МЕНЮ


Фестивали и конкурсы
Семинары
Издания
О МОДНТ
Приглашения
Поздравляем

НАУЧНЫЕ РАБОТЫ


  • Инновационный менеджмент
  • Инвестиции
  • ИГП
  • Земельное право
  • Журналистика
  • Жилищное право
  • Радиоэлектроника
  • Психология
  • Программирование и комп-ры
  • Предпринимательство
  • Право
  • Политология
  • Полиграфия
  • Педагогика
  • Оккультизм и уфология
  • Начертательная геометрия
  • Бухучет управленчучет
  • Биология
  • Бизнес-план
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Банковское дело
  • АХД экпред финансы предприятий
  • Аудит
  • Ветеринария
  • Валютные отношения
  • Бухгалтерский учет и аудит
  • Ботаника и сельское хозяйство
  • Биржевое дело
  • Банковское дело
  • Астрономия
  • Архитектура
  • Арбитражный процесс
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Административное право
  • Авиация и космонавтика
  • Кулинария
  • Наука и техника
  • Криминология
  • Криминалистика
  • Косметология
  • Коммуникации и связь
  • Кибернетика
  • Исторические личности
  • Информатика
  • Инвестиции
  • по Зоология
  • Журналистика
  • Карта сайта
  • Реферат: Финансовый анализ в управлении отделением Сбербанка

    Ïðèìå÷àíèå.  Àëãîðèòì ðàñ÷åòà ïîêàçàòåëåé ñ G1 ïî G15 ñìотрите â òàáë. 10.

    Коэффициент трансформации - повышающийся тренд - свидетельствует о наличии управления сбалансиро­ванной ликвидностью активно-пассивных операций и амортизатора накопленной ликвидности.

    Анализ устойчивости. Коэффициент надежности имеет стабильно понижающийся тренд, это происходит за счет опережающего роста объема привлеченных средств над ростом собственных средств, т. е. банк, экстенсивно наращивая объемы операций, находится в прямой зависимости от роста этих объемов. При этом неиспользование интенсив­ных методов регулирования активно-пассивных операций делает банк заложником роста объема оборотов.

    Коэффициент адекватности капитала подтверждает многие из ранее сделанных выводов, а именно: снижение уровня дифференциации направлений использования ак­тивов банка, риск банковской ликвидности и снижение устой­чивости, подверженность конъюнктурным подвижкам фи­нансового рынка из-за отсутствия диверсификации актив­ных операций.

    Промежуточный вывод. Банк регулирует собственное со­стояние ликвидности и устойчивости за счет использования конъюнктуры рынка, тем самым попадая в зависимость от поведения рыночных процентных ставок и эластичности спроса на банковские продукты.

    Анализ состояния оборотных средств. Отсутствует стратегическое и тактическое управление состоянием оборотных средств в банке, что дополнительно оказывает отрицательное влияние на доходность активов и норму прибыли на капитал.

    Анализ деловой активности. Коэффициент использования привлеченных средств: увеличение производительной активности, низкая рисковость в формированию портфеля активов, низкая технологичность банка по раз­работке и предложению собственных банковских продук­тов и услуг.

    Коэффициент использования активов: несбалансиро­ванный высокорискованный портфель активов.

    Анализ риска. Коэффициент рискованных активов: тренд свидетельст­вует о потенциальном снижении влияния рисков рыноч­ной конъюнктуры.

    Коэффициент чувствительных пассивов: положитель­ный тренд обеспечивается увеличением стержневого капитала .

    Выводы. 1. Отсутствует управление ликвидностью банка с помощью ликвидности пассивов, т. е. накопленной ликвид­ности за счет стержневых депозитов.

    2. Устойчивость банка зависит от конъюнктуры финансо­вого рынка и не диверсифицирована (хотя банк имеет большие резервы в Центробанке, что помогает  ему справляться с коньюктурными изменениями: неожиданных подвижек фондового рынка и рынка ссудного капитала).

    3. Рациональное управление собственными оборотными средствами повышает эффективность банковской деятельности.

    4. Деловая активность банка имеет низкий риск вложе­ния финансовых активов, но не сбалансирована по объему ак­тивно-пассивных операции.

    3.3 Показатели результативности банковской деятельности и эффективности управления

    Успешное и стабильное развитие банка зависит от того, насколько эффективно в процессе непрерывных действий по достижению обусловленных целей используются ресур­сы.

    Приведенная ниже система коэффициентов представля­ет собой модель анализа результативности банковской де­ятельности и эффективности управления с использовани­ем относительных показателей, которая позволяет оцени­вать банковскую деятельность и управление банком, а так­же при необходимости разрабатывать мероприятия по развитию и совершенствованию системы управления бан­ковской деятельностью.

    В табл. 12 и 13 объединены факторы, отражающие об­щую эффективность управления банковской деятельнос­тью. Они сгруппированы по следующим категориям:

    1. Результативность банковской деятельности.

    Показатели прибыльности, отражающие общую эф­фективность деятельности банка (табл. 12).

    1.2. Показатели, детализирующие факторы, влияющие на прибыльность банковской деятельности и позволяющие оценить параметры. которые обеспечивают результатив­ность проводимых банком операций (табл. 12, раздел 2).

    1.3. Показатели, характеризующие отношение издержек и «бремени» к общему капиталу банка. Они предназначе­ны в основном для сопоставления банков между собой и для анализа банков в зависимости от их специализации на финансовом рынке (табл. 12, раздел 3). 

    Прочие показатели для осуществления текущего контроля выполнения нормативов.

    2. Эффективность управления.

    2.1. Показатели экономического потенциала банковской деятельности и результативности управления этой деятель­ностью (табл. 13, п.п. 1-6).

    2.2. Показатели, позволяющие контролировать и регули­ровать уровень расходов на управленческий персонал (табл. 13, п.п. 7-11).

    Анализ табл. 12

    1. Показатели прибыльности - равномерно повышающийся тренд в исследуемом периоде с перевыполнением нормативов. Исключение составляет показатель достаточности капитала, имеющий понижающийся тренд, но норматив выполняется.

    2. Показатели, детализирующие факторы, влияющие на прибыльность:

    повышающийся тренд удельного веса неоперационных расходов, но их размер не превышает допустимого;

    резкое падение процентной доходности активов на 4,7% в сравнении с достигнутым в периоде Т2 хотя отклонения от норматива нет ;

    процентная маржа - понижающийся тренд (но норматив при этом выполняется), а следовательно, сни­жение конкурентоспособности на финансовом рынке;

    доходная база - банк проводит увеличение активных операций при повышающейся доходности активов;

    «Показатели результативности банковской деятельности и эффективности управления»

    Сводная таблица результативности банковской деятельности  Таблица 12

      п/п

    Показатель и порядок расчета

    Опти­мальное значение 0, %

    Отклонения от оптимального значения (Тn—0), %

    Т1 Т2 Т3

    1.Показатель прибыльности

    1 Норма прибыли на капитал С9 : С1 >= 13,0 +19.9 +22.9 +31.3
    2 Прибыльность активов Ñ9 : (А1+А22+А25) >=0,6 +3.5 +3.5 +3.7
    3 Прибыльность Ñ9 : (С10+С11) >=7,0 +14.3 +13.6 +21.5
    4 Доходность активов (С10+С11) : (А1+А22+А25) >= 12,0 +7.3 +8.2 +3.4
    5 Достаточность капитала Ñ1 : (А1+А22+А25) >=8,0 +4.4 +3.6 +1.8

    2. Показатели, детализирующие факторы, влияющие на прибыль

    1 Удельный вес неоперационных  расходов (Р5 + Р10) : (С10+С11) <=30 -15.1 -16.9 -15.9
    2 Удельный вес операцонных расходов (Р2+Р9) : (С10+Ñ11) >=70,0 -6.42 -3.7 -12.5
    3 Процентная доходность ак­тивов С10 : (А1+А22+А25) >= 10,5 +8.7 +9.6 +4.9
    4 Непроцентная доходность активов Ñ11 : (А1+А22+А25) <= 1,5 -1.4 - -
    5 Процентная маржа (Е1 + Е2) : À1 >=6,0 +6.2 +4.1 +2.6
    6 Доходная база À1: (А1+А22+А25) От 65 -12.52 -14.61 -3.5
    7 Процентный «разброс» (С10 : А1)-(Р2+Р9) : (П20) >=3,5 +18.3 +13.9 +7.1

    3. Отношение к активам

    1 Операционных расходов (Ð2+Ð9) : (À1+À22+ À25) <= 6,0 +6.2 +7.3 +2.8
    2 Неоперапионных расходов (Ð5+Р10) (À1+À22+ À25) <= 3,5 -0.6 -0.86 -1.3
    3 Расходов на содержание АУП Р6 : (À1+À22+ À25) <= 2,8 -0.6 -0.6 -0.9
    4 Маржи непроцентного дохода (Д6-Р10) (À1+ À22 + À25) >=3,0 -3.1 -2.7 -2.9

    Примечание. Значения агрсгатов А см. ц табл. 3, агрегатов П - в табл. 4 агрегатов С в табл. 5 агрегатов Р - в табл. 8.

    банк обеспечивает процентную маржу выше рекомен­дуемых показателей за счет повышающейся доходности активов.

    3.Отношение к активам:

    высокий уровень операционных расходов, что свиде­тельствует о высокой стоимости привлечения срочных де­позитов;

    повышающийся тренд неоперационных расходов - явление отрицательное,

    приемлемый уровень расходов на содержание АУП, что может свидетельствовать об удовлетворительной рабо­те по управлению персоналом,

    Вывод. Банк имеет хороший экономический потенциал который использует не эффективно.

    Анализ табл. 13

    Показатели эффективности управления                        Таблица 13

    ¹ п/п Показатель Т1 Т2 Т3

    Показатели экономической эффективности и результативности

    1 Экономическая результативностьД1 :  Р1 127,1 126 139,7
    2 Доля затрат на управление Р5 : Ð1 15,1 14,4 17,5
    3 Рентабельность управленческой деятельности      С9 : Ð1 27,1 26 39,7

    Показатели контроля за расходами

    4 Расходы на АУП Р6 : (А1+ А22 + А25) 2,1 2,1 1,8
    5 Хозяйственные расходы Р7 : (À1+À22+À25) 0,02 0,02 0,01
    6 Прочие расходы Р10: (À1+À22+ À25) 0,57 0,32 0,23

    Примечание. Значения агрегатов С см. в табл. 5, агрегатов Д - в табл. 7, агрегатов Р — в табл. 8.

    1. Экономическая эффективность и результативность:

    повышающийся тренд экономической результативно­сти свидетельствует о наличии контроля над спредом (разницей между ставками кредитов выданных и привле­ченных) ;

    снижение доли затрат на управление вполне объясним при расширении штата управления ;

    повышающийся тренд рентабельности управленчес­кой деятельности банка говорит о достаточно качественном банковского менеджменте.

    2. Эффективный контроль за расходами .

    Вывод. Удовлетворителен банковский менеджмент но управлению эффективностью банковской деятельности (фи­нансово-экономический аспект управления) на финансовом рынке и внутренней структурой управления банка как само- управляемой организационной системой (организационный аспект управления).


    3.4 Пути повышения эффективности деятельности Норильского ОСБ.

    При проведении анализа деятельности Норильского отделения Сбербанка РФ были выявлены четыре основные проблемы:

    - не диверсифицирован кредитный портфель ;

    - малая доля процентных доходов ;

    - высокие операционные расходы ;

    - малая доля дешевых источников .

    Не диверсифицирован кредитный портфель. Основная масса активов вложена в ценные бумаги, что по сути отражает общую тенденцию складывающуюся в банковской сфере.

    Малая доля процентных доходов. Отсутствие диверсификации вложений напрямую сказывается на процентных доходах.

    Высокие операционные расходы связаны с тем, что банк привлекает дорогие средства (срочные депозиты). 

    Малая доля дешевых источников вызвана малым числом клиентов на расчетно-кассовом обслуживании (счета до востребования).

    При решении данных проблем следует определить на каком уровне макро или микро[4] будет осуществляться ее решение.

    Кроме проблем выявлены также некоторые возможности:

    - высокий спрос на ссуды со стороны населения, удовлетворение этой потребности принесет банку дополнительные доходы;

    - привлечение на расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц.

    Первую проблему диверсификации вложений можно решить на микроуровне (если это не противоречит приоритетам вложения средств установленных на макроуровне), путем размещения средств в кредитование и ссуды. Основной проблемой при этом является определение кредитоспособности заемщика.

     При определении кредитоспособности физического лица существует простой механизм:

    - определяется место работы ссудозаемщика;

    - определяется его средняя заработная плата;

    На основе этого принимается решение о выдаче ссуды

    Более сложная ситуация складывается при определении платежеспособности юридического лица. Существующий механизм проверки по балансу не всегда дает однозначный ответ.

    Существует метод анализа по платежным матрицам, суть которого в следующем. Предприятие состоит на расчетно-кассовом обслу­живании в банке и обращается в банк с кредитной заявкой. Оно связано в своей хозяйственной де­ятельности в основном с пред­приятиями-клиентами того же банка, поэтому предлагаемый метод будет действовать тем успешнее, чем меньше смежников окажется вне матрицы взаимных платежей.

    Как на основании финан­совых обменов между предприя­тиями определить надежность предприятия-заемщика и таким образом решить вопрос о предо­ставлении или непредставлении ему кредита?

    Во-первых определим методику анализа.

    1. Рассмотрим типологию кредитных проектов. Тип кредитного проекта опре­деляется целью, для которой за­емщик берет ссуду:

    -закупка регулярных товаров народного потребления, сезонных товаров или разовых товаров в России, в ближнем или дальнем зарубежье;

    -расширение своего действу­ющего производства товаров на­родного потребления;

    -открытие нового производ­ства нового товара народного потребления;

    -открытие нового производ­ства нового продукта производ­ственного назначения;

    -технологическая модерниза­ция, направленная на сокраще­ние удельных материальных зат­рат, трудоемкости;

    2.Направленность финансового анализа. Центральный вопрос предла­гаемого финансового анализа —"будет ли заемщик располагать прибылью, чтобы погасить кредит и выплатить проценты?". Сегод­няшний российский заемщик ра­ботает в нестабильной инфляци­онной среде, и его прибыль в значительной степени предопре­деляется смежниками: продавца­ми ресурсов для его производ­ства и покупателями его продук­ции.

    Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12


    Приглашения

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хореографического искусства в рамках Международного фестиваля искусств «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хорового искусства в АНДОРРЕ «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»




    Copyright © 2012 г.
    При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.