Организация кафе быстрого обслуживания от кафе Дом чувашской кухни на материалах ООО Ник-Алко

осуществляться через бюро трудоустройства, методом подачи объявлений в

газеты, личные связи. Квалификация не ниже 2-3 категории с опытом работы

более 3 лет.

Приведем необходимый перечень персонала на начальном этапе.

|Должность |Кол.(чел) |тыс. руб. |Выплаты |

| Продавец |4 |1300 |ежемес. |

| Повар |2 |1300 |ежемес. |

| Уборщица |1 |850 |ежемес. |

| Посудомойка |1 |850 |ежемес. |

В дальнейшем, распорядок работы водителей может корректироваться в

зависимости от обстоятельств, а также по мере необходимости будут

наниматься специалисты для выполнения необходимых работ. Соответственно,

заработная плата будет варьироваться в большую или меньшую сторону в

зависимости от занятости конкретного человека.

Итого на предприятие зарплата составит -- 9 500 руб.

3.4 Себестоимость продукции.

Себестоимость продукции (услуг) - представляет собой “стоимостную

оценку используемых в процессе производства услуг, сырья, материалов,

топлива, энергии, основных фондов, трудовых ресурсов, затрат на

реализацию”. Поскольку она является основным фактором при расчёте

налогооблагаемой прибыли, отнесение затрат на неё особенно важно, т.к.

незнание чревато для предприятия дополнительными финансовыми потерями.

Себестоимость доставки продукции (с НДС) складывается из следующего:

1) Материальные затраты – подразумевают под собой расходы на покупные

материалы и запасные части.

. Прежде всего - топливо, смазочные материалы и запасные части. Это

составит- 1 800 руб./ в мес. на бензин 1 машину (См. п.2.2)

Расходы на оплату водителю : 20 рублей в день.

Соответственно в месяц: 20 руб * 30 дней = 600 рублей.

Итого на доставку -- 2 400 руб./ в мес.

Текущие расходы на обслуживание кафе быстрого обслуживания

. Покупная энергия всех видов, как-то электроэнергия для освещения,

обогрева (в последующем планируется газификация, что уменьшит затраты

на электроэнергию). Цена киловатт/часа для предприятий – 24 коп.

Средний расход энергии – 4 200

киловатт/мес.

Итого -- 1 000 руб./ в мес.

. за воду – 300 руб. / в месяц

. за тепло + гор. вода – 500 руб./ в месяц

Итого затраты: --1 800 руб./ в мес.

3) Отчисления на социальные нужды.

. В связи с принятием 01.01.2001 2-ой статьи нового Налогового Кодекса –

введен Единый Социальный Налог в размере 35,6 % от суммы заработной

платы:

9 500 руб. * 35,6 = 3 382 руб. / в месяц

Итого отчисления на социальные нужды: 3 382 руб./мес.

Подсчитаем себестоимость продукции.

Себестоимость составит:

Себестоимость услуг общественного питания в кафе "Дом Чувашской

Кухни", который является производителем продукции и поставщиком покупной

составляет следующие значения:

Наценки на указанные в меню блюда собственного приготовления кафе "Дом

Чувашской Кухни" составляют – 80%, на продукцию от поставщиков из Нижнего

Новгорода – 40%.

Таким образом примерный доход в день составляет

Итого: 11 151 руб. * 71% = 7 917,21 рублей.

Вывод: себестоимость продукции собственного производства кафе "Дом

Чувашской Кухни", и доставки от поставщиков (Нижний Новгород), в среднем на

45 - 80 % меньше его продажной стоимости, значит проект, достаточно

прибылен.

4. Анализ риска.

В настоящее время, когда ситуация на рынке стабилизирована и

возможные изменения экономической ситуации в России и Чувашской Республике

(изменение структуры и темпов инфляции, увеличении сроков задержки

платежей, т. д.) в принципе не должны сказаться на устойчивости и

прибыльности нашего предприятия.

Эта уверенность основана на том, что наше предприятие зависимо всего

от нескольких параметров:

цены на продукты

покупательную способность.

Это дает возможность думать, что топливные кризисы и цены на

электричество скорее всего если и скажутся на рентабельности предприятия то

сильного влияния не окажут, поскольку самое главное – продукты, которые

использует в изготовлении блюд кафе "Дом Чувашской Кухни", производятся в

Чувашской Республике, а закупается толко небольшая часть продукции (чай,

кофе), которые не имеют большого веса в стоимости продукции.

Второй фактор – объем покупательной способности жителей и гостей

нашего городе может зависеть только от сезонных перепадов, так как на

данный момент в Чувашской Республик и в России в целом наблюдается подъем

экономики и так же количество покупателей настолько велико, что налицо

тенденция рынка услуг общественного питания к расширению, что гарантирует

нашему предприятию стабильный рынок сбыта и доход.

5. Финансовый план.

5.1 Источники и объёмы требующихся средств.

Для кафе быстрого обслуживания требуется следующий объём средств:

а) Торговое оборудование:

Поставщик: ООО “Полиар-НН” г. Нижний Новгород

Срок поставки: 20 дней

- Плиты электрические

- печь-гриль;

- сокоохладитель;

- холодильный прилавок;

- холодильный ларь;

- мебель из пластмассы (столы, стулья).

Стоимость: 447 873 руб./ за все.

Стоимость: 447 873 руб.

б) Парк автотранспорта для перевозок грузов для населения и организаций:

автомобили на базе машины Газ-32212 “Газель” горьковского автозавода в

количестве 1 шт.

Принадлежит кафе "Дом Чувашской Кухни"

Доводка, монтаж оборудования.

ОАО “Билд” ” г. Чебоксары ул. Гагарина 23

Срок монтажа: 20 дней

Стоимость: 267 500 руб.

Итого стоимость: 715 373 руб.

Финансовые средства предполагается получить в виде долгосрочного

кредита с малой % ставкой. Столь большая доля уверенности в возврате

кредита состоит в следующем:

1. В оказание услуг общественного питания не требует огромных вложений

в недвижимость, разработку технологий, закупку сырья и т.д.

Основные активы предприятия будут составлять средства производства,

доля же остальных вложений составит значительно меньшую часть.

2. В виду того, что оказание услуг общественного не требует

длительного времени на подготовку к началу работы, по сравнению с

выпуском материальной продукции, то планируется получить первую

прибыль уже на 2-3 месяце после получения кредита, а значит более

быстро начать выплату долга.

7. Таблицы финансовых расчетов

Название проекта - Кафе быстрого обслуживание

Вариант проекта - КАФЕ

Автор проекта - Людмила

Дата начала проекта - 01.01.2001

Продолжительность - 6 мес.

Список продуктов/услуг

| | | |

|Наименование |Ед. |Нач. |

| |изм. |продаж |

| | | |

|Услуги общественного | |01.02.2001|

|питания | | |

Налоги

| | | | |

|Название налога |База |Период |Ставка|

| | | | |

|Налог на прибыль |Прибыль |Месяц | 30 % |

|НДС |Добав. |Месяц | 20 % |

| |стоим. | | |

|Налог на имущество |Имущество |Квартал| 2 % |

|Выплаты в пенс. |Зарплата |Месяц | 28 % |

|фонд | | | |

|Выплаты в ФОМС |Зарплата |Месяц | 3.6 %|

|Выплаты в ФСС |Зарплата |Месяц | 5.4 %|

|Выплаты в ФЗ |Зарплата |Месяц | 1.5 %|

|Налог на польз. |Объем |Месяц | 2.5 %|

|автодорог |продаж | | |

|Отчисления в |Объем |Месяц | 1.5 %|

|жилфонд |продаж | | |

|Налог с продаж |Объем |Месяц | 5 % |

| |продаж | | |

|ФБП |Зарплата |Месяц | 0.5 %|

Список этапов

| | | | |

|Название |Длительност|Дата |Дата |

| |ь |начала |окончания |

| | | | |

|Торговое оборудование |20 |01.01.2001|21.01.2001 |

|Доводка, монтаж оборудования |20 |01.01.2001|21.01.2001 |

|Производство [Услуги |0 |01.02.2001|... |

|общественного питания] | | | |

Список ресурсов

| | | | | |

|Название|Тип |Ед. |руб.|$ US |

| | |изм. | | |

| | | | | |

|... |Оборудован| |0,00|0,00 |

| |ие | | | |

Планируемый объём продаж

| | | | | | | | |

|Продукт/Вариант |Ед. |1.2001|2.2001|3.2001|4.2001|5.2001|6.2001|

| |изм. | | | | | | |

| | | | | | | | |

|Услуги общественного | |0,00 |1,03 |1,07 |1,10 |1,14 |1,17 |

|питания | | | | | | | |

Сбыт (Ценообразование)

| | | |

|Продукт/Вариант |Цена(руб.|Описание|

| |) | |

| | | |

|Услуги общественного |334 530,0|в месяц |

|питания |00 | |

Сбыт (Условия оплаты)

| | |

|Продукт/Вариант |Описание |

| | |

|Услуги общественного |Продажа по |

|питания |факту |

Материалы и комплектующие

| | | |

|Наименовани|Ед. |Цена(руб.|

|е |изм. |) |

| | | |

|Бензин А - |л. |10,000 |

|92 | | |

План по персоналу

| | | | |

|Должность |Кол-во|Зарплата|Платежи |

| | |(руб.) | |

| | | | |

|Производств| | | |

|о | | | |

|Продавец |4 |1 300,00|Ежемесячно, весь |

| | | |период пр-ва |

|Повар |2 |1 300,00|Ежемесячно, весь |

| | | |период пр-ва |

|Уборщица |1 |850,00 |Ежемесячно, весь |

| | | |период пр-ва |

|Посудомойщи|1 |850,00 |Ежемесячно, весь |

|ца | | |период пр-ва |

Всего : 8 чел.

9 500,00 руб.

Общие издержки

| | | |

|Название |Сумма |Платежи |

| |(руб.) | |

| | | |

|Производство | | |

|Мат. затараты ( ГСМ |2 400,0|Ежемесячно, с 2 по|

|+ плата) |0 |5 мес. |

|Электроэнергия |1 000,0|Ежемесячно, с 2 по|

| |0 |5 мес. |

|Вода |300,00 |Ежемесячно, с 2 по|

| | |5 мес. |

|Теплая вода + тепло |500,00 |Ежемесячно, с 2 по|

| | |5 мес. |

Кредиты

| | | | | |

|Название |Дата |Сумма |Срок |Ставка|

| | |(руб.) | |% |

| | | | | |

|Кредит банковский в КБ |01.01.20|715 373,|4 |28,00 |

|"СвязьБанк" |01 |00 |мес. | |

Другие выплаты

| | | | |

|Название |Сумма |Сумма |Платежи |

| |(руб.) |($ US)| |

| | | | |

|Инвестиции в |480 000,| |По сложной |

|расширение кафе |00 | |схеме |

Прибыли-убытки (руб.)

| | | | | | | |

|Строка |1.2001 |2.2001 |3.2001 |4.2001 |5.2001 |6.2001 |

| | | | | | | |

| Валовый объем продаж | |288 597,09|298 435,29|308 289,61|318 160,0|328 046,7|

| | | | | |8 |1 |

| Налоги с продаж | |25 973,74 |26 859,18 |27 746,07 |28 634,41|29 524,20|

|Чистый объем продаж | |262 623,36|271 576,12|280 543,55|289 525,6|298 522,5|

| | | | | |7 |1 |

|Валовая прибыль | |262 623,36|271 576,12|280 543,55|289 525,6|298 522,5|

| | | | | |7 |1 |

|Налог на имущество | |2,50 |5,01 |7,51 |10,02 |10,02 |

| Производственные издержки | |3 502,90 |3 505,81 |3 508,72 |3 511,63 | |

| Зарплата производственного| |13 215,95 |13 226,92 |13 237,89 |13 248,87|13 259,86|

|персонала | | | | | | |

|Суммарные постоянные издержки| |16 718,86 |16 732,73 |16 746,61 |16 760,50|13 259,86|

| Проценты по кредитам | |18 083,04 |13 910,03 |9 737,02 | | |

|Суммарные непроизводственные | |18 083,04 |13 910,03 |9 737,02 | | |

|издержки | | | | | | |

| Другие издержки |596 144,17|240 000,00|70 000,00 |70 000,00 |100 000,0| |

| | | | | |0 | |

| Убытки предыдущих периодов| |596 144,17|608 325,21|437 396,86|253 344,4|80 589,29|

| | | | | |5 | |

|Прибыль до выплаты налога |-596 144,1|-608 325,2|-437 396,8|-253 344,4|-80 589,2|204 663,3|

| |7 |1 |6 |5 |9 |3 |

|Налогооблагаемая прибыль |-596 144,1|-608 325,2|-437 396,8|-253 344,4|-80 589,2|204 663,3|

| |7 |1 |6 |5 |9 |3 |

| Налог на прибыль | | | | | |61 399,00|

|Чистая прибыль |-596 144,1|-608 325,2|-437 396,8|-253 344,4|-80 589,2|143 264,3|

| |7 |1 |6 |5 |9 |3 |

Кэш-фло (руб.)

| | | | | | | |

|Строка |1.2001 |2.2001 |3.2001 |4.2001 |5.2001 |6.2001 |

| | | | | | | |

|Поступления от продаж | |346 316,5|358 122,3|369 947,5|381 792,1|393 656,0|

| | |1 |5 |4 |0 |5 |

| Затраты на материалы и | |1 801,49 |1 802,99 |1 804,48 |1 805,98 | |

|комплектующие | | | | | | |

|Суммарные прямые издержки | |1 801,49 |1 802,99 |1 804,48 |1 805,98 | |

| Общие издержки | |4 203,48 |4 206,97 |4 210,46 |4 213,95 | |

| Затраты на персонал | |9 507,88 |9 515,77 |9 523,66 |9 531,56 |9 539,47 |

|Суммарные постоянные издержки | |13 711,36|13 722,74|13 734,12|13 745,52|9 539,47 |

| Другие выплаты | |240 000,0|70 000,00|70 000,00|100 000,0| |

| | |0 | | |0 | |

| Налоги | |-115 520,|86 403,48|89 266,31|92 118,81|94 983,49|

| | |76 | | | | |

|Кэш-фло от операционной | |206 324,4|186 193,1|195 142,6|174 121,7|289 133,0|

|деятельности | |2 |5 |2 |9 |9 |

| Другие издержки |715 373,0| | | | | |

|подготовительного периода |0 | | | | | |

|Кэш-фло от инвестиционной |-715 373,| | | | | |

|деятельности |00 | | | | | |

| Займы |715 373,0| | | | | |

| |0 | | | | | |

| Выплаты в погашение займов | |178 843,2|178 843,2|178 843,2|178 843,2| |

| | |5 |5 |5 |5 | |

| Выплаты процентов по займам | |18 083,04|13 910,03|9 737,02 | | |

|Кэш-фло от финансовой |715 373,0|-196 926,|-192 753,|-188 580,|-178 843,| |

|деятельности |0 |29 |28 |27 |25 | |

| Баланс наличности на начало | | |9 398,13 |2 837,99 |9 400,34 |4 678,89 |

|периода | | | | | | |

|Баланс наличности на конец | |9 398,13 |2 837,99 |9 400,34 |4 678,89 |293 811,9|

|периода | | | | | |8 |

Баланс (руб.)

| | | | | | | |

|Строка |1.2001 |2.2001 |3.2001 |4.2001 |5.2001 |6.2001 |

| | | | | | | |

| Денежные средства | |9 398,13 |2 837,99 |9 400,34 |4 678,89|293 811,9|

| | | | | | |8 |

| Сырье, материалы и | |1 501,24 |3 003,73 |4 507,47 |6 012,45|6 012,45 |

|комплектующие | | | | | | |

| Краткосрочные |119 228,8| | | | | |

|предоплаченные расходы |3 | | | | | |

|Суммарные текущие активы |119 228,8|10 899,37|5 841,73 |13 907,81|10 691,3|299 824,4|

| |3 | | | |4 |3 |

|СУММАРНЫЙ АКТИВ |119 228,8|10 899,37|5 841,73 |13 907,81|10 691,3|299 824,4|

| |3 | | | |4 |3 |

| Отсроченные налоговые | |82 694,83|85 552,08|88 409,01|91 280,6|156 560,1|

|платежи | | | | |3 |0 |

| Краткосрочные займы |715 373,0|536 529,7|357 686,5|178 843,2| | |

| |0 |5 |0 |5 | | |

|Суммарные краткосрочные |715 373,0|619 224,5|443 238,5|267 252,2|91 280,6|156 560,1|

|обязательства |0 |8 |8 |6 |3 |0 |

| Нераспределенная прибыль |-596 144,|-608 325,|-437 396,|-253 344,|-80 589,|143 264,3|

| |17 |21 |86 |45 |29 |3 |

|Суммарный собственный капитал|-596 144,|-608 325,|-437 396,|-253 344,|-80 589,|143 264,3|

| |17 |21 |86 |45 |29 |3 |

|СУММАРНЫЙ ПАССИВ |119 228,8|10 899,37|5 841,73 |13 907,81|10 691,3|299 824,4|

| |3 | | | |4 |3 |

Интегральные показатели

| | |

|Показатель |Рубли |

| | |

|Период окупаемости |5 мес |

|Дисконтированный период окупаемости |5 мес |

|Средняя норма рентабельности |282,14 |

| |% |

|Чистый приведенный доход |293 812|

|Индекс прибыльности |1,41 |

|Внутренняя норма рентабельности |282,50 |

| |% |

|Модифицированная внутренняя норма |99,01 %|

|рентабельности | |

|Длительность |0,47 |

| |лет |

Период расчета интегральных показателей - 6 мес.

Список использованных источников

1. Бизнес - план (методические материалы).- М: Финансы и статистика, 1999.

2. Буров И.С., Морошкин М.В., Новиков А.П. Бизнес – план. Методика

составления. – М.: ЦИПКК, 1994.-101 с.

3. Российский экономический журнал №4 1994

4. Дмитриев Ю.А., Гутман Г.В., Краев В.Н. Бизнес - план/структура,

содержание/. Методические указания к разработке - М: Финансы и

статистика, 1998.

Страницы: 1, 2