Курсовая работа: Кредит: сущность, функции, виды, формы
Таблица 3 – Формы
кредита
Форма кредита
Описание
1.Банковский кредит.
Классифицируется в зависимости от:
Одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике,
объектом которых выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных
средств. Предоставляется исключительно специализированными
кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление
подобных операций от центрального банка. В роли заемщика могут выступать
только юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный
договор или кредитное соглашение. Доход по этой форме кредита поступает в
виде ссудного процента или банковского процента, ставка которого определяется
по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных
условий кредитования. Классифицируется по ряду признаков:
1.1 Срока погашения:
Онкольный ссуды
Подлежат возврату в фиксированный
срок после поступления официального уведомления от кредитора
Краткосрочные ссуды
Предоставляются, как правило, на
восполнение временного недостатка собственных оборотных средств у заемщика
Среднесрочные ссуды
Предоставляются на срок до одного
года (в отечественных условиях - до трех-шести месяцев) на цели как
производственного, так и чисто коммерческого характера.
Долгосрочные ссуды
Используются, как правило, в
инвестиционных целях.
1.2 Способа погашения:
Единовременным взносом
Традиционная форма возврата
краткосрочных ссуд, весьма функциональная с позиции юридического оформления,
так как не требует использования механизма исчисления дифференцированного процента.
Рассрочка
Конкретные условия (порядок)
возврата определяются договором, в том числе — в части антиинфляционной
защиты интересов кредитора. Всегда используются при долгосрочных ссудах и,
как правило, при среднесрочных.
1.3 Способа взимания ссудных
процентов
В момент общего погашения
Традиционная для рыночной экономики
форма оплаты краткосрочных ссуд, имеет наиболее функциональный с позиции
простоты расчета характер.
Равномерными взносами
Традиционная форма оплаты средне- и
долгосрочных ссуд, имеющая достаточно дифференцированный характер в
зависимости от договоренности сторон .
В момент выдачи
Для развитой рыночной экономики эта
форма абсолютно нехарактерна и используется лишь ростовщическим капиталом.
1.4. Наличия обеспечения
Доверительные
Единственной форма обеспечения
возврата - кредитный договор. В ограниченном объеме применяются некоторыми
зарубежными банками в процессе кредитования постоянных клиентов, пользующихся
их полным доверием.
Обеспеченные
В роли обеспечения может выступить
любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности, чаще всего —
недвижимость или ценные бумаги. При нарушении заемщиком своих обязательств
это имущество переходит в собственность банка, который в процессе его реализации
возмещает понесенные убытки.
Под финансовые гарантии третьих лиц
Реальные выражением служит
юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить фактически
нанесенный банку ущерб при нарушении непосредственным заемщиком условий
кредитного договора. В роли финансового гаранта могут выступать юридические
лица, пользующиеся достаточным доверием со стропы кредитора, а также органы
государственной власти любого уровня
1.5 Целевого характера
Ссуды общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению для
удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах. В современных
условиях имеют ограниченное применение в сфере краткосрочного кредитования,
при средне- и долгосрочном кредитовании практически не используется.
1.6 Категории потенциальных заемщиков
Коммерческие ссуды
предоставляемые субъектам
хозяйствования, функционирующим в сфере торговли и услуг
Ссуды посредникам на фондовой бирже
предоставляемые банками брокерским,
маклерским и дилерским фирмам, осуществляющим операции по купле-продаже
ценных бумаг.
Ипотечные ссуды
выдаются на покупку недвижимости на
срок 20-30 лет, они удобны для финансирования в тех случая, когда выплата
процентов и погашение кредита возможны только из текущих, как правило,
невысоких доходов, т.е. небольшими взносами.
Межбанковский ссуды
одна из наиболее распространенных
форм хозяйственного взаимодействия кредитных организаций. Текущая ставки по
межбанковским кредитам является важнейшим фактором, определяющим учетную
политику конкретного коммерческого банка по остальным видам выдаваемых им
ссуд.
2.Коммерческий
Одна из первых форм кредитных
отношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно
способствовавшая развитию безналичного денежного оборота, находя практическое
выражение в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в
форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Основная цель этой
формы кредита — ускорение процесса реализации товаров, а следовательно,
извлечения заложенной в них прибыли.
3.Потребительский
Главный отличительный его признак —
целевая форма кредитования физических лиц. В роли кредитора могут выступать
как специализированные кредитные организации, так и любые юридические лица,
осуществляющие реализацию товаров или услуг. В денежной форме предоставляется
как банковская ссуда физическому лицу, в товарной — в процессе розничной
продажи товаров с отсрочкой платежа. В России только получает
распространение, ограниченно используется при кредитовании под залог
недвижимости (чаще всего — жилья). В зарубежной же практике потребительский
кредит охватывает все слои трудоспособного населения, в основном через
различные системы кредитных карточек.
4.Государственный
Основной признак этой формы кредита
— непременное участие государства в лице органов исполнительной власти
различных уровней.
Основной формой кредитных отношений
при государственном кредите являются такие отношения, при которых государство
выступает заемщиком средств.
Следует отметить, что в условиях
переходного периода он должен использоваться не только в качестве источника
привлечения финансовых ресурсов, но и эффективного инструмента
централизованного кредитного регулирования экономики.
5. Международный
Рассматривается как совокупность
кредитных отношений, функционирующих на международном уровне,
непосредственными участниками которых могут выступать межнациональные
финансово-кредитные институты (МВФ, МБРР и др.), правительства
соответствующих государств и отдельные юридические лица, включая кредитные
организации. В отношениях с участием государств в целом и международных
институтов всегда выступает в денежной форме, во внешнеторговой деятельности
— и в товарной (как разновидность коммерческого кредита импортеру).
Характерным признаком
международного кредита выступает его дополнительная правовая или
экономическая защищенность в форме частного страхования и государственных
гарантий.
6. Ростовщический
Специфическая форма кредита. В
зарубежных источниках рассматривается лишь в историческом плане, но в
современных российских условиях получил определенное распространение. Как
совокупность кредитных отношений для большинства стран в настоящее время
имеет однозначно нелегальный характер, т.е. прямо запрещенных действующим
законодательством. На практике ростовщический кредит реализуется путем выдачи
ссуд физическими лицами, а также хозяйствующими субъектами, не имеющими
соответствующей лицензии от центрального банка. Характеризуется сверхвысокими
ставками ссудного процента (до 120—180% по ссудам, выдаваемым в
конвертируемой валюте) и зачастую криминальными методами взыскания с
неплательщика. По мере развития инфраструктуры национальной кредитной системы
и обеспечения доступности кредитных ресурсов для всех категорий потенциальных
заемщиков ростовщический кредит исчезает с рынка ссудных капиталов.
Приложение №4
Таблица 4 - Классификация
кредита в разрезе потребностей заёмщика
Классификация
Характеристика
Стадии
воспроизводства
Хозяйственные
организации, производящие продукт, расходуют полученные ссуды для
приобретения средств производства, удовлетворения потребностей по расчетам по
заработной плате с работниками, с бюджетными организациями. Население
получает кредит для удовлетворения своих потребительских нужд. Выступая
категорией обмена, кредит используется для удовлетворения потребностей производства,
распределения и потребления валового продукта.
Отраслевая
направленность
Когда кредит
обслуживает потребности промышленных предприятий, то это промышленный кредит.
Бывает также сельскохозяйственный, торговый кредит. Отраслевая направленность
кредита часто находит свое воплощение в государственной статистике ряда стран
(отдельно выделяются кредиты промышленности, торговле, сельскому хозяйству и
т. д.). По отраслям делят кредиты и отдельные коммерческие банки.
Объекты
кредитования
Объект кредитования
может иметь материально-вещественную форму и не иметь ее. Ссуда довольно
часто берется под разрыв в платежном обороте, когда у предприятия временно
отсутствуют свободные денежные средства, но возникают обязательства по
разнообразным видам текущих платежей. В этом случае кредит покрывает
недостаток денежных средств или разрыв в платежном обороте.
Обеспеченность
Обычно
обеспеченность различают по характеру, степени (полноте) и формам.
По характеру
обеспечения выделяют ссуды, имеющие прямое и косвенное обеспечение. Прямое
обеспечение содержат, например, ссуды, выданные под конкретный материальный
объект, на покупку конкретных видов товарно-материальных ценностей. Косвенное
обеспечение могут иметь, например, ссуды, выданные на покрытие разрыва в
платежном обороте.
По степени
обеспеченности можно выделить кредиты с полным (достаточным), неполным
(недостаточным) обеспечением и без обеспечения. Полное обеспечение имеется в
том случае, если размер обеспечения равен или выше размера предоставляемого
кредита. Неполное обеспечение возникает тогда, когда его стоимость меньше
размера кредита. Кредит может и не иметь обеспечения. Такой кредит называют
бланковым. Чаще всего он предоставляется при наличии достаточного доверия
банка к заемщику, уверенности банка в возврате средств, предоставляемых заемщику
во временное пользование.
Срочность
кредитования
Краткосрочные-
обслуживают текущие потребности заемщика, связанные с движением оборотного
капитала (срок возврата не выходит за пределы одного года). Однако на практике
их срок может быть неодинаков. Это определяется экономическими условиями,
степенью инфляции. Среднесрочные и долгосрочные кредиты-обслуживают
долговременные потребности, обусловленные необходимостью модернизации
производства, осуществления капитальных затрат по расширению производства.
В России к
среднесрочным ссудам относили ссуды со сроком погашения от 6 до 12 месяцев, к
долгосрочным - кредиты, срок оплаты которых выходил за пределы года.
