачисление и взаимодействие подразделений отделения при приеме электронных списков, подписанных ЭЦП, для зачисления денежных средств на счета клиентов - физических лиц осуществляется согласно Регламенту Сбербанка России от 23.01.2002 года № 878-2-р от 04.10.2006 года (с учетом изменений и дополнений), и внутренних нормативных документов Якутского отделения № 8603.

Порядок приема и исполнения расчетных документов в валюте Российской Федерации и иностранной валюте банков - респондентов регламентирован Порядком № 577-4-р Сбербанка России, а в драгоценных металлах - Порядком № 928-р (с учетом изменений и дополнений).

Взаимодействие подразделений отделения при прохождении платежей.

При приеме от клиентов расчетных документов на бумажных носителях операционный работник проверяет правильность их оформления согласно п.5.2 Правил. Требующие валютного контроля расчетные документы ОПЕРО передаются операционным работником сотруднику ОВиНО, в структурных подразделениях - ответственному, назначенному приказом по ДО для осуществления валютного контроля. На основании прошедших проверку (в т. ч. валютный контроль) расчетных документов на бумажных носителях, направляемых в другие структурные подразделения, через корреспондентский субсчет, счета МФР операционный работник формирует ЭПД путем ручного ввода реквизитов документа в АБС "RS-Bank", либо сканирования бумажного расчетного документа.

В секторе РКО ЮЛ используется АС "Клиент-Сбербанк" для совершения операции на основании электронных расчетных документов. Электронные расчетные документы должны содержать все реквизиты расчетных документов, предусмотренные форматами, утвержденными Банком России и Сбербанком России. При передаче распоряжений владельцев счетов в виде электронных расчетных документов обеспечивается использование в них ЭЦП, подтверждающих, что распоряжение составлено уполномоченным на это лицом. Порядок приема расчетных документов клиентов, подписанных ЭЦП, их защиты, оформления и подтверждения предусмотрен договором на предоставление данного вида услуг. Бумажные копии электронных расчетных документов, предназначенные для хранения в качестве оправдательных документов по совершенным операциям, а также подлежащие приложению к выпискам из счетов, заверяются штампами и подписями уполномоченных сотрудников.

Расчетные документы для получателей клиентов - физических лиц, имеющих лицевые счета во всех структурных подразделений, находящихся в ЦБД операционный работник сектора РКО ЮЛ ОПЕРО и/или структурного подразделения до 17-00 ч. проводит документы средствами АБС "RS-Bank" в очередь для СЦОпоСФЛ ОБУиО для отражения операций клиентов в ЦБД отделения. Ответственный сотрудник СЦОпоСФЛ ОБУиО распечатывает документ из очереди "Подготовка списка ФЛ" для дальнейшей обработки. При невозможности зачисления средств на счета клиентов - физических лиц платежное поручение с отметкой "Отказ на документ по причине: (указывается причина отказа) регистрируется в журнале и информация по телефону или по OUTLOOK передается операционному работнику сектора РКО ЮЛ ОПЕРО и/или структурного подразделения Якутского ОСБ № 8603 СБ РФ. Операционный работник удаляет документ в АБС "RS-Bank". В том случае, если сумма предназначалась к зачислению согласно реестру, и зачислена не полностью, по причине возврата, то не зачисленная сумма относится на "транзитный" счет 47422, с которого на следующий день производится возврат на счет ЮЛ. Сотрудник РКО ЮЛ ОПЕРО и/или структурного подразделения распечатывает документ на возврат на счет юридического лица.

По ЭПД, сформированным на основании расчетных документов на бумажном носителе и прошедшим в АБС "RS-Bank" форматный и логический контроль[1] операционный работник передает пачки расчетных документов на бумажных носителях ответственному сотруднику, осуществляющему дополнительный контроль. Все операции по счетам клиентов подлежат дополнительному контролю в соответствии с требованиями Приложения № 5 Положения № 302-П, Порядка № 1076-р и приказа на осуществление дополнительного контроля. Совмещение в одном лице обязанностей по формированию ЭПД и проведению дополнительного контроля запрещается.

В случае обнаружения ошибки в документе на бумажном носителе, допущенной по вине клиента (ошибка в платежных реквизитах, несоответствие суммы прописью с суммой указанной цифрами, дата больше/меньше текущей на 10 дней и т.д.) ответственный сотрудник, осуществляющий дополнительный контроль, удаляет ЭПД в АБС "RS-Bank" и сообщает об этом Операционному работнику; в документе на бумажном носителе указывает в верхнем углу: "Документ удален по причине: (указывает причину, по которой документ удален) и ставит свою подпись и производит своевременный возврат документа на бумажном носителе операционному работнику для возврата клиенту.

В случае, если сумма ЭПД в АБС "RS-Bank", не соответствует сумме документа на бумажном носителе, ответственный сотрудник, осуществляющий дополнительный контроль, сообщает об этом операционному работнику, делает отметку "Отказ на документ по причине: (указывается причина отказа)" и производит своевременный возврат документа на бумажном носителе операционному работнику. Операционный работник исправляет сумму проводки в АБС "RS-Bank", скорректированный операционным работником ЭПД вновь передается для контроля ответственному сотруднику, осуществляющему дополнительный контроль.

Страницы: 1, 2, 3, 4