МЕНЮ


Фестивали и конкурсы
Семинары
Издания
О МОДНТ
Приглашения
Поздравляем

НАУЧНЫЕ РАБОТЫ


  • Инновационный менеджмент
  • Инвестиции
  • ИГП
  • Земельное право
  • Журналистика
  • Жилищное право
  • Радиоэлектроника
  • Психология
  • Программирование и комп-ры
  • Предпринимательство
  • Право
  • Политология
  • Полиграфия
  • Педагогика
  • Оккультизм и уфология
  • Начертательная геометрия
  • Бухучет управленчучет
  • Биология
  • Бизнес-план
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Банковское дело
  • АХД экпред финансы предприятий
  • Аудит
  • Ветеринария
  • Валютные отношения
  • Бухгалтерский учет и аудит
  • Ботаника и сельское хозяйство
  • Биржевое дело
  • Банковское дело
  • Астрономия
  • Архитектура
  • Арбитражный процесс
  • Безопасность жизнедеятельности
  • Административное право
  • Авиация и космонавтика
  • Кулинария
  • Наука и техника
  • Криминология
  • Криминалистика
  • Косметология
  • Коммуникации и связь
  • Кибернетика
  • Исторические личности
  • Информатика
  • Инвестиции
  • по Зоология
  • Журналистика
  • Карта сайта
  • Реферат: Кредитные риски: Их факторы и пути снижения в современных условиях

    На величину кредитного риска в нашей стране воздействуют как макро-, так и микроэкономические факторы. К числу важнейших  макроэкономических факторов, повлиявших на рост кредитных  и  прочих рисков банковской деятельности в России следует отнести:

    - высокий уровень экономического риска как следствие  экономического, политического и социального кризиса в стране;

    - проведение правительством жесткой политики финансовой стабилизации, основанной на монетарных рецептах  ограничения  денежной массы и уменьшения государственных расходов, которая  привела к небывалому спаду производства,  взаимным  неплатежам  субъектов экономики и, естественно, росту невозврата банковских ссуд.

    Макроэкономическая ситуация в стране является важной  причиной роста объемов просроченной ссудной задолженности и  невозврата банковских ссуд. Вместе с тем, нередко наблюдаются  намеренные сознательные действия по задержке погашения и невозврату ссуд  со стороны заемщиков и по выдаче заведомо безнадежных ссуд со стороны банкиров. Все это позволяет отнести  кредитный  риск  к  числу наиболее важных  факторов  современного  нестабильного  состояния банковской системы России.

    Особое значение в связи с этим приобретает анализ обеспеченности ссуд. Обеспечение ссуд анализируется по видам обеспечения и его качеству.

    Цель анализа – выявить степень обеспеченности выдаваемых ссуд, а следовательно, и возможность компенсации при невозврате ранее выданных кредитов и покрытия рисков[10]. Для анализа обеспеченности ссуд необходимо определить удельные веса отдельных видов обеспечения в сумме ссудной задолженности клиентов банка. Как видно из таблицы 2.3., доля кредитов выданных под залог составила 90% (в том числе по производству – 11,7%, по строительству – 28%, по торговле – 4%, по транспорту – 1,6%, по прочим – 36%, по физ.лицам – 8,3%, сельское хозяйство – 0,4%); доля гарантий – 3% (по промышленности 0,3%, по прочим 2,7%), доля доверительных кредитов 7% (по строительству – 0,6%, по торговле – 0,3%, по прочим - 5,3%, по физ.лицам – 0,8).

    Однако эти данные не позволяют оценить комбинированный залог в количественном выражении, его качество и достаточность, гарантии, причины появления бланковых (доверительных) кредитов. Для этого нужно составить дополнительную таблицу по результатам ревизии кредитных дел (см. таб. 2.4).

    В графе 1 таблицы отражаются ссуды, обеспеченные договорами залога, страхования или гарантиями и поручительствами. Эти договоры должны быть подтверждены актами проверки достаточности и качества залога, а также платежеспособности страхователя, гаранта или поручателя.

    В графах 2—4 выделяются суммы отдельных видов комбинированного обеспечения, также удостоверенные документами.

    В графе 5  показаны суммы недостаточно обеспеченных ссуд связанных условиями договора как частичное обеспечение.

    В графах 6 и 7 отражаются необеспеченные ссуды указанием причин (отсутствие залога в связи с отличным финансовым положением клиента или неприемлемое качество залога).

    По данным таблицы определяется эффективность залоговой политики банка. Чем больше случаев неправильно оформленных договоров залогов, фактов изменения качества обеспечения в процессе кредитования, увеличение количества бланковых кредитов, выдаваемых непервоклассным заемщикам, тем ниже качество кредитной деятельности коммерческого банка.

    Из таблицы можно сделать вывод, что доля обеспеченных ссуд у банка достаточно велика в общем объеме ссудной задолженности.

    В то же время обращает на себя внимание высокая доля обеспеченных кредитов, выданных под комбинированное обеспечение 93%, или 158 933 тыс. руб. Это неудобно для банка как в плане юридического оформления подобных договоров, так и в плане проверки на местах качества залога. Основное место в комбинированном залоге принадлежит залогу под товарно-материальные ценности — 81,8% или 130006 тыс.руб.; второе место занимают кредиты с недостаточным обеспечением — 12,6% или 20000 тыс.руб., третье — гарантии — 3,2% или 5127 тыс.руб., а также другой залог — 2,4% или 3800 тыс.руб.. Это говорит о достаточно высокой  ликвидности залога у клиентов банка.

    Из таблицы также видно, что качество доверительных кредитов достаточно высоко. Так, из 11962 тыс.руб. доверительных кредитов 75,2%, или 9000 тыс.руб. оформлены заемщику, который имел на это право, т.е. относился к заемщику 1-го класса кредитоспособности. Остальные клиенты не имели право на такой кредит. Так, на сумму 2962 тыс.руб. (или 24,8%) выданных ссуд залог был использован до истечения срока действия договора;

    Таким образом, анализ обеспеченности ссуд позволяет сделать вывод о рискованных действиях в залоговой политике банка.


    Таблица 6

    Обеспеченность ссуд коммерческого банка (на 1.01.2000)[11]
    Виды обеспеченности

    Тыс.руб

    % к итогу

    Промышленность Сельское хоз-во Строительство Торговля Транспорт Прочие Физ.лица Всего Промышленность Сельское хоз-во Строительство Торговля Транспорт Прочие Физ.лица Всего
    Залог
    20000 648 47888 6776 2737 61611 14140 153800 11,7 0,4 28 4 1,6 36 8,3 90
    Гарантия 537 4590 5127 0,3 2,7 3
    Доверительные кредиты –– 1000 606 9006 1350 11962 0,6 0,3 5,3 0,8 7
    Итого 20537 648 48888 7382 2737 75207 15490 170889 12 0,4 28,6 4,3 1,6 44 9,1 100

                                                                                                                                                                                                Таблица 7

    Эффективность обеспеченности кредитов (на 01.01.2000)[12]

    Обеспеченные ссуды Комбинированное обеспечение ссуды Недостаточное обеспечение Необеспеченные ссуды Всего
    1 2 3 4 5 6 7 8
    Товаро-материальные ценности Другой залог Гарантии Условия договора Заемщик 1-го класса Нет обеспечения Доверительные кредиты

    Тыс.руб

    158927 130000 3800 5127 20000 90000 2962 11962
    %
    100 81,8 2,4 3,2 12,6 75,2 24,8 100

    Эффективность кредитных операций во многом зависит от  методов их регулирования. В банковской практике используются  следующие методы:

    - диверсификация кредитного портфеля;

    - дифференциация кредитования в зависимости от степени  кредитоспособности заемщика, характера объекта кредитования,  качества залога (обеспечения), надежности гарантий, поручительств;

    - пролонгация сроков кредитов;

    - классификация просроченных ссуд  и  формирование  денежных резервов;

    - реабилитация проблемных кредитов.

    Диверсификация кредитования предполагает  неодинаковый  подход банка к клиентам в процессе выдачи  и  погашения  ссуд.  Поскольку финансовая устойчивость клиентов не одинакова, а  качество обеспечения кредита в каждом отдельном случае различно,  банк  не может установить единый порядок кредитования, одинаковые для всех его условия, сроки и схему. Применение данного  метода  предполагает проведение анализа погашения выданных ссуд.

    Задачи анализа – выявление тенденций оборачиваемости кредита или принятие необходимых мер в случае противоположного явления.

    Анализ погашения выданных кредитов проводится по размерам просроченных ссуд, переоформленных кредитов, резервам на покрытие сомнительных долгов по кредитам и фактам списания безнадежных ссуд. Объемы и длительность просроченной задолженности анализируется в зависимости от срока ее возникновения и удельного веса каждой группы в общей сумме выданных банком кредитов.


    Таблица 8

    Задолженность коммерческого банка (на 01.01.2000)[13]

    Виды задолженности В тыс.руб В %
    Промышленность Сельское хоз-во Строительство Торговля Транспорт Прочие отрасли Физ.лица Всего Промышленность Сельское хоз-во Строительство Торговля Транспорт Прочие отрасли Физ.лица Всего
    1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
    Текущая (непросроченная) 20537 648 48888 7382 2737 75207 15490 170889 97,3 45,1 95,7 80,8 100 90,9 83,78 91,5
    Просроченная от 1 до 30 дней 143 666 1457 4 2270 0,3 7,3 1,8 0,02 1,2
    Просроченная от 31 до 60 дней 2055 2000 4055 2,5 10,8 2,2
    Просроченная от 61 до 180 дней 500 90 590 1 1 0,3
    Просроченная более 181 дня 576 788 1580 1000 4000 1000 8944 2,7 54,9 3 10,9 4,8 5,4 4,8
    Итого 21113 1436 51111 9138 2737 82719 18494 186748 100 100 100 100 100 100 100 100

    Из таблицы 8 видно, что доля просроченной задолженности в общей сумме кредитов банка составила 8,5%. В том числе просрочены от 1 до 30 дней – 1,2%, от 31 до 60 дней – 2,2%, от 61 до 180 – 0,3%, более 181 дня – 4,8%. Вся просроченная задолженность образовалась в разных отраслях экономики — в промышленности – 576 тыс.руб., в сельском хозяйстве – 788 тыс.руб., в строительстве – 2223 тыс.руб., в торговле – 1756 тыс.руб., в прочих отраслях – 7512 тыс.руб. и по физическим лицам – 3004 тыс.руб.

    Таким образом, следует выявить причины невозврата ссуд в срок в основном свыше 181 дня. 

    Далее было бы необходимо определить долю пролонгированных ссуд в кредитном портфеле банка, но в связи с тем, что не было возможности  получить доступ к кредитным делам клиентов банка, анализ переоформленных кредитов провести не представилось возможным. Что касается списанных кредитов за счет резерва или собственных средств банка, то такие операции не проводились.

    В современных условиях особое  значение  приобретает  качественная оценка активов и управление ими. В этой связи для  достижения цели минимизации кредитного риска необходимо  анализировать динамику роста кредитных вложений в увязке с ресурсами.

    Банки в процессе своей деятельности должны проводить  четкую целенаправленную политику в области вложений капитала.  При  этом они должны преследовать цели: получение максимальной  прибыли  от вложений; достижение максимального управления  кредитным  портфелем; поддержание необходимого уровня ликвидности и платежеспособности; создание резервов роста и т.д. Реализовать эти цели можно, строго придерживаясь в своей деятельности рекомендации Банка России по оценке степени кредитного риска, изложенных  в  Инструкции N 17 от 24.08.1993 г., приложении N 6 к инструкции N 17,  письме  Банка России N 130а от 20.12.1994 г.

    Центральный банк РФ определил также порядок  формирования  и использования резерва на возможные потери по ссудам,  создаваемого коммерческими банками (Инструкция N 62-а от 30.06.1997 года  "О порядке формирования и использования резерва на возможные  потери по ссудам").

    Ограничивать подверженность банков портфельным рискам,  призваны также экономические нормативы, установленные  Банком  России для всех кредитных организаций в Инструкции N1  от  30.01.1996 г.  и других нормативных актах.  В  соответствии  с  этими  документами классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков производится в зависимости от наличия соответствующего и  надлежащим  образом оформленного  реального  обеспечения,  а  также  длительности просроченной задолженности. В результате кредитный портфель  банка разбивают на группы кредитов, ранжированных по их  качеству  в зависимости от степени кредитного риска.

    Таблица 9

    Классификация ссуд исходя из формализованных

     критериев оценки кредитных рисков

    Обеспеченная Недостаточно обеспеченная Необеспеченная

    Текущая ссудная задолженность при отсутствии просроченных процентов по ней

    1 1 1
    Отчисления в резерв в % 1 1 1
    Ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно 1 2 3
    Текущая задолженность с просроченной выплатой процентов до 5 дней включительно
    Переоформленная один раз без каких либо изменений условий договора
    Отчисления в резерв в % 1 20 50
    Ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу от 6 до 30 дней включительно 2 3 4
    Текущая задолженность с просроченной выплатой процентов от 6 до 30 дней включительно
    Переоформленная один раз с изменениями условий договора по сравнению с первоначальным, либо переоформленная два раза без изменений условий договора
    Отчисления в резерв в % 20 50 100
    Ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу от 31 до 180 дней включительно 3 4 4
    Текущая задолженность с просроченной выплатой процентов от 31 до 180 дней включительно
    Переоформленная два раза с изменением условий договора или более двух раз независимо от наличия таких изменений ссуды
    Отчисления в резерв в % 50 100 100
    Ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу свыше 180 дней или текущая задолженность с просроченной выплатой процентов свыше 180 дней 4 4 4
    Отчисления в резерв в % 100 100 100

    Примечание: цифры от 1 до 4 означают группы риска.

    Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9


    Приглашения

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хореографического искусства в рамках Международного фестиваля искусств «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»

    09.12.2013 - 16.12.2013

    Международный конкурс хорового искусства в АНДОРРЕ «РОЖДЕСТВЕНСКАЯ АНДОРРА»




    Copyright © 2012 г.
    При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.