Курсовая работа: Учет готовой продукции, товаров и услуг
1. Составить корреспонденцию счетов на хозяйственные
операции.
2. Составить отчёт кассира, Журналы-ордера № 1,2 и
ведомости № 1, 2.
За месяц произошли
следующие хозяйственные операции
| Дата, виды платежей и поступления |
Сумма, руб. |
Дебет |
Кредит |
| Выписки банка |
|
|
|
| 1.
За 3 марта |
|
|
|
| 1.
Получено за
отпущенную продукцию от ОАО «Топаз» |
528000 |
51 |
62 |
|
2.
За 4 марта
1. Перечислена задолженность
- Пенсионному фонду
- Фонду обязательного медицинского страхования
- Органам социального страхования
- В налоговую инспекцию – НДФЛ
2.Выдано по чеку наличными
|
81020
16072
15498
28520
535800
|
69
69
69
68
50
|
51
51
51
51
51
|
|
3.
За 5 марта
1.
Списано в
пользу банка за кассовое обслуживание
2.
Перечислено
поставщикам за полученные материалы
|
16774
60720
|
76
60
|
51
51
|
|
4.
За 7 марта
1.
Зачислена на
расчётный счёт депонированная заработная плата
2.
Перечислены
удержанные из заработной платы денежные средства по исполнительным листам в
пользу разных организаций
3.
Получено от ООО
«Урал» за отпущенную продукцию
|
18820
9800
84000
|
51
76
51
|
76
51
62
|
|
5.
За 10 марта
1.
Перечислен
авансовый платёж по налогу на прибыль
2.
Выдано по чеку
наличными
3.
Списано в
пользу банка за кассовое обслуживание
|
10000
66000
1980
|
68
50
76
|
51
51
51
|
|
6.
За 22 марта
1.
Выдано по чеку
наличными
2.
Списано в
пользу банка за кассовое обслуживание
3.
Оплачено за 2
путёвки в санаторий (за счёт средств страхования)
4.
Перечислено в
погашение задолженности по НДС
|
120000
4000
400000
70000
|
50
76
69
68
|
51
51
51
51
|
|
7.
За 25 марта
1.
Перечислен
энергосбыту за использованную электроэнергию
2.
Получено от
коммерческого магазина за отпущенную продукцию
3.
Перечислен
аванс по налогу на прибыль
4.
Получено от
фирмы «Белый аист» за отпущенную продукцию
|
18000
384000
10000
198000
|
76
51
68
51
|
51
62
51
62
|
|
8.
За 29 марта
1.
Зачислен
краткосрочный кредит
2.
Списано в
пользу банка за кассовое обслуживание
|
1500000
35000
|
51
76
|
66
51
|
|
9.
За 31 марта
1.
Списано в
пользу банка за кассовое обслуживание
2.
Перечислено в
погашение задолженности по НДС
|
3000
80000
|
76
68
|
51
51
|
| Отчёт кассира |
|
|
|
|
10.
За 1-5 марта
1.
От Ивановой
И.К. за проданные материалы
2.
От Кириллова
А.Д. неиспользованные подотчётные суммы
3.
Получены в
банке по чеку
4.
Выдано в
подотчёт Шилову А И.
5.
Выплачена
заработная плата по ведомости за 2 половину февраля
|
2400
600
535800
28000
481998
|
50
50
50
71
70
|
62
71
51
50
50
|
|
11.
За 9-12 марта
1.
Внесена в банк
депонированная заработная плата
2.
Получено в
банке по чеку
3.
Выплачено
пособие на детей
|
18820
66000
66000
|
51
50
69
|
76
51
50
|
|
12.
15-19 марта
1.
Дмитриевым И.У.
внесено за путёвку в санаторий 40 % стоимости
2.
Выдано в
подотчёт Степанову А.П.
|
80000
17000
|
50
71
|
73
50
|
|
13.
22-26 марта
1.
Получено в банке
по чеку
- на выплату заработной платы
- на хозяйственный нужды
2.
Выплачена
заработная плата по ведомости за 1 половину марта
3.
Выплачена
материальная помощь
|
100000
20000
100000
20000
|
50
50
70
70
|
51
51
50
50
|
|
14.
29-31 марта
1.
Выдано в подотчёт
Петровой О. Ю.
2.
От Макаровой в
возмещение материального ущерба
|
3000
750
|
71
50
|
50
73
|
Журнал-ордер № 1 по
кредиту счёта № 50 "Касса" в дебет счетов
| Строка № |
Дата кассового отчёта |
51 |
70 |
71 |
73 |
76 |
69 |
Итого |
| 10 |
1-5 марта |
|
|
28000 |
|
|
|
28000 |
| 10 |
1-5 |
|
481998 |
|
|
|
|
481998 |
| 11 |
2-12 |
|
|
|
|
|
66000 |
66000 |
| 12 |
15-19 |
|
|
17000 |
|
|
|
17000 |
| 13 |
22-26 |
|
100000 |
|
|
|
|
100000 |
| 13 |
22-26 |
|
20000 |
|
|
|
|
20000 |
| 14 |
29-31 |
|
|
3000 |
|
|
|
3000 |
| Итого |
|
601998 |
48000 |
- |
- |
66000 |
715998 |
Журнал-ордер № 2 по
кредиту счёта № 51 "Расчётный счёт" в дебет счетов
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8
|
