Реферат: Антикризисное управление в кредитных организациях
В создавшихся
условиях банковская система, ориентировавшаяся на стабильность валютного курса
и рынка государственного внутреннего и внешнего долга Российской Федерации,
оказалась не в состоянии противостоять негативным воздействиям финансового
кризиса.
Финансовый кризис
нанес серьезный удар и по устойчивости российских банков. Только за август
банковские капиталы (без учета Сбербанка РФ) сократились на 13,5 млрд. рублей,
или на 13,2%, образовались убытки в сумме 6,8 млрд. рублей. Средства на
расчетных, текущих счетах, депозиты предприятий и организаций за этот же период
сократились в рублях на 7,1 млрд. рублей или на 15,5%, в валюте – на 1,8 млрд.
долл. или на 23%.
Сужение ресурсной
базы кредитных организаций привело к свертыванию программ кредитования
реального сектора экономики. В августе текущего года кредиты, предоставленные
банками предприятиям и организациям, в рублях сократились на 8 млрд. рублей или
на 8,4%, в валюте – на 2,8 млрд. долл. или на 22,1%.
Таблица 1.3
Отдельные показатели деятельности кредитных организаций, сгруппированных
по величине активов (млн. руб.)
Показатель |
Группы кредитных организаций,
ранжированные по величине активов
(по убыванию), по состоянию на
1.01.98г.
|
|
1—5 |
6—20 |
21-50 |
51—200 |
201-1000 |
1001-1496 |
Итого |
Количество филиалов на
территории РФ, единиц |
1978 |
256 |
361 |
889 |
959 |
99 |
4542 |
Объем
кредитов, предоставленных предприятиям,
Организациям,
банкам и физическим лицам, -всего
|
152290 |
122825 |
61552 |
46635 |
27662 |
1497 |
412461 |
Из
них: просроченная задолженность |
24337 |
7163 |
5002 |
5454 |
2671 |
237 |
44864 |
в том числе предоставленных: |
|
|
|
|
|
|
|
— предприятиям и организациям |
76872 |
89115 |
49390 |
34161 |
21044 |
1037 |
217619 |
из них: просроченная задолженность |
18527 |
5141 |
3372 |
4449 |
2121 |
174 |
33783 |
— физическим лицам |
5675 |
3967 |
2129 |
3407 |
3537 |
355 |
19070 |
из них: просроченная задолженность |
487 |
200 |
95 |
198 |
253 |
45 |
1277 |
— банкам |
44217 |
7598 |
5330 |
4465 |
1544 |
81 |
63235 |
из них: просроченная задолженность |
2593 |
1325 |
887 |
684 |
262 |
18 |
5769 |
Объем
вложений в государственные ценные бумаги |
120882 |
12245 |
12997 |
10287 |
4884 |
236 |
161532 |
Объем
вложений в векселя |
8822 |
14151 |
13022 |
11479 |
11308 |
727 |
59510 |
Объем
вложений в акции и паи предприятий и
Организаций-резидентов
(кроме банков)
|
2156 |
3203 |
776 |
2167 |
1297 |
79 |
9679 |
Сумма
средств предприятий и организаций на счетах |
47340 |
41840 |
20968 |
28800 |
20635 |
867 |
160450 |
Сумма
бюджетных средств на счетах |
7343 |
7657 |
3595 |
3133 |
2170 |
101 |
23999 |
Объем
вкладов физических лиц |
140591 |
14061 |
5484 |
12060 |
9472 |
310 |
181979 |
Ст-ть
обращ. на рынке долговых обязательств |
10129 |
9302 |
4739 |
6223 |
5443 |
179 |
36014 |
Всего
активов |
520861 |
251863 |
140873 |
131936 |
88543 |
4989 |
1139065 |
Снижение уровня
доверия как к банковской системе в целом, так и к отдельным банкам привело к
замораживанию операций на межбанковском кредитном рынке, невозможности
рационального перераспределения денежных ресурсов в финансовом секторе
экономики, а также к масштабному переходу клиентов на обслуживание из одних
банков в другие. За август объем привлеченных межбанковских кредитов и
депозитов снизился в рублях на 6,1 млрд. рублей, или на 35,6%, в валюте – на
230 млн. долл., или на 9,5%.
Ситуация в
банковской системе также усугубилась оттоком средств населения из банков в
условиях фактической девальвации рубля и роста недоверия к банкам, что
выразилось в сокращении величины вкладов населения в рублях на 6,5 млрд. рублей
и на 0,9 млрд. долл. в валюте.
В результате
действия всех факторов банковская система стала испытывать дефицит ликвидности.
В общем количестве
действующих банков резко (с 36% на 1.08.98 до 42,5% на 1.09.98.) повысился
удельный вес финансово неустойчивых банков, а доля активов, приходящаяся на эту
группу банков, выросла с 12% на 1.08.98 до 43,7% на 1.09.98 совокупных активов
банковской системы. Произошло также значительное снижение количества финансово устойчивых
банков (банки без признаков финансовых затруднений и банки, имеющие отдельные
недостатки в деятельности) в группе 30 крупнейших банков (с 30 на 1.08.98. до
11 на 1.09.98.).
Наибольший урон
кризис нанес в силу специфики структуры их балансов (преобладание операций на
рынках ГКО-ОФЗ, валютном рынке и операций с вкладами населения) крупнейшим
московским банкам. Однако и в ряде других регионов значительное количество
банков будет испытывать серьезные проблемы с достаточностью капитала. Например,
в Дальневосточном регионе таких банков 37% от их общего количества по региону,
в Поволжском регионе – 29%, Волго-Вятском регионе – 26%, Восточно-Сибирском
регионе – 25% [34, 40]
Таким образом,
нынешний финансовый кризис нанес ощутимый удар по банковской системе, что
выразилось в снижении банковского капитала и возникновении дефицита
ликвидности.
По данным коммерческих банков, убытки банковской
системы по состоянию на 1.03.99 составили 35,3 млрд. рублей по сравнению с 2,9
млрд. рублей прибыли на 1.08.98, а удельный вес убыточных банков в общем
количестве действующих вырос с 32% на 1.08.98 до 37,4% на 1.03.99. Совокупный
капитал банковской системы (по методике Банка России без учета Сбербанка
России) сократился за период с 1.08.98 по 1.03.99 со 102,1 до 41,2 млрд. рублей,
или на 59,6%.
Наибольший удар кризис нанес крупнейшим
многофилиальным банкам в силу специфики структуры их операций, включающих
значительные вложения на рынках ГКО—ОФЗ, большой объем срочных сделок на
валютном рынке, активную работу с вкладами населения. Потери, понесенные
крупными многофилиальными банками, предопределили также возникновение
сложностей с обслуживанием бюджетных средств банковской системой и стали одной
из основных причин замораживания операций на рынке межбанковских кредитов.
Доля активов проблемных банков в совокупных активах
банковской системы увеличилась с 1.08.98 по 1.03.99 соответственно с 12,1 до
43,3%. Доля проблемных банков в общей величине привлеченных банковской системой
средств населения во вклады (без учета Сбербанка России) увеличилась за тот же
период с 12,9 до 58,5%. За период с августа 1998 года по март 1999 года доля
проблемных банков в общем объеме размещенных в банковской системе бюджетных
средств выросла с 12,9 до 40,9%, а в общем объеме привлеченных межбанковских
кредитов — соответственно с 15,7 до 78,3% [31]
Экономический кризис способствовал обострению
проблемы функционирования коммерческих банков, что было предсказано
специалистами Всемирного Банка, которые еще в 1992-1993 годах предупреждали,
что коммерческие банки в России неизбежно столкнутся с двумя проблемами:
ликвидностью и портфелем активов.
Ситуация на финансовом рынке осложняется еще и тем,
что неспособность коммерческих банков осуществлять платежи, выдавать
долгосрочные кредиты для развития реального капитала неизбежно отразится на
платежеспособности предприятий и спровоцирует дальнейший спад производства.
Обобщение материала работ
[37, 38, 39]
позволяет подразделить
основные причины, влияющие на устойчивость коммерческих банков, на внешние (не
зависящие от работы банка) и внутренние (являющиеся отражением эффективности
функционирования самого банка). Основным различием этих факторов заключается в
том, что внешние факторы должны объективно учитываться, а внешние – подлежат
оценке и управлению. Также их можно подразделить на несколько основных групп:
1. Общеэкономические
условия: ресурсы для инвестиций; конкурентоспособность местных товаров; приток
(отток) капитала; промышленный потенциал; выбытие и обновление основных
фондов; структура экспорта, импорта; темпы инфляции.
2. Состояние внутреннего
денежно-финансового рынка: маржа по кредитам; доходность денежного, валютного,
финансового рынков; политика Центрального банка; специализация в сфере
банковских услуг.
3. Социально-политическая
ситуация: политическая стабильность в стране; политика правительства;
зависимость от региональных и республиканских условий; благоприятные
(неблагоприятные) внешнеэкономические условия.
4. Внутренние факторы
финансовой устойчивости банка: политика банка; стратегическое планирование;
уровень управления; квалификация кадров; взаимоотношения с учредителями;
обеспеченность собственными средствами; система эффективного внутреннего
аудита; объемы созданных резервов.
Вероятность
неблагоприятного влияния конкретных факторов или их комбинаций на надёжность
банка характеризуется рисками. Под «риском» в банковской деятельности здесь и
далее понимается возможность утери ликвидности и (или) финансовых потерь
(убытков), связанная с внутренними и внешними факторами, влияющими на деятельность
банка [38, 40].
Риски появляются в
результате несоответствия прогнозов реально развивающимся событиям. Риски очень
сложно классифицировать по факторам, их вызывающим, так как их проявлению
способствует воздействие совокупности различных как внешних, так и внутренних
факторов.
Агрегируя данные
отечественной банковской литературы [37, 38, 39], констатируем, что в современной экономике получили
наибольшую известность следующие категории банковских рисков:
q
риск ликвидности связан с
потерей возможности быстро превращать свои активы в денежную форму или
привлекать дополнительные ресурсы в достаточном объеме для оплаты предъявляемых
обязательств;
q
процентный риск связан с
колебаниями процентных ставок на рынке. Если, например, на рынке произошло
падение ставок, размещение производится под более низкий процент, а ставки по
привлеченным банком средствам не изменились, то банк понесет убытки, поскольку
будет выплачивать повышенные проценты по привлеченным средствам;
q
кредитный риск связан с тем, что
банк находится в слишком большой зависимости от клиента или группы
взаимосвязанных клиентов, если они не погашают кредит. Кредитный риск может
быть связан с сектором экономики, либо с особенностями географического
региона;
q
расчетные риски (связанные с
контрагентами) - это риски, ассоциируемые с контрагентом по сделке, причем, как
правило, это межбанковские сделки или сделки, осуществляемые через платежную
систему, где неспособность контрагента произвести своевременный расчет
отрицательно сказывается на ликвидности и платежеспособности самого банка;
q
рыночный риск связан с возможным
обесценением ценных бумаг и может возникать в результате колебания нормы
ссудного процента, изменения прибыльности финансового благополучия
компаний-эмитентов, а также инфляционного обесценения денег;
q
политический риск определяется
стабильностью и предсказуемостью политического климата в стране, уровнем
противостояния отдельных политических сил, возможностью резкого изменения
приоритетов и направления развития страны, отношения со странами-контрагентами
по внешнеэкономической деятельности клиентов российских банков;
q
валютный риск возникает при
проведении валютных операций банком и связан с возможностью денежных потерь в
результате непредсказуемого колебания цены валютных ресурсов;
q
риск изменения конъюнктуры рынка
возникает при возникновении резких и неблагоприятных изменений на отдельных
сегментах финансового рынка. Если банк имеет узкую специализацию и работает
только на данном рынке, то такая ситуация существенно подрывает надежность
банка. Для универсальных банков потеря отдельных рынков менее болезненна, но
тоже может явиться причиной сбоев в его работе;
q
страновой риск зависит от
политико-экономической стабильности стран-клиентов или стран-контрагентов,
импортеров и экспортеров, работающих с данным банком. Одним из возможных
способов оценки уровня странового риска является индекс БЕРИ (германская фирма
БЕРИ, которая определяет его четыре раза в год);
q
риск форс-мажорных обстоятельств
зависит от наступления обстоятельств непреодолимой силы, возникающих в
результате чрезвычайных и непреодолимых событий. Частично его можно определить
по таблице «Интегральная и частные балльные оценки стран мира по степени риска
инвестирования и надежности деловых связей» в журнале «Euronomy». Одной из частных оценок является показатель вероятности возникновения
форс-мажорных обстоятельств.
Резюмируя вышесказанное, можно сделать следующий
вывод: в настоящее время кризис банковской системы приобрел устрашающие
масштабы. Число инвестиционно-кредитных институтов, испытывающих какие-либо
финансовое трудности и имеющих первичные (и более) признаки проблемности,
постоянно растет. Это вызвано как еще более усложнившейся общеэкономической
ситуацией в целом, так и повышенной рискованностью функционирования отдельно
взятой кредитной организации в общем в банковской системе. Состояние банковской
системы, при котором достаточно большую долю занимаю проблемные кредитные
организации, оттянувшие на себя часть банковского кругооборота и, в основном,
играющие значимую роль в экономической ситуации регионов, может еще сильнее
усугубить положение экономики в целом. Для предотвращения этого процесса
необходимо комплексное решение о реструктуризации банковской системы вообще, и
проблемных институтов – в частности.
1.2. Методы анализа деятельности кредитной
организации
В настоящее время
авторами различных экономических пособий по банковскому анализу выделяются два
основных вида анализа деятельности кредитной организации: внутренний и внешний [37, 38, 39]
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13
|