Преступность в банковской сфере

к ответственности. Уголовной ответственности за большинство финансовых

нарушений предусмотрено не было. Все это создавало благоприятные условия

для различных злоупотреблений.

Среди наиболее типичных махинаций, имевших значительный общественный

резонанс, можно отметить следующие:

1) участие банкирских домов и контор в биржевых спекуляциях за счет

вкладов клиентов;

2) махинации, связанные с привлечением денежных средств населения

посредством введения в заблуждение относительно будущих доходов;

3) злоупотребления в сфере кредитования и вексельного обращения. По

данным С. С. Остроумова с 1909 по 1913 гг. произошел значительный

рост нарушений уставов торговых и кредитных предприятий с 2814 по

4661 в год. Нарушения выражались в основном в невыполнении

обязательств по полученным кредитам. Увеличилось также число

подлогов (в основном по векселям). В 1909 г. зарегистрировано 6633

случая, а к 1913 году эта цифра увеличилась до 8158 случаев.[3]

Длительный период времени зачастую приходилось сталкиваться с

фактами, когда служащие с жалованием в 100 рублей имели кредиты в

7-8 обществах на 5-6 тыс. рублей и задолженность в 4 тыс. рублей

и более.

4) Злоупотребления, обусловленные совмещением государственной службы

с участием в акционерных компаниях. Этому способствовала политика

правительства, считавшего, что для более быстрого развития

акционерного предпринимательства необходимо, чтобы в состав

руководителей входили грамотные и знакомые с частной финансовой

деятельностью люди. Поэтому поощрялось участие финансовых

специалистов, находящихся на государственной службе, в управлении

и учреждении акционерных компаний. С 1860 года совместительство из

отдельно встречающихся фактов переросло чуть ли не в повсеместное

дело. Это приводило к массовым злоупотреблениям. Так, высшие

чиновники Министерства финансов приглашались в учредители за

будущую возможность получать кредиты Госбанка. Причинами,

толкавшими на совместительство, были разного рода жесткие

ограничения в деятельности акционерных компаний. Они вызвали

стремление обойти закон и с помощью совместителей добиться для

себя различных льгот.

5) Ложные банкротства. Так, в 1912 году произошло два скандальных

банкротства, в связи с чем Министерство финансов заявило, что

«часто банкирские заведения открываются исключительно с целью

недобросовестного обогащения за счет клиентов».

Основные меры, предпринимавшиеся государством с целью

совершенствования контроля за кредитными институтами:

14 мая 1889 года Вышнеградский, занимавший в то время

должность министра финансов, представил на рассмотрение Государственного

совета законопроект о банкирских заведениях. Он предлагал законодателю

проработать строгую регламентацию их деятельности.

Министерство финансов России намеревалось запретить банкирским домам

вести биржевую игру, в частности за счет вкладов клиентов.

Проведенная министром финансов С. Ю. Витте реформа превратила Госбанк

в важнейший орган контроля над денежными операциями. Появилась возможность

назначать ревизии для проверки деятельности частных финансовых учреждений.

Был также наложен запрет на продажу выигрышных билетов внутреннего займа с

рассрочкой платежа.

Вместе с тем, контролировать банкирские заведения в то время не

удавалось.

Учитывая значительное сходство проблем злоупотреблений в кредитно-

банковской сфере России прошлых лет с современными проблемами целесообразно

принимать во внимание уже имеющийся опыт России при совершенствовании

правового регулирования этой сферы.

По количеству хищений в особо крупных размерах и фактов мошенничества

кредитно-финансовая сфера занимает первое место среди других сфер

экономики. В 1993 году здесь было выявлено 5457 преступлений, в 1994 –

11339, в 1995 – 16154, за восемь месяцев 1996 – 12816.

Различают несколько этапов развития преступности в кредитно-финансовой

системе:

Первый этап. 1992-1993 годы. Характеризовался хищениями денежных

средств банков с использованием фиктивных платежных документов (авизо, чеки

«Россия»). Похищенные суммы обналичивались в 900 банках и 1500 предприятий

в 68 регионах. Наибольшее количество таких преступлений было

зарегистрировано в Москве, Петербурге, республике Дагестан, Ставропольском

и Краснодарском краях, Московской и Томской областях.

Второй этап. 1993-1994 годы. Характеризовался преступлениями с

использованием трастовых и финансовых компаний – «финансовых пирамид» типа

«МММ», которыми было присвоено до 20 трлн. Рублей. Количество пострадавших

граждан, по разным оценкам, составляет от 3 до 10 млн. человек. Виды

преступлений:

. Заведомо невыполнимые договоры займа, траста, селенга,

страхования;

. Продажа акций и суррогатов ценных бумаг без денежного

обеспечения;

. Незаконное получение и присвоение банковских кредитов

(накопленная задолженность по банковским ссудам составляет 96

трлн. рублей).

Растет число преступлений в области вексельного обращения. Сохраняет

актуальность и «утечка» капиталов за границу. С 1992 года сумма такой

«утечки» оценивается в диапазоне 150-300 млрд. долларов США.

Большую долю экономических преступлений составляют преступления в

банковской сфере.

В период с 1992 года до июня 1996 года в ЦБ России было выявлено 2660

экономических преступлений, в Сбербанке РФ – 3274 преступления, в

коммерческих банках – 5593. Суммарный ущерб, нанесенный выявленными

банковскими преступлениями, - 67-70 трлн. рублей. Общая эмиссия денежных

суррогатов достигла 1,5 – 2 биллионов рублей.

Растет число преступлений, связанных с использованием электронных

средств доступа к деньгам (компьютерные, телекоммуникационные системы,

кредитные карточки). В 1995 году в России было выявлено 185 преступлений с

применением электронных средств проникновения в банковские системы (ущерб

150 млрд. рублей) и 500 случаев незаконного использования кредитных карт.

В России сегодня действует почти 2,3 тыс. коммерческих банков и других

кредитных учреждений, имеющих в общей сумме 5,5 тыс. филиалов, не считая

34,5 тыс. филиалов Сбербанка РФ. Кроме того, в России работают 13 банков-

нерезидентов, 150 банков имеют долю иностранного участия и 816 имеют

лицензии на проведение валютных операций (в том числе – 294 генеральные).

Таким образом, поле деятельности для «сметливых людей» немалое.

Специалисты полагают, что в дальнейшем, несмотря на все усилия

правоохранительных органов, количество преступлений в кредитно-финансовой

сфере будет расти. При этом наибольшими темпами будет расти количество

преступлений с применением средств электронной техники.

4.2.Основные причины преступности в банковской сфере

1) Несовершенство правовых регуляторов общественных отношений.

Вследствие этого субъекты не защищены от недобросовестных сделок, в том

числе уголовно-правовыми средствами.

2) Неэффективность системы контроля за деятельностью банков.

Это находит проявление в недостатках при проведении бухгалтерских

ревизий, низком качестве работы аудиторских служб, недостаточном уровне

профессиональной подготовки банковских кредитно-ревизионных работников.

Отсутствие эффективной системы контроля за деятельностью банков обусловлено

во многом преобладанием государственных организаций среди учредителей при

создании многих банков. С этим связана была и их слабая заинтересованность

в контроле за деятельностью правления банка и эффективным использованием

собственности.

Относительно низкое качество аудиторской деятельности было

первоначально обусловлено слабостью государственного контроля. В частности,

на первоначальном этапе деятельности аудиторских служб не было

предусмотрено их лицензирование, не создана палата (служба) аудиторов.

Определенную роль играет конкуренция между аудиторскими фирмами, что

побуждает их более терпимо относиться к выявленным нарушениям и давать

нужные клиентам заключения.

3) Неэффективность контроля за формированием уставного капитала

коммерческих банков. Так, особенно на первоначальном этапе развития

коммерческих банков, получила массовое распространение практика увеличения

и формирования уставного капитала за счет получения кредитов.

Деятельность таких коммерческих банков связаны с повышенным риском,

как для вкладчиков, так и для стабильности всей кредитной системы, так как

повышает опасность банкротства.

4) Недостатки контроля за правомерностью открытия счетов. Коммерческие

банки заинтересованы в привлечении денежных средств клиентов. Это является

одним из факторов отсутствия в ряде случаев действенного контроля за

законностью открытия счетов.

Материалы проведенных Центральным Банком России проверок деятельности

коммерческих банков свидетельствуют о наличии грубых нарушений правил

открытия счетов и совершенных с ними операции юридическими лицами. В

частности, установлены многие факты открытия расчетных счетов без

надлежащего их юридического оформления.

4.3.Преступления в банковской сфере, совершаемые работниками банка, и

их характеристика

В основу классификации преступных посягательств на безопасность банка

положены применяемые в уголовном праве разграничения по родовому, видовому

и основному (непосредственному) объектам преступлений. В соответствии с

таким подходом основные виды преступных посягательств на безопасность банка

относятся к преступлениям в сфере экономики (родовой объект), против

собственности, в сфере экономической деятельности, против интересов службы

в коммерческих и иных организациях (видовые объекты), преступлениям против

общественной безопасности и общественного порядка (родовой объект) и в

сфере компьютерной информации (видовой объект).

Предметом этих преступлений являются объекты права собственности и

неимущественных прав, указанных в ГК.

В зависимости от субъекта в структуре преступности в банковской сфере

целесообразно различать:

Преступления, совершаемые руководителями банков и других кредитных

организаций

Преступления, совершаемы руководителями банков и других кредитных

организаций, отличаются повышенной общественной опасностью. Это связано с

особыми функциями данных организаций в финансовой системе и экономике в

целом. Жертвами преступлений становятся значительные группы субъектов

экономических отношений.

По данным известного американского исследователя правонарушений в

банковской сфере Пратта А. Лестера «Обманные операции в банковском деле»

отмечается, что среди служащих национальных банков США, осужденных за

уголовные преступления, на долю руководящего звена (директоров,

президентов, вице-президентов, а также руководителей филиалов и крупных

отделов) приходилось 14% от общего числа, бухгалтеров – 17%, кассиров и

операционистов -57%.

Подобная статистика в России не ведется. Можно лишь предположить, что

руководителями российских банков совершается не меньше злоупотреблений, чем

в США. Однако опасность этих правонарушений определяется не количеством, а

теми негативными последствиями, которые, как правило, ведут к краху банков.

Средства массовой информации не обошли вниманием действия бывшего

председателя Всероссийского биржевого банка 30-летнего Александра

Конаныхина. В июне 1996 года он был арестован агентом ФБР в своей роскошной

квартире, купленной за 300 тыс. долларов в фешенебельном вашингтонском

жилом комплексе «Уотергейт», в двух кварталах от белого дома. По данным

«Интерпол экспресс» основанием для его ареста явилось нарушение правил

въезда в США и предоставление американским властям ложных сведений о роде

деятельности. По документам бывший российский банкир являлся якобы

сотрудником некой рекламной фирмы, а на самом деле он занимался финансово-

инвестиционной деятельностью, на которую не имел необходимой для этого

лицензии.

В США Конаныхин, в частности, попытался создать сеть банков, которые

специализировались на обслуживании выехавших за границу российских

предпринимателей, и работал с переведенными за рубеж средствами российских

коммерсантов. Эти средства предполагалось инвестировать в экономику стран

Запада.

Конаныхин хотел открыть свои банки в США, Великобритании и Швейцарии.

Однако ему удалось зарегистрировать лишь банк «Европейский Союз» в

государстве Антигуа и Барбуда (Малые Антильские острова).

В США вспомнили о том, что еще с 1995 года Генеральная Прокуратура

России пытается добиться от американских властей выдачи Конаныхина. В

России против него возбуждены два уголовных дела по обвинению в

мошенничестве и хищении в особо крупных размерах. Общая сумма ущерба,

нанесенного им, превышает 8 млн. долларов.

Суд США отказал Конаныхину в его просьбе о предоставлении

политического убежища и депортировал его российским властям.

Вот еще пример из практики: Антон Долгов, руководитель Московского

городского банка (МГБ) с 1992 года проводил рискованную финансовую

политику, привлекая на льготных условиях свыше 150 млрд. рублей (более 30

млн. долларов) заемных средств. Большая часть этих денег переводилась на

счета подставных фирм, а также выдавалась в виде невозвратных кредитов.

На основе заявления банков-кредиторов против Долгова было возбуждено

уголовное дело по факту мошенничества. Личный вклад Долгова в разорение МГБ

оценивается в 20 млн. долларов. Информация о розыске Долгова была передана

в Интерпол. Его видели в Литве, затем в Польше, Австрии. По данным

следователей, не раз использовал деньги банка в личных целях. В частности,

приобрел дом на Мальте, в котором проживают мать и отчим Долгова, три

дорогих автомобиля и несколько квартир. Следствие также располагало

документами о переводе Долговым денег на счета зарубежных банков. Кроме

того, известен случай, когда по распоряжению Долгова ему был выдан ничем не

обеспеченный кредит на 1 млн. долларов наличными. [4]

В действиях А. Конаныхина, А. Долгова и других подобных руководителей

банков есть много общего: они обманули многочисленных кредиторов и

вкладчиков, довели до фактического банкротства возглавляемые ими банки,

присвоили значительные суммы денег.

Можно сформулировать некоторые правонарушения, совершаемые такими

руководителями:

. Предоставление недостоверных данных в контролирующие органы;

. Сокрытие доходов с целью уменьшения налоговых платежей;

. Манипулирование бюджетными денежными средствами (со стороны

уполномоченных банков);

. Участие в отмывании «грязных денег»;

. Мошенничество, как наиболее распространенный вид преступлений;

. Лжепредпринимательство. Получила распространение криминальная

практика создания банков и других кредитных организаций с целью

привлечения и последующего хищения денежных средств других лиц.

Многочисленные лжебанки, финансовые компании причинили ущерб

десяткам миллионов граждан. Особенно значительный ущерб был

связан с деятельностью фирм, использующих принцип финансовых

пирамид. В целях предупреждения их преступной деятельности ст.

173 УК РФ предусматривает ответственность за

лжепредпринимательство, под которым понимается создание

коммерческой организации без намерения осуществлять

предпринимательскую или банковскую деятельность, имеющее целью

получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной

имущественной выгоды или прикрытие запрещенной деятельности,

причинившее крупный ущерб.

Уголовный кодекс предусматривает еще два состава, призванных защищать

интересы кредиторов от незаконных действий правонарушителей. Это однородные

правонарушения, связанные с банкротством: преднамеренное банкротство (ст.

196 УК РФ) и фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ).

Под преднамеренным банкротством понимается умышленное создание или

увеличение неплатежеспособности, совершенное руководителем или

собственником коммерческой организации, а также индивидуальным

предпринимателем в личных интересах иных лиц, причинившее крупный ущерб

либо иные тяжкие последствия. В сфере банковского кредитования данное

деяние совершается с одной целью – уход от погашения долга.

«Предпосылкой» для подобных деяний является п. 6 ст. 64 ГК РФ, которая

гласит, что требования кредиторов, не удовлетворенные из-за недостаточности

имущества ликвидируемого юридического лица, считаются погашенными.

Естественно, что злоумышленники, понимая возможность банка о списании

безнадежной ко взысканию ссуды, идут на совершение противоправных действий

через преднамеренное банкротство.

Фиктивное банкротство – заведомо ложное объявление руководителем или

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5