Несостоятельность (банкротство) кредитной организации

п. 1 ст. 95 ГК РФ).

Несостоятельность (банкротство) кредитной организации – признанная

арбитражным судом ее неспособность в полном объеме удовлетворить требования

кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по

уплате обязательных платежей.

Кредитная организация – юридическое лицо, которое для извлечения

прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального

разрешения (лицензии) Центрального Банка Российской Федерации (Банка

России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные

Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Кредитная

организация образуется на основе любой формы собственности как

хозяйственное общество.

Понятие «несостоятельность (банкротство) кредитной организации» в

некоторых принципиальных моментах не совпадает с понятием несостоятельности

применительно к другим участникам делового оборота.

В соответствии со ст. 2 Федерального закона «О несостоятельности

(банкротстве)» под несостоятельностью (банкротством) понимается признанная

арбитражным судом или объявленная должником неспособность должника в полном

объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и

(или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Сравнение определений рассматриваемых понятий показывает, чем

отличается банкротство кредитной организации от банкротства другого

участника гражданского оборота:

во-первых, в определении банкротства присутствует оговорка о

возможности объявления должником своей неспособности удовлетворить

требования кредиторов, в определении же банкротства кредитной организации

подобное положение отсутствует;

во-вторых, в отличии от других участников гражданского оборота,

характерной чертой несостоятельности которых является неспособность

удовлетворить требования кредиторов в полном объеме, т. е. неспособность

рассчитаться по долгам со всеми кредиторами, существенной особенностью

банкротства кредитных организаций является вообще неспособность

удовлетворить денежные требования, которая не характеризуется какими-либо

«объемами».

Объяснение этих различий кроется в экономико-правовой сущности

кредитных организаций, которые представляют собой особые институты,

созданные для аккумуляции денежных средств и накоплений, для предоставления

кредитов, осуществления расчетов, операций с ценными бумагами и т. п. В

отличие от иных участников гражданского оборота кредитные организации

осуществляют банковские операции, что наиболее отчетливо показывает

специфичность банковской деятельности.

Банковские операции делятся на пассивные, посредством которых

кредитные организации образуют ресурсы денежного капитала, и активные,

посредством которых банки используют привлеченные денежные средства с

конечной целью извлечения прибыли. Главные пассивные операции – это

формирование собственного капитала и прием вкладов. Собственный капитал

кредитной организации складывается из акционерного первоначального

капитала, резервов и накопленной прибыли. При этом существенной

характеристикой банка является то, что удельный вес собственного капитала в

их ресурсах обычно не превышает 10%, а у крупных банков еще меньше.

Именно по этой причине банк в подавляющем большинстве случаев не

способен в течение короткого времени удовлетворить требования кредиторов в

полном объеме. Однако кредиторы предъявляют свои требования не

одновременно, а в оговоренные соответствующими договорами сроки, что и

является основным условием существования банков. Одномоментное изъятие из

любого банка даже 10% вкладов обычно приводит к банкротству этого банка,

что обусловлено наличием тесной взаимосвязи между активными и пассивными

операциями, проводимыми банком. Размеры и формы активных операций зависят

от размеров и форм привлеченных ресурсов.

Таким образом, существенными особенностями банкротства кредитной

организации являются:

- неспособность кредитной организации удовлетворить требования

кредиторов по денежным обязательствам;

- неспособность кредитной организации исполнить обязанность по уплате

обязательных платежей;

- признание арбитражным судом неспособности кредитной организации

удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или)

исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Смысл последней особенности банкротства кредитной организации

заключается в том, что состояние указанной неспособности кредитной

организации само по себе не является ее несостоятельностью (банкротством),

а может перерасти в это состояние исключительно в случае признания этого

факта арбитражным судом.

Причина того, что банкротство кредитной организации должно быть в

обязательном порядке признано арбитражным судом, опять-таки кроется в

экономико-правовой сущности банка.

Для иных участников гражданского оборота в случае их добровольного

объявления о своем банкротстве в соответствии со ст. 181-182 Федерального

закона «О несостоятельности (банкротстве)» существует возможность

рассчитаться со всеми своими кредиторами в полном объеме без обращения в

арбитражный суд (в случае отсутствия письменного возражения хотя бы одного

кредитора). В данном случае теоретически возможно, используя в качестве

источника покрытия долгов собственные средства и накопленную прибыль,

расплатиться с кредиторами в полном объеме.

Для кредитной организации такая возможность в силу указанных выше

причин исключена. Поэтому письменные возражения кредиторов последуют в

обязательном порядке, в связи с чем, согласно требованиям п. 1 ст. 183

Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», руководитель

кредитной организации обязан обратиться в арбитражный суд с заявлением о

признании кредитной организации банкротом. Если же он этого не сделает, то

в соответствии с п. 2 ст. 183 названного Закона любой кредитор кредитной

организации в любой момент до завершения процедуры ликвидации кредитной

организации может обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании

кредитной организации банкротом.

Таким образом, теоретическая возможность осуществления банкротства

кредитной организации без обращения в арбитражный суд сделало излишним

упоминание в определении понятия «несостоятельность (банкротство) кредитной

организации» о возможности добровольного объявления кредитной организацией

о своей несостоятельности.

В случае, если кредитная организация считается неспособной

удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или)

исполнить обязанность по уплате обязательных платежей за основу

устанавливаемой судом несостоятельности берется не подлинный, а

предполагаемый недостаток средств, проявляющийся в наступлении

неплатежеспособности. Формальный критерий неплатежеспособности служит

довольно верным показателем фактического финансового неблагополучия [10].

В отличие от других юридических лиц, для которых срок исполнения

соответствующих обязанностей составляет три месяца с момента наступления

даты их исполнения, для кредитных организаций аналогичный срок установлен в

один месяц.

Следует подчеркнуть, что положениями ст. 2 Федерального закона «О

несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» признаки банкротства

кредитной организации не исчерпываются.

В соответствии со ст. 36 этого Закона дело о банкротстве может быть

возбуждено арбитражным судом только после отзыва у кредитной организации

лицензии на осуществление банковских операций, если требования к

кредитной организации в совокупности составляют не менее одной тысячи

минимальных размеров оплаты труда, установленных федеральным законом.

Таким образом, можно определить признаки банкротства кредитной

организации:

1. неисполнение требований кредиторов по денежным обязательствам и

(или) неисполнение обязанности по уплате обязательных платежей;

2. срок неисполнения требований и (или) обязанности составляет не

менее одного месяца с момента наступления даты их исполнения;

3. отзыв у кредитной организации лицензии на осуществление банковских

операций;

4. требования к кредитной организации в совокупности составляют не

менее одной тысячи минимальных размеров оплаты труда;

5. недостаточность стоимости имущества (активов) кредитной организации

для исполнения обязательств перед ее кредиторами.

В числе признаков банкротства кредитной организации назван отзыв у

нее лицензии на совершение банковских операций, т. е. заявление о признании

кредитной организации банкротом принимается к рассмотрению арбитражным

судом после отзыва Банком России у кредитной организации указанной лицензии

(п. 2 ст. 142 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», ст.

36 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных

организаций»).

Согласно п. 1 ст. 143 Федерального закона «О несостоятельности

(банкротстве)», по результатам рассмотрения заявления о признании кредитной

организации банкротом арбитражный суд может принять решение об отказе в

признании кредитной организации банкротом. Таким образом, теоретически

предполагается, что процедура наблюдения, которая применяется к кредитной

организации в целях обеспечения сохранности ее имущества и проведения

анализа ее финансового состояния, может окончиться тем, что арбитражный

управляющий не найдет оснований, достаточных для того, чтобы арбитражный

суд признал кредитную организацию банкротом.

Между тем в соответствии со ст. 20 Федерального закона «О банках и

банковской деятельности» сообщение об отзыве лицензии на осуществление

банковских операций публикуется Банком России в «Вестнике Банка России»[11]

в недельный срок со дня принятия соответствующего решения. Ясно, что такая

публикация является своеобразным сигналом для вкладчиков и кредиторов

кредитной организации о неблагополучии ее финансового состояния и обычно

служит поводом для массового изъятия клиентами своих денежных средств со

счетов кредитной организации. Однако, как было отмечено ранее, массовое

одномоментное изъятие даже 10% вкладов любого банка с большой вероятностью

приведет его к фактическому банкротству.

Следовательно, на практике рассмотрение заявления о признании

кредитной организации банкротом после отзыва у кредитной организации

лицензии на осуществление банковских операций обычно заканчивается решением

арбитражного суда о признании кредитной организации банкротом и об открытии

конкурсного производства.

Иное решение возможно исключительно в случае кредитной организации

финансовой помощи, причем в столь значительных количествах, что это под

силу только таким специфическим участникам гражданского оборота в России,

как государственные органы.

Понятие «несостоятельность (банкротство) кредитной организации»

определяется, как было сказано ранее, с помощью таких менее объемных

понятий, как «денежное обязательство» и «обязательные платежи», которые

также нуждаются в нормативных определениях.

Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных

организациях» таких определений не содержит, поэтому необходимо

воспользоваться определениями, содержащимися в ст. 2 Федерального закона «О

несостоятельности (банкротстве)»[12], которые при регулировании отношений,

составляющих предмет правового регулирования Закона, необходимо считать

следующим образом:

денежное обязательство – обязанность кредитной организации уплатить

кредитору определенную денежную сумму по гражданско-правовому договору и по

иным основаниям, предусмотренным Гражданским кодексом РФ;

обязательные платежи – налоги, сборы и иные обязательные взносы в

бюджет соответствующего уровня и во внебюджетные фонды в порядке и на

условиях, которые определяются законодательством Российской Федерации.

Состав и размер денежных обязательств и обязательных платежей

кредитной организации определяются по правилам, предусмотренным ст. 4

Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)».

Для определения наличия признаков банкротства кредитной организации

принимается во внимание размер денежных обязательств, в том числе размер

задолженности за переданные товары, выполненные работы и оказанные услуги,

суммы займа с учетом процентов, подлежащих уплате кредитной организацией,

за исключением обязательств перед гражданами, перед которыми кредитная

организация несет ответственность за причинение вреда жизни и здоровью,

обязательств по выплате авторского вознаграждения, а также обязательств

перед учредителями (участниками) кредитной организации, вытекающих из

такого участия. Подлежащие уплате за неисполнение или ненадлежащее

исполнение денежного обязательства неустойки (штрафы, пеня) не учитываются

при определении размера денежных обязательств.

Размер денежных обязательств по требованиям кредиторов считается

установленным, если он подтвержден вступившим в законную силу решением суда

или документами, свидетельствующими о признании кредитной организацией этих

требований, а также в иных случаях, предусмотренных Федеральными законами.

В случаях, когда кредитная организация оспаривает требования

кредитора, размер денежных обязательств и (или) обязательных платежей

определяется арбитражным судом в порядке, предусмотренном ст. 63

Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)».

Употребление в законодательстве понятия «банкротство» в скобках

непосредственно после понятия «несостоятельность» свидетельствует о том,

что современное российское законодательство не делает различия между

указанными понятиями.

В настоящее время необходим совершенно иной (более высокий) уровень

терминологической ясности, чем простое употребление понятия «банкротство»

при виновном причинении вреда должником кредиторам.

Следует отметить и то обстоятельство, что в Уголовном кодексе РФ

употребляется преимущественно термин «банкротство», тогда как понятие

«несостоятельность» употреблено всего один раз – в тексте п. 2 ст. 195 УК

РФ, где речь идет о «фактической несостоятельности (банкротстве)», т. е. о

ситуации, умалчивающей о виновном причинении вреда кредиторам. При этом

ситуация «фактической несостоятельности (банкротства)» приобретает уголовно-

правовую окраску лишь в случае совершения указанных в тексте названной

статьи деяний, что, в свою очередь, влечет терминологическое переименование

этой ситуации в «неправомерные действия при банкротстве».

Это дает основания говорить о том, что современное российское

законодательство уже предприняло попытку провести некоторое различие между

рассматриваемыми понятиями, которая, однако, показала, что при современном

уровне развития права в России более глубокое различие понятий

«банкротство» и «несостоятельность» не является необходимым.

В настоящее время существует несколько путей воздействия на банки,

находящиеся в критической ситуации. Зарубежные исследователи[13] выделяют

три основные стратегии такого воздействия: выжидание, ликвидация и

реструктуризация баланса (санация).

Стратегия выжидания действует в том случае, если затруднения банка

носят временный характер (банк в состоянии сам преодолеть их). Такая

стратегия использовалась, например, в отношении ряда крупных банков США

непосредственно после обострения долгового кризиса развивающихся стран в 80-

е годы и в ряде случаев сопровождалась предоставлением надзорными органами

некоторых льгот банкам.

Ликвидация (продажа кредитного учреждения по частям) применяется

сравнительно редко, так как разделение банка приводит к разрушению

сложившихся отношений с клиентурой и потому связано со значительными

потерями. В Японии и Скандинавских странах она использовалась почти

исключительно по отношению к небанковским финансовым компаниям, в США - к

сберегательным банкам[14].

Реструктуризация баланса (санация) предполагает прямое или косвенное

увеличение капитала. В Германии и Швейцарии существует практика, когда

надзорный орган путем ужесточения контроля, а также мер «морального

воздействия» побуждает акционеров и собственников к предоставлению

дополнительного капитала. Тем самым акционеры подают публике сигнал, что

они уверены в жизнеспособности и будущей рентабельности банка. Отказ

акционеров от соответствующих действий может рассматриваться в качестве

аргумента для инициирования процедуры банкротства.

Президент Банка Франции может предложить акционерам банка, попавшего в

затруднительное положение, продолжать выполнение своих обязанностей или

прибегнуть к поддержке других банков, что может, в конечном счете, означать

слияние и поглощение.

В Скандинавских странах в увеличении капитала традиционно значительную

роль играет государство - либо в форме прямых вложений, либо в форме

предоставления гарантий.

Важнейшую роль в организации процедуры воздействия на «проблемные»

банки за рубежом играют системы депозитного страхования (СДС).

Основными функциями этих систем являются: обеспечение стабильности и

укрепление доверия к банковской и финансовой системам, защита интересов

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8