Отчет по практике: Проблемы кредитования корпоративных заемщиков на примере ОАО "МДМ-Банк"
В таблице 8 представлены коэффициенты, характеризующие качество
пассивов банка.
Оценка качества пассивов банка
Показатель
Оптимум, доли ед.
Значения, доли ед.
01.01.2005
01.01.2006
01.01.2007
k1 - капитал к активам
0,08 - 0,15
0,064
0,147
0,103
k2 - займы во всех обязательствах
0,25 - 0,40
0
0
0
k3 - прочие обязательства ко всем обязательствам
стремится к min
0,027
0,024
0,024
Структура активов за 2004-2006 гг.
Полученные значения коэффициента k1 свидетельствуют
о технологичности и конкурентоспособности банка в 2004-2006 годах, о достаточности капитала. Банк финансово устойчив.
Во всех периодах значение k2 нулевое
вследствие отсутствия обязательств перед Центральным Банком РФ.
Значения k3 уменьшается с каждым анализируемым
годом, за счет снижения прочих обязательств Банка и за счет роста всего обязательств.
Значение соответствует оптимуму - стремится к минимуму, с каждым годом качество
управления прочими обязательствами улучшается.
Коэффициенты, характеризующие качество активов, представлены
в таблице 9.
Удельный вес доходообразующих активов в составе активов за анализируемый
период увеличился за счет повышения доли работающих активов, а также за счет превышения
темпов прироста работающих активов над валютой
Оценка качества активов
Показатель
Оптимум, доли ед.
Значения, доли ед.
01.01.2005
01.01.2006
01.01.2007
k4 - доходные активы к активам
0,75 - 0,85
0,7
0,77
0,72
k5 - доходные активы к платным пассивам
1
4,62
4,97
1,41
k6 - ссуды к обязательствам
0,60 - 0,70
0,49
0,7
0,53
k7 - ссуды к капиталу
8
4,44
5,24
3,14
баланса. Оптимуму значение k4 соответствовало
только на 01.01.2006г.
Коэффициент k5 показывает, что активы
банка, приносящие процентный доход, способны покрывать расходы по платным пассивам.
В 2004-2006 годах банк осуществлял неоправданно опасную деятельность
при высоком уровне риска, об этом свидетельствует увеличение чистой ссудной задолженности.
Рост значения коэффициента k6 в 2004-2006 годах свидетельствует,
что кредитная политика банка стала агрессивной, то есть банк ведет неоправданно
опасную деятельность.
Динамика коэффициента k7 удовлетворяет
оптимальному значению (≤8), достаточности капитала банка для осуществления
кредитной деятельности, при агрессивной кредитной политики банка.
Таким образом, оценка качества активов и пассивов свидетельствует
о том, что в анализируемом периоде происходит рост чистой ссудной задолженности,
в результате чего банк имеет высокий уровень риска своей деятельности. Однако достаточность
капитала, финансовая устойчивость банка свидетельствуют об отсутствии риска банкротства.
На данном этапе анализа используются метод коэффициентов, заключающийся
в расчете различных показателей (индикаторов), и сравнительный метод, позволяющий
оценивать уровень показателей по сравнению с базой (динамические сопоставления показателей).
Анализ финансового состояния банка начинается с оценки банковской
ликвидности.
К индикаторам ликвидности относится круг показателей, характеризующих
обеспеченность банка ликвидными средствами, подверженность обязательств досрочному
изъятию, а также уровень соотношений между отдельными группами активных и пассивных
операций.
Оценка банковской ликвидности приведена в таблицах 10 и 10.1.
Оценка ликвидности банка
Показатель
Формула
Значения, доли ед.
Изменение, %
01.01.2005
01.01.2006
01.01.2007
2005/ 2004
2006/ 2005
2006/ 2004
Денежная позиция
0,16
0,13
0,08
-18,8
-38,5
-50
где Кд - денежные средства в кассе, руб.;
КСЦБ - средства на корсчете в ЦБ РФ, руб.;
А - совокупные активы, руб.
Нетто-позиция по корсчетам
-0,13
-0,18
-0,21
38,46
16,67
61,54
где КСа - корсчета (актив), руб.;
КСп - корсчета (пассив), руб.
Кредитная активность
0,68
0,71
0,74
4,41
4,23
8,82
где Кр - сумма кредитов, выданных банком в отчетном периоде, руб.