Курсовая работа: Проект эффективного бизнес-плана производства и сбыта продукции
Особенности посадки луковиц тюльпанов для выгонки:
На дно деревянного ящика насыпается грунт слоем не менее 5см,
слегка уплотняется, и укладываются луковицы донцем вниз на расстоянии 5 см друг от друга. Затем делается подсыпка грунтом, так как в процессе укоренения неизбежно
происходит выпирание луковиц.
Для укоренения желательно выдержать ящики с луковицами
тюльпана при температуре +8+100С, а затем вынести на подготовленную
площадку, основательно пролить и укрыть опилом слоем 30-40см.
Грунт для выгонки:
В качестве субстрата используется торф верховой.
Субстрат должен быть обеззаражен. Обеззараживание можно
обеспечить пролив субстрат темноокрашенным раствором марганца, при температуре
воды 50-600С. Для профилактики и подавления грибковых заболеваний
пролить почву алирином-Б или глиокладином – биологическими препаратами.
Таблица 2 Дозы удобрений для выгонки тюльпанов, выращиваемых
на верховом торфе, кг/м3
Наименование |
Доломитовая мука |
Калийная селитра |
Аммиачная
селитра
|
Сульфат магния |
Суперфосфат
гранулированный
|
Торф верховой |
4 |
0,7 |
0,2 |
1,5 |
3 |
Из микроудобрений желательно добавлять в грунт (г/м3)
сульфат меди -50, сульфат цинка - 2 , молибдат аммония-2, сульфат кобальта – 2,
борная кислота -10 [10].
Таблица 3 Переменные издержки на получение одного тюльпана
[10]
№ п/п |
Наименование сырья, используемого в производстве |
Ед. изм. |
Цена за ед. материалов, руб. |
Кол-во материалов для производства 1 ед. продукции |
Затраты на материалы для производства 1 ед. продукции,
руб. |
Потери % |
1 |
Луковицы тюльпанов |
шт |
15 |
1 |
15 |
- |
2 |
Грунт |
л |
3 |
0,15 |
0,45 |
|
3 |
Тара |
шт |
2 |
0,01 |
0,02 |
|
4 |
Электроэнергия |
кВт |
2,5 |
0,2 |
0,5 |
|
5 |
Удобрения и химикаты |
г |
0,15 |
0,15 |
0,022 |
|
6 |
Вода |
Куб.м |
0,049 |
1 |
0,049 |
|
|
|
|
|
|
16,04
|
|
Выгонка осуществляется в приспособленном готовом помещении, а
именно в круглогодичной теплице «Фермерская-8».
Объем выгонки - 25000 луковиц.
тюльпан рынок маркетинговый финансовый
Таблица 3 План реализации срезки
цветка тюльпана
Месяц |
Число |
Объем реализуемой продукции |
Шт. |
Тыс. руб. |
Февраль |
14 |
1250 |
45,62 |
Февраль |
23 |
2500 |
91,25 |
Март |
5-8 |
21250 |
775,63 |
|
|
|
|
Итого |
|
25000
|
912,5
|
Расчет точки безубыточности:
q = Pпост. / (Z – Pперем.), где
q – безубыточный объем производства;
Pпост. – сумма постоянных издержек;
Z – цена единицы продукции;
Pперем. – сумма переменных издержек на
единицу продукции.
Сумма постоянных издержек при внедрении
данной технологии складывается из заработной платы персоналу с отчислениями в
социальный фонд (147307 руб на время внедрения и осуществления технологии).
Сумма переменных издержек на единицу
продукции равна 16,0 руб.
Цена единицы продукции – 36,5 руб.
q = 147307 / (36,5 – 16,0) = 7186 шт.
Объем производства превышает точку
безубыточности, следовательно производство и сбыт продукции, полученной по
данной технологии не убыточно.
Себестоимость единицы продукции = 30,1
руб;
Полная себестоимость единицы продукции
= 32,5 руб
Выручка от реализации = 912,5 тыс.
руб;
Прибыль от реализации в первый год
внедрения технологии = 100 тыс. руб.
Рентабельность производства = 12,3 %.
Перечень постоянных и переменных
затрат останется неизменным после внедрения технологии.
Выручка от реализации за 3 года =
2737,5 тыс. руб;
Прибыль от реализации за три года =
300 тыс. руб.
Рентабельность производства
сохранится на том же уровне и составит 12,3 %.
7.
Оценка и
управление рисками
Возможными рисками, связанными с внедрением технологии
выгонки тюльпанов являются:
1.
Болезни растений
2.
«Слепой бутон» -
физиологическое состояние растения, при котором он не образует цветка;
3.
Внешние факторы
(пожары, наводнения и т.д.).
Для минимизации данных рисков необходимо соблюдать следующие
мероприятия:
1.
Закупка для
промышленной выгонки луковиц тюльпана, прошедших специальную химическую
обработку, обеззараживание субстрата, соблюдение агротехники;
2.
Соблюдение
температурного режима в стадии охлаждения луковиц;
3.
Страхование.
Рекомендуемый перечень страховых компаний, оказывающих услуги
по страхованию сельскохозяйственных растений.
1 Альфа страхование
2 ОАО СК- САБ
Максимальная ставка по страхованию растений составляет 4%.
Страхованию подлежат луковицы тюльпанов на момент их посадки.
Страховые риски:
- при пожаре
- при противоправных действиях третьих лиц (хищения, порча
урожая и т.п.)
- при разрушениях защитных сооружений, прекращения подачи
электроэнергии, тепла, воды, вызванного стихийными бедствиями, авариями и
пожарами
- при засухе, морозах, необычных для данной местности
обильных снегопадах, наводнениях, буре, урагане, ливне, граде, обвале, оползне,
взрыве, действии подпочвенных вод, сели, землетрясении, просадке грунта,
пожаре, болезнях и действиях вредителей растений
8.
Стратегия финансирования
Денежные средства для внедрения и
осуществления технологии выгонки тюльпанов осуществляются частично за счет
собственных денежных средств КФХ «Мулянка» и частично по кредиту.
В рамках реализации государственной
программы развития сельского хозяйства предусмотрена государственная поддержка
крестьянско-фермерских хозяйств по кредитам, полученным в Российских
кредитных организациях.
Поддержка заключается
в возмещение части затрат на уплату процентов в размере ставки
рефинансирования.
Банковский кредит «Сбербанка России»
по данной программе предусматривает выплаты в течение 5 лет суммы основного
долга + 4,75 % годовых [11]. Собственные средства – 312,5 тыс руб;
Заемные средства – 500 тыс. руб.
Выводы и предложения
В рамках данного курсового проекта
было предложено внедрение технологии выгонки тюльпанов в зимнее-весеннее время
в крестьянско-фермерском хозяйстве «Мулянка».
Внедрение данной технологии позволит
занять на зиму пустующие теплицы, обеспечив хозяйство свежей срезкой тюльпанов
к праздникам 14, 23 февраля и 8 марта.
Внедрение технологии обеспечит
ежегодную дополнительную прибыль в размере 100 тыс. руб. Рентабельность
производства и реализации выгоночной культуры тюльпанов составит 12,3 %.
Рентабельность производства можно
увеличить при создании собственного киоска, реализовывающего цветочную
продукцию. Однако для этого необходимо освоение технологий выращиванию не
только тюльпанов, но и другой цветочной продукции на срезку. Это позволит
расширить ассортимент, спектр услуг (составление букетов, оформление цветами
различных мероприятий – свадеб, банкетов и т.д.).
Список использованной литературы
[1]. Зайцева Е.Н. 'Тюльпаны' - Москва: Государственное
издательство сельскохозяйственной литературы, 1958 - с.88
[2] http://md-bplan.ru/articles/html/article10449.html
[3] http://www.expoflowers.ru/flowers2010/ru/622.html
[4] http://www.erde-dank.ru/
[5] http://town-flowers.narod.ru/tyulpani/]
[6] http://www.oscar-sib.ru/analis_rinka.html
[7] http://flower.onego.ru/lukov/tulipa.html
[8] http://www.teplandia.ru/production/industrial/#141
[9] http://www.marketcenter.ru/content/doc-2-12307.html
[10]. http://www.agro.perm.ru/files/file/vigonka_tyulpanov_v_zimnee_vremya.doc
[11].
http://www.agro.perm.ru/ministry/service/business/10/15/5/
|