Доклад: Деятельность предприятия, оказывающего услуги противокоррозионной обработки автомобилей
8.
Финансовый план
8.1
Общие сведения
Финансовый план - это наиболее важный раздел бизнес–плана,
который является, по сути, совокупностью собранных данных других разделов. В данном
пункте приведён прогноз продажи предоставляемых видов услуг на три года, также здесь
представлена таблица полного расчёта денежных потоков предприятия «Антикор» в первый
год. И наконец, здесь имеется график безубыточности, который показывает, когда достигается
полное возмещение затрат на производство данных услуг за счёт выручки от реализации.
В таблице 8.1 представлен прогноз продажи услуг на 2-ой
год, он делается поквартально.
Таблица 8.1 – Прогноз продаж на второй год
| Показатель |
Квартал |
Всего за год |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
| Количество произведенных
услуг |
2600 |
3300 |
2700 |
2500 |
11100 |
| Выручка от реализации
услуги, руб |
650000 |
825000 |
675000 |
625000 |
2775000 |
Расчёт денежных потоков для пункта по противокоррозионной
обработке «Антикор» представлен в таблице 8.2. Я воспользовался методом денежных
потоков, так как он позволяет при вложении средств учесть фактор времени с помощью
дисконтирования.
| Таблица 8.1– Расчёт денежных
потоков, рубли |
|
|
|
12.07 |
01.08 |
02.08 |
03.08 |
04.08 |
05.08 |
06.08 |
1-e
пол
08 |
07.08 |
08.08 |
09.08 |
10.08 |
11.08 |
12.08 |
2-e
пол
08 |
ГОД
08
|
|
|
Инвестиционная деятельность |
|
|
Денежный поток |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1 |
Капитальные вложения |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-материалы и комплектующие |
20000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-основные средства |
263500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-затраты на строительство |
70000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2 |
Сальдо денежного потока
от
инвестиционной деятельности
|
333500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Операционная деятельность |
|
|
Денежный приток |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3 |
Выручка |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-от оказанных услуг |
|
193750 |
175000 |
232500 |
262500 |
271250 |
247500 |
1382500 |
217000 |
217000 |
210000 |
193750 |
187500 |
193750 |
1219000 |
2601500 |
|
|
итого выручка |
|
193750 |
175000 |
232500 |
262500 |
271250 |
247500 |
1382500 |
217000 |
217000 |
210000 |
193750 |
187500 |
193750 |
1219000 |
2601500 |
| 4 |
Итого денежный приток |
|
193750 |
175000 |
232500 |
262500 |
271250 |
247500 |
1382500 |
217000 |
217000 |
210000 |
193750 |
187500 |
193750 |
1219000 |
2601500 |
|
|
Денежный отток |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 5 |
Заработная плата |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-персонал автостоянки |
|
30990 |
27990 |
30990 |
30000 |
30990 |
30000 |
150960 |
30990 |
30990 |
30000 |
30990 |
30000 |
30990 |
183960 |
334920 |
|
|
Итого заработная плата |
|
30990 |
27990 |
30990 |
30000 |
30990 |
30000 |
150960 |
30990 |
30990 |
30000 |
30990 |
30000 |
30990 |
183960 |
334920 |
|
|
Электроэнергия |
|
1700 |
1700 |
1700 |
1700 |
1700 |
1700 |
10200 |
1700 |
1700 |
1700 |
1700 |
1700 |
1700 |
10200 |
20400 |
| 6 |
Затраты на расходные материалы |
|
6000 |
6000 |
6000 |
6000 |
6000 |
6000 |
36000 |
1700 |
1700 |
1700 |
1700 |
1700 |
1700 |
36000 |
72000 |
| 7 |
Единый социальный налог |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-ЕСН + страхование от
НС |
27,1% |
8057 |
7277 |
8057 |
7800 |
8057 |
7800 |
47048 |
8057 |
8057 |
7800 |
8057 |
7800 |
8057 |
47828 |
94876 |
|
|
Итого отчисления на соц.
нужды |
|
8057 |
7277 |
8057 |
7800 |
8057 |
7800 |
47048 |
8057 |
8057 |
7800 |
8057 |
7800 |
8057 |
47828 |
94876 |
| 8 |
Процент за кредит и уплата
основного долга
|
|
29586 |
28797 |
28821 |
28328 |
28057 |
27589 |
171178 |
27293 |
26910 |
26479 |
26146 |
25737 |
25382 |
157947 |
329125 |
| 9 |
Реклама |
|
3500 |
3500 |
3500 |
3500 |
3500 |
3500 |
21000 |
3500 |
3500 |
3500 |
3500 |
3500 |
3500 |
21000 |
42000 |
| 10 |
Прочие непредвиденные
расходы |
|
1000 |
1000 |
1000 |
1000 |
1000 |
1000 |
6000 |
1000 |
1000 |
1000 |
1000 |
1000 |
1000 |
6000 |
12000 |
| 11 |
Итого производственных
затрат |
|
80833 |
76264 |
80068 |
78328 |
79304 |
77589 |
307386 |
78540 |
78157 |
76479 |
77393 |
75739 |
76629 |
462935 |
770321 |
| 12 |
Амортизация |
|
- |
3600 |
3600 |
3600 |
3600 |
3600 |
18000 |
3600 |
3600 |
3600 |
3600 |
3600 |
3600 |
21600 |
39600 |
| 13 |
Валовая прибыль |
|
112917 |
95136 |
148832 |
180572 |
188346 |
166311 |
1057114 |
134860 |
135243 |
129921 |
112757 |
108161 |
113521 |
734465 |
1791579 |
|
|
Налоги: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 14 |
-НДС к уплате в бюджет |
18,00% |
20325 |
17125 |
26790 |
32503 |
33902 |
29936 |
190280 |
24275 |
24344 |
23386 |
20296 |
19469 |
20434 |
132204 |
322484 |
| 15 |
-Арендная плата за земельные
участки |
|
17000 |
17000 |
17000 |
17000 |
17000 |
17000 |
102000 |
17000 |
17000 |
17000 |
17000 |
17000 |
17000 |
102000 |
204000 |
|
|
Итого налоги |
|
37325 |
34125 |
43790 |
49503 |
50902 |
46936 |
292280 |
41275 |
41344 |
40386 |
37296 |
36469 |
404343 |
718739 |
1336405 |
| 16 |
Итого денежный отток |
|
118158 |
113989 |
127458 |
131431 |
133806 |
128125 |
617666 |
123415 |
123101 |
120465 |
118289 |
115808 |
117663 |
718739 |
1336405 |
| 17 |
Сальдо денежного потока
от операционной деятельности |
|
75592 |
61011 |
105042 |
131069 |
137444 |
119375 |
764834 |
93585 |
93899 |
89535 |
75461 |
71692 |
76087 |
500261 |
1265095 |
|
|
Чистая прибыль |
|
75592 |
61011 |
105042 |
131069 |
137444 |
119375 |
764834 |
93585 |
93899 |
89535 |
75461 |
71692 |
76087 |
500261 |
1265095 |
|
|
При E = 20% коэф. дисконт. |
1,0 |
1,015 |
1,031 |
1,046 |
1,062 |
1,079 |
1,095 |
- |
1,11 |
1,13 |
1,146 |
1,164 |
1,182 |
1,2 |
|
|
| 18 |
CF |
-333500 |
75592 |
61011 |
105042 |
131069 |
137444 |
119375 |
764834 |
93585 |
93899 |
89535 |
75461 |
71692 |
76087 |
500261 |
931595 |
| 19 |
DCF |
-333500 |
74479 |
59177 |
100423 |
123417 |
127381 |
109018 |
593895 |
84311 |
83096 |
78128 |
64829 |
60653 |
63406 |
434423 |
694818 |
| 20 |
NPV(ЧТС) |
-333500 |
-259021 |
-199844 |
-99421 |
23996 |
151377 |
260395 |
260395 |
344706 |
427802 |
505930 |
570759 |
631412 |
694818 |
694818 |
694818 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6
|
