Отчет по практике: Структура аппарата управления банка, принципы его организации в Филиале АО "АТФ Банк" в городе Семей

Целевым назначением продукта по рефинансированию кредитов других банков является рефинансирование кредитов МСБ, выданных другими банками РК. Необходимо уделить особое внимание оценке заемщиков для минимизации риска рефинансирования безнадежного кредита.

Банк может использовать любую комбинацию вышеперечисленных типов кредита и разработать новые типы удовлетворения потребностей своих клиентов.

Параметры любого типа кредита утверждаются в отдельных продуктовых картах для каждого кредитного продукта.

Параметры любого типа кредита должны соответствовать правилам кредитных продуктов для МСБ, оговоренных в политике рисков розничного кредитования ЦВЕ.

Общая сумма овердрафтов, кредитных карт, займов на пополнение оборотного капитала и инвестиционных займов, выданных банком (существующие и запрашиваемые) должны быть рассмотрены в соответствии с потоками денежных средств заемщика.

Бизнес стратегия по кредитному риску устанавливает определенные подходы банка в отношении возможностей финансирования соответствующих областей РК, также как и стратегия финансирования банком соответствующих отраслей деятельности, а также определяет, каких клиентов/продукты, из каких сегментов промышленности/класса риска и географического расположения банк намерен кредитовать.

Банк определяет риск стратегию для субъектов МСБ на основании следующих элементов:

1.  Определение целевой группы и сегментации клиентов (Приложение 18);

2.  Определение общих критериев приемлемости клиентов;

3.  Анализ кредитоспособности: располагаемый доход, применяемые дисконты, финансовый анализ, обслуживание долга, расчёт максимальной суммы кредита и т.д.;

4.  Применение допустимого соотношения собственных и заемных средств для ИП в соответствии с кредитоспособностью клиента и связанного с ним риска;

5.  Одобрение Дивизионом рисков параметров, связанных с рисками;

6.  Определение залоговой политики по кредитам МСБ;

7.  Определение полномочий на одобрение выдачи кредитов МСБ;

8.  Анализ параметров процесса кредитования;

9.  Полномочия и лимиты по одобрению выдачи кредитов;

10.  Требования к кредитной документации;

11.  Использование инструмента для скоринговой оценки;

12.  Исключения из политики кредитования банка.

Кредитоспособность – способность и намерение заемщика (определенное на основе финансовой отчетности, бизнес-планов и другой количественной и качественной информации) выплачивать в полном объеме, вовремя и в заранее определенном порядке задолженность, либо устранять необходимость выплат банком задолженности заемщика третьими лицами.

При оценке кредитоспособности клиента необходимо учитывать различную финансовую (количественную) и не финансовую (качественную) информацию.

Принципы достоверности и постоянства дохода должны быть применены во время проверки доходов заемщика (созаемщика/гаранта). Правила определения месячного дохода, так же как и документы, необходимые для подтверждения дохода, определены в отдельном нормативном корпоративном документе в соответствии с положениями политики кредитования.

Финансовый анализ заемщика и его кредитоспособности определяются в соответствии с внутренними нормативными корпоративными документами банка. При осуществлении оценки кредитоспособности клиентов обязательно следование соответствующим рейтинговым правилам, использование финансовой отчетности, приведение расчета финансовых коэффициентов и анализа денежных потоков (например, коэффициент обязательств к собственному капиталу, обязательств перед банками к чистым продажам).

Ежегодный обзор кредитоспособности клиентов субъектов МСБ является обязательным. Процедура пересмотра кредитоспособности указана в отдельных корпоративных нормативных документах банка.

Необходимо оценивать финансовое положение клиента, являющегося субъектом МСБ, при помощи соответствующих и официальных документов, подтверждающих его доходы.

К созаемщикам и гарантам применимы аналогичные требования по объему и качеству предоставляемой информации, что и к заемщикам (Приложение 19).

Сегментация заемщиков по критериям доходности приведена в Приложении 12.

В случае если клиенты МСБ ведут:

3)  Упрощенный бухгалтерский учет:

Располагаемый доход = Чистый месячный доход – Регулярный месячный доход (5.2)

4)  Полный бухгалтерский учет – рассчитывается максимальная сумма кредита, при этом запрашиваемая сумма не превышать максимальной суммы займа.

Расчёт постоянных месячных расходов должен включать в себя:

- все постоянные расходы периода, включая расходы за аренду помещения, административные расходы, выплаты по текущим займам и т.д.;

- все переменные расходы периода, (себестоимость реализованной/произведенной продукции, коммунальные расходы, зарплаты сотрудников, налоги и т.д.

Методика анализа кредитоспособности клиента представляет собой руководство по рассмотрению кредитных заявок по всем целевым программам розничного кредитования за исключением случаев, специально оговоренных соответствующими процедурами Кредитной политики (Приложение 20). В ходе рассмотрения кредитной заявки кредитный менеджер проводит:

- рассмотрение анкетных данных и анализ кредитоспособности заемщика;

- анализ платежеспособности заемщика;

- анализ залогового обеспечения;

- оформление экспертного заключения.

При наличии кредитной истории необходимо установить платежную дисциплину заемщика. Эти данные можно выяснить через имеющиеся личные контакты кредитного менеджера или других сотрудников банка. Положительная кредитная история заемщика без имевших место просрочек платежей свидетельствует о высокой платежной дисциплине заемщика и большой вероятности соблюдения им графика платежей в дальнейшем. При наличии у заемщика действующих обязательств по кредиту в другом банке необходимо проверить данные об остатке задолженности, размере ежемесячных платежей и платежной дисциплине заемщика. Если проверить эти данные через личные контакты не представляется возможным, кредитный менеджер вправе запросить у заемщика справку банка-кредитора об остатке ссудной задолженности. Одновременно изучаются сведения об имуществе заемщика, представленном в залог. Особое внимание необходимо уделить вопросу, не предоставляет ли заемщик по кредитной заявке в банк уже заложенное движимое имущество. Проверяется наличие задолженности заемщика по коммунальным платежам и налогам на имущество, в том числе по приобретаемому жилью и/или предоставляемому в залог. Помимо представления о платежной дисциплине заемщика это даст возможность убедиться в отсутствии у заемщика задолженностей, которые могут повлиять на возможность погашения кредита. Имевшие место факты просрочек по платежным обязательствам заемщика не означают неплатежеспособности заемщика, но должны быть учтены кредитным менеджером при окончательном принятии решения о выдаче кредита. При наличии неблагоприятной кредитной истории необходим более тщательный анализ платежеспособности и повышенные требования к залоговому обеспечению кредита.

На основании проведенного анализа кредитный менеджер определяет рейтинг кредитоспособности заемщика:

Таблица 9 - Рейтинг платёжеспособности заёмщика

В случае если заемщику дана отрицательная оценка его платежеспособности или нормативная платежеспособность менее 100% в предоставлении кредита необходимо отказать.

Если результаты анализа свидетельствуют, что первоначально рассмотренные условия кредитования не дают возможности принятия положительного решения о выдаче кредита, необходимо провести расчеты возможной суммы кредита, сроков и условий его погашения, которые могут быть предложены заемщику:

увеличение размера первоначального взноса, если заемщик имеет такую возможность;

уменьшить сумму кредита (например, порекомендовать заемщику приобрести другое жилье по более низкой цене);

- увеличить срок кредита в рамках условий кредитования банка.

По всем видам программ розничного кредитования погашение основного долга и начисление вознаграждения производится на основании использования эффективной процентной ставки, которые представляют собой равные ежемесячные платежи:

За исключением программы ипотечного кредитования, кредитования под залог депозита, и неотложные нужды по которым погашение основного долга и начисление вознаграждения производится аннуитетными платежами, которые представляют собой равные ежемесячные платежи, рассчитанные в соответствии с формулой аннуитетных платежей.

где, i – ставка вознаграждения, n – срок кредита

Минимальные ставки вознаграждения устанавливаются Кредитным комитетом Головного офиса.

В целях контроля над качеством ссудного портфеля по розничному кредитованию и его обеспечением, проводится мониторинг на следующих уровнях:

1) мониторинг текущих платежей;

2) глубокий мониторинг.

Мониторинг текущих платежей осуществляется кредитным менеджером Отдела розничного кредитования и основывается на ежедневном отслеживании из КМ своевременности погашения плановых платежей по займам, а также на личном контакте с заемщиком (телефонные разговоры, встречи в банке во время погашения взносов). Задачей данного мониторинга является создание общей картины последних изменений в финансовом состоянии заёмщика посредством получения устной информации от заемщика. Проведение такого мониторинга позволяет осуществлять контроль над финансовым состоянием заемщика, а также за своевременностью платежей по страхованию залогового имущества и личному страхованию заёмщика согласно требованиям банка. Текущий мониторинг проводится до полного погашения займа.

Кредитные риски – риски возникновения потерь вследствие невыполнения должниками банка (заемщиками и прочими дебиторами) своих обязательств перед банком.

Процентный риск - риск возникновения расходов (убытков) вследствие неблагоприятного изменения ставок вознаграждения, включающий.

Проведение банком заемных операций предусматривает выдачу банковского займа и другие виды финансирования, предоставленного на условиях его возврата банку с выплатой или без выплаты вознаграждения, в том числе путем покупки долговых ценных бумаг и других финансовых инструментов, выдачи гарантии, открытия аккредитива, учета векселя и совершения иных операций, связанных с кредитным риском.

Система внутреннего контроля включает в себя политику и процедуры, применяемые с целью достижения упорядоченного и эффективного ведения бизнеса, включая соблюдение политики руководства, сохранность активов, предотвращение и обнаружение мошенничества и ошибок, точность и полноту учетной документации, а также своевременную подготовку надежной финансовой и управленческой информации.

Политика является основополагающим нормативным документом банка, регламентирующим вопросы управления банковскими рисками. Политика раскрывает понятие и виды банковских рисков, стратегию и организационную структуру системы управления рисками, принципы построения системы внутреннего контроля, методы управления рисками и основные требования к работе с отдельными видами банковских рисков.

Под рисками в банковской деятельности понимается опасность (возможность) возникновения потерь, вытекающих из осуществления банком своих операций.

Управление рисками - это непрерывный процесс, включающий четыре основных элемента: определение риска, измерение риска, контроль риска и мониторинг риска.

1. Определение рисков – идентификация внутренних и внешних рисков, которым подвержен или может быть подвержен банк, установление характера их влияния на его деятельность.

2. Измерение рисков – разработка и использование системы и инструментов, позволяющих объективно устанавливать размер и вероятность рисков банка.

3. Контроль за рисками – функционирование системы внутреннего контроля и установление максимально допустимых лимитов (ограничений) на риски.

4. Мониторинг рисков - постоянная оценка уровня основных рисков банка и соблюдения максимально допустимых лимитов.

Рисунок 2 - Классификация рисков

Основные принципы банка по управлению рисками:

- функционирование эффективной системы внутреннего контроля;

- идентификация, оценка, контроль и отслеживание всех видов рисков, которым подвержен или может быть подвержен банк;

- обеспечение финансовой устойчивости и доходности банка при разумном уровне принимаемых рисков;

- адекватность и распределение капитала между различными видами рисков и производственных сфер банка.

Кредитный риск включает себя:

1. кредитный риск портфелей;

2. риски при кредитовании бизнеса;

3. риски при розничном кредитовании;

4. риски по кредитным карточкам;

5. риски по межбанковским займам;

6 риски по долговым ценным бумагам;

7. риски по внебалансовым требованиям;

8. риски по прочей дебиторской задолженности

В целях минимизации кредитного риска кредит выдается при наличии вторичных источников погашения займа - залоговое обеспечение, достаточное для погашения основного долга и вознаграждения за весь период кредитования (за исключением случаев, предусмотренных отдельными нормативными актами банка). Основные требования к залоговому имуществу:

экономические требования:

правильный выбор объекта залога – преимущественно в форме капитального оборудования и имущества, с учетом его ликвидности;

оценка реальной рыночной стоимости предоставленного в залог обеспечения;

переоценка залогового имущества по мере изменения ситуации на рынке, а также, при пролонгации кредита на срок свыше 3-х месяцев, либо повторной пролонгации;

переоценка не реже, чем один раз в три года обеспечения по долгосрочным кредитам;

организация в необходимых случаях контроля за сохранностью предметов залога и надлежащего мониторинга, полученных в обеспечение кредита товаров;

юридические требования - четкое определение в договорах прав и обязанностей залогодателя и залогодержателя, правильное оформление и полнота правоустанавливающих документов по залогу, соблюдение установленного порядка их регистрации и хранения, способствующие реальной возможности внесудебного обращения взыскания на предмет залога. Оценка залогового обеспечения кредита должна производиться с учетом законодательных актов Республики Казахстан, как правило, определенными банком независимыми оценщиками, в порядке, установленном Правилами взаимодействия АО «АТФ Банк» с независимыми оценщиками (за исключением случаев, определенных отдельными нормативными актами).

Классификация кредитов - систематический метод контроля за качеством кредитного портфеля банка в зависимости от качества их обеспечения, финансового состояния заемщика, его кредитной истории, классификационной категории кредитов, ранее полученных заемщиком в банках и других факторов, влияющих на вероятность полного их возврата с начисленным вознаграждением. Классификация позволяет сгруппировать кредитный портфель по уровням риска и сформировать необходимые резервы для их покрытия.

Классификация производится банком ежемесячно по всем кредитам в полном соответствии с утвержденными Национальным банком Республики Казахстан «Правилами классификации активов, условных обязательств и создания провизии (резервов) против них, с отнесением их к категории сомнительных и безнадежных» и позволяет своевременно выявить возникновение проблем и управлять кредитными рисками.

Против сомнительных и безнадежных долгов создается фонд провизии строго на основании и в размерах, определяемых Национальным банком.

Классификация займов производится банком ежемесячно по состоянию не более чем за 7 рабочих дней до последнего рабочего дня месяца, изменения размера провизии отражаются в балансе на последний рабочий день каждого месяца.

Наряду с классификацией кредитов по требованиям Национального банка, кредитные подразделения Головного банка и филиалов должны осуществлять классификацию ссудного портфеля в соответствии с внутренним Положением банка по классификации ссудного портфеля, которая наиболее реально отражает состояние кредита.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17