Курсовая работа: Формирование прибыли страховых компаний
2.
Исследование динамики формирования прибыли на примере ОАО
"Росгосстрах"
2.1
Организационно-экономическая характеристика ОАО "Росгосстрах"
Открытое
акционерное общество "Российская государственная страховая компания"
(ОАО "Росгосстрах") создано в феврале 1992 года на базе Правления
государственного страхования Российской Федерации при Министерстве финансов
РСФСР.
Компания
образована в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации
от 10.02.92 г. № 76 "О создании Российской государственной страховой
компании".
Общество
является правопреемником имущественных прав и обязанностей, включая
ответственность перед страхователями. Правления государственного страхования
Российской Федерации при Министерстве Финансов РСФСР. В результате приватизации
компании, состоявшейся в конце 2005 года, 49% акций ОАО "Росгосстрах"
приобрел консорциум инвесторов во главе с Инвестиционной компанией Тройка
Диалог.
Единая
система Росгосстраха включает в себя:
-основное
общество ОАО "Росгосстрах", имеющее 76 Территориальных управлений (на
правах филиалов);
-80
дочерних страховых открытых акционерных обществ, действующих во всех субъектах
Российской Федерации (из них страховую деятельность осуществляют 54;
-на
базе остальных 26 созданы и действуют Территориальные управления Компании).
ОАО
"Росгосстрах" владеет 100 % акций дочерних страховых открытых
акционерных обществ (за исключением ОАО "Национальная страховая компания
"Росгосстрах-Аргыз Саха (Якутия)"), где в собственности Компании
находится 61,36 % акций.
Общая
сумма вложений ОАО "Росгосстрах" в уставные капиталы дочерних
страховых акционерных обществ составляет около 14 млн. долларов США. Дочерние
страховые общества в свою очередь имеют более 2 тысяч филиалов в районах и
городах. Ведется работа по восстановлению деятельности Дочерней компании на
территории Чеченской Республики
Общая
численность занятых в основном обществе ОАО "Росгосстрах" составляет
1718 штатных сотрудников, в том числе: в Центральном офисе 273; в
Территориальных управлениях ОАО "Росгосстрах" и их агентствах - 1445
штатных сотрудников.
В
филиалах ОАО "Росгосстрах" и агентствах работают 3896 страховых
агентов.
В
дочерних страховых обществах ОАО "Росгосстрах" работают 18564 штатных
сотрудников и 37 412 агентов. Суммарная численность занятых по системе ОАО
"Росгосстрах" составляет более 20 тыс. штатных работников и 41,4 тыс.
страховых агентов.
Росгосстрах
– крупнейшая в России страховая компания, которая оказывает существенное
влияние на формирование страхового рынка.
Группа
компаний «Росгосстрах» представляет собой вертикально интегрированный холдинг.
Он состоит из ОАО «Росгосстрах», 3 региональных, 7 межрегиональных
универсальных страховых компаний, ООО «СК "РГС-Жизнь"», занимающейся
страхованием жизни и негосударственным пенсионным обеспечением, а также ООО
«РГС-Медицина», осуществляющей операции по обязательному медицинскому
страхованию.
Росгосстрах
– единственная страховая компания, которая располагает филиальной сетью,
сравнимой по охвату с Почтой РФ и Сбербанком России.
В
компании Группы входит порядка 3000 агентств, страховых отделов и центров
урегулирования убытков. Общая численность работников системы Росгосстраха
превышает 97 тыс. человек, в том числе более 60 тыс. агентов. Управление
Группой, разработку стратегии и методологии осуществляет Холдинговая компания
«Росгосстрах».
Российская
государственная страховая компания имеет богатую историю и многолетний успешный
опыт работы. Образованная в феврале 1992 года, она стала правопреемником
Госстраха РСФСР, который был создан в 1921 году. Развитие российского рынка
страховых услуг в значительной степени определялось деятельностью Госстраха, а
затем Росгосстраха.
В
июле 2003 года после поэтапной приватизации пакет в 75 процентов минус одна
акция ОАО "Росгосстрах" приобрели отечественные инвесторы.
Государство
по-прежнему сохраняет блокирующий пакет акций, что обеспечивает компании
дополнительную надежность. Кроме того, через участие в деятельности
Росгосстраха как системообразующей компании государство воздействует на
формирование целой отрасли экономики страны.
Миссия
Росгосстраха – защита благосостояния граждан России путем предоставления
доступных и отвечающих их потребностям страховых продуктов.
Миссия
Росгосстраха определяет главные принципы работы:
-
ответственность и честность;
-
нацеленность на долгосрочные и взаимовыгодные отношения с клиентами;
-
обеспечение надежности, эффективности проводимых страховых сделок;
-
соблюдение деловой этики;
-
комплексное и качественное обслуживание клиентов;
-
предоставление широкого спектра страховых услуг;
-
повышение уровня страховой культуры в стране;
-
современные методы управления;
-
интенсивное внедрение новейших информационных технологий;
-
формирование новых каналов продаж;
-
создание системы обучения и постоянное повышение квалификации сотрудников.
Цель
Росгосстраха: стать абсолютным лидером российского рынка страхования, закрепить
репутацию надежной, солидной и динамично развивающейся компании.
Виды
деятельности:
-Страхование
-Перестрахование
Компания
осуществляет добровольное и обязательное страхование в соответствии с
законодательством Российской Федерации и получаемыми в установленном порядке
лицензиями на право проведения страховой деятельности.
Сведения
о лицензиях:
Лицензия
Министерства финансов Российской Федерации № 2268Д от 05 ноября 1999 года
предоставляет Компании право проведения следующих направлений страховой
деятельности:
По
личному страхованию:
-добровольное
страхование жизни;
-добровольное
страхование от несчастных случаев и болезней;
-добровольное
медицинское страхование;
-обязательное
страхование от несчастных случаев и болезней.
По
имущественному страхованию:
-добровольное
страхование средств наземного, воздушного и водного транспорта;
-страхование
грузов;
-иных
видов имущества и финансовых рисков.
По
страхованию ответственности:
-добровольное
страхование ответственности владельцев автотранспортных средств;
-гражданской
ответственности перевозчика;
-гражданской
ответственности предприятий - источников повышенной опасности;
-профессиональной
и иных видов ответственности.
По
данной лицензии ОАО "Росгосстрах" имеет возможность проведения
страховых операций по 62 видам страхования.
Лицензия
Министерства финансов Российской Федерации на право проведения страховой
деятельности № 2269В от 05 ноября 1999 года.
В
соответствии с данной лицензией Компания осуществляет операции:
-по
страхованию гражданской ответственности эксплуатирующих организаций;
-объектов
использования атомной энергии;
-добровольному
страхованию профессиональной ответственности (медицинской деятельности,
строителей, риэлтеров);
-страхованию
гражданской ответственности юридических лиц, осуществляющих деятельность в
качестве таможенного брокера;
-страхованию
ответственности за вред, причиненный вследствие недостатков продукции;
-страхованию
гражданской ответственности судовладельцев перед третьими лицами.
ОАО
"Росгосстрах" также имеет лицензию на право осуществления
обязательного государственного страхования жизни и здоровья военнослужащих,
граждан, призванных на военные сборы; лиц рядового и начальствующего состава
органов внутренних дел Российской Федерации; сотрудников учреждений и органов
уголовно-исполнйтельной системы и сотрудников федеральных органов налоговой
полиции.
Дочерние
страховые общества ОАО "Росгосстрах" работают как на основании
собственных лицензий Департамента по надзору за страховой деятельностью
Министерства финансов РФ, так и на основании лицензии ОАО
"Росгосстрах" (по договорам поручения).
Территориальные
управления (филиалы) ОАО "Росгосстрах" осуществляют деятельность на
основании единой лицензии ОАО "Росгосстрах".
Руководство
компании:
Совет
директоров ОАО «Росгосстрах»:
На
годовом Общем собрании акционеров 28 июня 2002 года избран Совет директоров в
количестве девяти человек. В новый состав Совета директоров ОАО «Росгосстрах»
от государства вошли пять представителей: первый заместитель Министра
имущественных отношений РФ Александр _Браверманн, заместитель Министра финансов
РФ Михаил Моторин, заместитель Председателя Российского фонда федерального
имущества Михаил Ананьев, руководитель Экономического управления Президента РФ
Антон Данилов-Данильян и первый заместитель Министра экономического развития и
торговли РФ Михаил Дмитриев.
Статс-секретарь,
Первый заместитель Министра имущественных отношений Российской Федерации А.А. Браверманн
утвержден Председателем Совета директоров ОАО «Росгосстрах» 17 сентября 2002 г.
Консорциум
акционеров во главе с инвестиционной компанией Тройка Диалог представляют:
Генеральный директор ОАО «Росгосстрах» Рубен Варданян, первый заместитель
Генерального директора ОАО «Росгосстрах» Геннадий Гальперин, руководитель
инвестиционно-банковского управления, управляющий директор ИК Тройка Диалог
Олег Царьков и Исполнительный директор ОАО «Росгосстрах» Данил Хачатуров
Крупные
корпоративные клиенты ОАО «Росгосстрах»
-Министерство
имущественных отношений
-Российской
Федерации
-Гохран
Российской Федерации
-Центральный
Банк Российской
-Федерации
-Московская
городская Дума
-АО
"Северное морское пароходство"
-Кирово-Чепецкий
химкомбинат
-Иркутское
авиационное
-производственное
объединение
-ОАО
"Кировский завод"
-Морской
торговый порт (Санкт-Петербург)
-Концерн
"Росэнергоатом"
-Монетный
двор (Санкт-Петербург)
-АО
"Ижорские заводы" ·
-ОАО
"Саяно-Шушенская ГЭС"
-"Ростсельмаш"
-Тульский
оружейный завод
Общее
количество действующих договоров страхования системы ОАО
"Росгосстрах" составляет более 30 миллионов.
ОАО
"Росгосстрах" заключил ряд соглашений с Правительствами субъектов
Российской Федерации, администрациями областей о взаимном сотрудничестве,
направленном на развитие экономики и улучшение инвестиционного климата
регионов, с учетом расширения сферы страховых услуг.
Подписано
Соглашение о сотрудничестве между ГУП "Государственная инвестиционная
корпорация" (Госинкор) и ОАО "Росгосстрах". Соглашение призвано
способствовать повышению эффективности рыночного механизма привлечения
иностранных и стимулирования отечественных инвестиций в экономику страны, а
также реализации федеральных и региональных программ социального и
экономического развития.
Направления
деятельности Росгостсраха
Российская
государственная страховая компания (ОАО "Росгосстрах") с 2001 года
является участником одобренного Департаментом санитарно-эпидемиологического
надзора Минздрава России Проекта по созданию системы страховой защиты с целью
обеспечения санитарно-эпидемиологического благополучия населения.
Деятельность
ОАО "Росгосстрах" в рамках реализации данного Проекта направлена,
прежде всего, на страхование ответственности производителей товаров, работ и
услуг перед потребителями (покупателями) за возможный вред жизни, здоровью и
имуществу потребителя в результате технологических, рецептурных или иных
недостатков приобретеннной продукции.
Страхование
ответственности позволяет: · минимизировать расходы, связанные с возмещением
возможного вреда потребителям вследствие недостатков продукции; · обеспечить
защиту интересов страхователей в суде; · укрепить положительный имиджа
производителя продукции, который за счет страхования своей ответственности
заранее обеспечивает соблюдение интересов потребителя; оперативно возмещать
ущерб потребителей продукции, а также снижать риск потребления некачественной
продукции за счет проведения предупредительных мероприятий, финансируемых
страховой компанией.
ОАО
"Росгосстрах" обладает уникальной разветвленной инфраструктурой,
состоящей из Дочерних обществ и Территориальных управлений во всех субъектах
Российской Федерации, а также 2105 филиалов. Это позволяет воспользоваться
страховой защитой практически в любой точке страны.
В
2001 году реализация Проекта началась во всех Федеральных округах. При этом в
Северо-Западном, Южном, Приволжском и Дальневосточном округах уже достигнуты
серьезные результаты. А в целом по системе Росгосстраха в рамках Проекта
заключено свыше 51 тысячи договоров страхования.
Работа
ОАО по созданию системы надежной страховой защиты производителей и потребителей
продукции заслужила высокую оценку руководителей ряда субъектов Российской
Федерации, таких как Псковская, Смоленская, Камчатская область, Республики
Чувашия, Мордовия, Татарстан, Саха (Якутия), а также Полномочных Представителей
Президента в Федеральных округах.
Группа
"Росгосcтрах" является преемником советского страхового монополиста
Госстраха, основанного в 1921 г. Неудивительно, что сеть ее охвата сравнима по
размерам с сетями Почты России и Сбербанка: в системе Росгосстраха работает
более 60 000 агентов. В стремительно автомобилизирующейся стране группа делает
ставку на ОСАГО: Росгосстрах - нынешний лидер в этом сегменте.
В
2003 г. компания была приватизирована, контрольный пакет ее акций принадлежит
председателю правления группы Данилу Хачатурову и его брату Сергею. Несмотря на
внушительные сборы (44,3 млрд руб. в 2006 г), компания работает в убыток. К
примеру, 2006 г. был завершен с "минусом" в 2,4 млрд рублей, а 2004
г. при сборах в 34 млрд руб. компания закончила с убытком в 0,6 млрд рублей. В
компании объясняют, что потери были вынужденными - производились выплаты по
старым договорам. Однако конкуренты "Росгосстраха": "Росно"
и "Ингосстрах",- даже при меньших сборах получают прибыль.
В
середине 2007 г. компания вслед за Сбером, ВТБ и "Роснефтью" объявила
о "народном IPO", по плану которого к 2008 г. все работники и
страховые агенты группы получат возможность выкупить акции ОАО
"Росгосстрах". Аналитики тут же предположили, что тем самым Хачатуров
пытается ускорить выход государства из капитала страховщика.
2.2
Анализ поступления прибыли ОАО "Росгосстрах" и направления её
исползования
Страховая
организация может иметь доходы от страховых операций, инвестиционной
деятельности и другие доходы.
Доходы
от страховых операций формируются на основе страховых платежей.
Страховой
платеж представляет собой цену продажи страховой услуги, которую следует
отличать от калькуляционной цены. В условиях монопольной деятельности
«Росгосстраха» калькуляционная цена являлась одновременно и ценой продажи,
поскольку полноценных рыночных отношений не существовало. В условиях рынка
калькуляционная цена и цена продажи могут не совпадать. Рассчитывая
тариф-брутто, страховщик определяет ожидаемую стоимость страховой услуги, а
цена продажи становится известна в момент заключения договора страхования.
Стоимость страховой Услуги - величина объективная, а цена формируется под
Сиянием целого ряда факторов: конъюнктуры рынка, ценовой политики государства,
монопольных соглашений страховщиков, динамики процента за кредит и т.д.
Являясь
объектом договора, цена на страховую услугу движется в определенных границах.
Ее максимум определяется потребностями страхователя, а минимум в теории
страхования рассматривается как средство обеспечения эквивалентности отношений
страховщика и страхователя.
Основой
исчисления страховых платежей является страховой тариф. При этом объем платежей
обусловливает величину страхового фонда, а структура тарифной ставки -
направление средств этого фонда. В настоящее время страховые платежи,
поступившие по тому или иному виду страхования, распределяются в строгом
соответствии со структурой тарифной ставки, которая показывает, какой процент
платежей должен быть израсходован на выплату страхового возмещения (или
направлен в запасные фонд), на расходы на ведение дела, финансирование
предупредительных мероприятий и какие предусмотрены накопления. Такое жестко
целевое расходование страховых платежей дает возможность обеспечить формирование
запасных фондов и резервов взносов в достаточных размерах.
Страховые
платежи - эго первичный доход страховой организации и основа дальнейшего
кругооборота средств источник финансирования инвестиционной деятельности.
Инвестиционная
деятельность базируется на вероятном характере кругооборота средств в процессе
страховой деятельности, ибо от момента поступления платежей страховать счета
страховщика до их выплаты в качестве страхового возмещения проходит
определенное время. Продолжительность периода хранения средств страхователей у
страховщика определяется, прежде всего, сроком действия договора страхования.
Срок страхования может быть весьма значительным, например, в личном страховании
договоры заключаются на 3, 5, 10, 15 и 20 лет. Кроме того, страховщик формирует
запасные и резервные фонды, средства которых десятилетиями могут не
использоваться. Все это создает объективную основу для участия страховщика в
формировании ссудного фонда страны, прямом инвестировании средств и участия в
коммерческих операциях другого рода.
Средства
страховщика могут быть вложены в любую отрасль народного хозяйства и в любой
форме: кредиты, прямое инвестирование, ценные бумаги, недвижимость и др. Доходы
от инвестиционной деятельности могут быть использованы как на компенсацию
убытков от страховых операций, на развитие страхового дела, так и в
коммерческих целях или на потребление. Таким образом поддерживается нормальная
рентабельность деятельности страховщика при низкой цене на страховую услугу.
Помимо
страховых платежей и доходов от инвестиционной деятельности страховая
организация может иметь также доходы от оказания различного рода услуг,
связанных прежде всего с риск-менеджментом, консультациями, обучением кадров и
т.д.
Расходы
страховщика формируются в процессе распределения страхового фонда. Состав и
структуру расходов определяют два взаимосвязанных экономических процесса:
погашение обязательств перед страхователями и финансирование деятельности,
страховой организации. В связи с этим в страховом деле принята следующая классификация
расходов: расходы на выплату страхового возмещения и страховых сумм; отчисления
в запасные фонды и резервы взносов; отчисления на предупредительные
мероприятия; расходы на ведение дела. В совокупности эти расходы представляют
собой себестоимость страховых операций.
Себестоимость
страховых операций - сложное понятие, которое имеет значительную специфику по
сравнению с другими отраслями народного хозяйства. Оборот средств страховой
организации имеет рисковой (вероятностный) характер. Если любое другое
предприятие получает определенный доход за каждый товар (в т.ч. услугу) и имеет
определенные издержки при ее оказании, то страховщик, принимая на себя
страховую ответственность по данному договору, только ориентировочно знает, во
сколько она ему обойдется: в сумму расходов на ведение дела по этому договору
или в гораздо большую сумму, включающую и оплату страхового возмещения.
Следовательно, о себестоимости страховых операций можно говорить в широком и
узком смысле слова. Себестоимость в широком смысле слова - это совокупность
всех затрат страховщика на оказание страховой услуги, как непосредственных -
выплат страхового возмещения или страховых сумм, расходов на ведение дела - так
и расходов на обеспечение финансовой устойчивости страховых операций: формировав
запасных и резервных фондов. Под себестоимостью в узком смысле слова понимаются
расходы страховой организации на ведение дела.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6
|