РАЗРАБОТКА БИЗНЕС-ПЛАНА ГОРНОЛЫЖНОГО КУРОРТА SKYRIDE ”. Диплом.

+------------------------------------------------------------------------+

Предполагаемый сезонный оборот горнолыжного курорта 2005-2006гг, по нашим

предварительным расчетам представлен в таблице 9.

Сезонный оборот 2005-2006гг. гостиницы

Таблица 9.

+-------------------------------------------------------------------------------------------+

|0x08 graphic | |Среднее | | | | |

|0x01 graphic |Среднее количество |количество |Цена за |Доход в |Доход в | |

|0x08 graphic |посетителей в |посетителей в|единицу |будничные |выходные|Месячный|

|0x01 graphic |будничный день. |выходной |продукции.|дни недели.|дни |доход |

| | |день. | | |недели. | |

|Номер | | | | | | |

|---------------+--------------------+-------------+----------+-----------+--------+--------|

|Четырехместный |15 |25 |20$ |1500$ |1000$ |10,000$ |

|---------------+--------------------+-------------+----------+-----------+--------+--------|

|Двухместный |9 |15 |30$ |1350$ |900$ |9,000$ |

|---------------+--------------------+-------------+----------+-----------+--------+--------|

|Одноместный |1 |4 |38$ |190$ |304$ |1,976$ |

|---------------+--------------------+-------------+----------+-----------+--------+--------|

|Всего | | | | | |20976$ |

|---------------+--------------------+-------------+----------+-----------+--------+--------|

|Сезонный оборот|2000 чел |1408 чел | | | |83904$ |

+-------------------------------------------------------------------------------------------+

Сезонный оборот 2005-2006гг. ресторана

+-------------------------------------------------------------------------------------+

| | |Среднее | | |Выручка в| |

| |Среднее количество |количество |Цена за |Выручка в |выходные |Месячный|

|Питание |посетителей в |посетителей в|единицу |будничные |дни |доход. |

| |будничный день. |выходной |продукции.|дни недели.|недели. | |

| | |день. | | | | |

|--------+--------------------+-------------+----------+-----------+---------+--------|

|Завтрак |25 |150 |2,5$ |312$ |750$ |4248$ |

|--------+--------------------+-------------+----------+-----------+---------+--------|

|Обед |28 |170 |3$ |420$ |1020$ |5760$ |

|--------+--------------------+-------------+----------+-----------+---------+--------|

|Ужин |30 |185 |5$ |750$ |1850$ |10400$ |

|--------+--------------------+-------------+----------+-----------+---------+--------|

|Всего | | | | | |20408$ |

|--------+--------------------+-------------+----------+-----------+---------+--------|

|Сезонный|2400 чел |6000 чел | | | |81632$ |

|оборот | | | | | | |

+-------------------------------------------------------------------------------------+

Сезонный оборот 2005-2006гг. бара

+-------------------------------------------------------------------------------------------+

| | |Среднее |Среднее | | | |

|Предлагаемая|Среднее количество |количество |количество |Цена за |Доход в|Месячный|

|продукция |потребления в будничные|потребления в|потребляемых|единицу |неделю.|доход. |

| |дни недели. |выходные дни |порций на 1 |продукции.| | |

| | |недели. |человека. | | | |

|------------+-----------------------+-------------+------------+----------+-------+--------|

|Горячие и | | | | | | |

|холодные |20 |120 |2 |1$ |680$ |2720$ |

|напитки | | | | | | |

|------------+-----------------------+-------------+------------+----------+-------+--------|

|Табак |8 |75 |1 |0,6$ |114$ |456$ |

|------------+-----------------------+-------------+------------+----------+-------+--------|

|Алкоголь |15 |30 |2 |1,5$ |405$ |1620$ |

|------------+-----------------------+-------------+------------+----------+-------+--------|

|Закуски |20 |35 |2 |1,5$ |510$ |2040$ |

|------------+-----------------------+-------------+------------+----------+-------+--------|

|итого | | | | | |6836$ |

|------------+-----------------------+-------------+------------+----------+-------+--------|

|Сезонный | | | | | |27344$ |

|оборот | | | | | | |

+-------------------------------------------------------------------------------------------+

Сезонный оборот 2005-2006гг. подъемников.

+-----------------------------------------------------------------------------------------+

| |Среднее количество |Среднее |Цена |Доход в |Доход в | |

| |посетителей в |количество |абонемента |будничный|выходной|Месячный|

|№ подъемника|будничный день |посетителей в| |день |день |доход. |

| |недели. |выходной день|На один день|недели. |недели. | |

| | |недели. |пользования.| | | |

|------------+---------------------+-------------+------------+---------+--------+--------|

|1 |15 |92 |5$ |375$ |920$ |5180$ |

|------------+---------------------+-------------+------------+---------+--------+--------|

|2 |10 |62 |5$ |250$ |620$ |3480$ |

|------------+---------------------+-------------+------------+---------+--------+--------|

|3 |5 |31 |4$ |100$ |248$ |992$ |

|------------+---------------------+-------------+------------+---------+--------+--------|

|Итого: | | | | | |9652$ |

|------------+---------------------+-------------+------------+---------+--------+--------|

|Сезонный |2000 чел |5920 чел | | | |38608$ |

|оборот. | | | | | | |

+-----------------------------------------------------------------------------------------+

Сезонный оборот 2005-2006гг. проката оборудования.

+-------------------------------------------------------------------------------------------+

| | |Среднее |Цена |Доход в |Доход в | |

| |Среднее количество |количество |абонемента |будничный|выходной|Месячный|

|Наименование|посетителей в будничный|посетителей в| |день |день |доход. |

| |день недели. |выходной день|На один день|недели. |недели. | |

| | |недели. |пользования.| | | |

|------------+-----------------------+-------------+------------+---------+--------+--------|

|Сноуборд |5 |45 |8$ |200$ |720$ |3680$ |

|------------+-----------------------+-------------+------------+---------+--------+--------|

|Лыжи |12 |65 |14$ |840$ |1820$ |10640$ |

|------------+-----------------------+-------------+------------+---------+--------+--------|

|Сани |3 |20 |4$ |60$ |160$ |960$ |

|------------+-----------------------+-------------+------------+---------+--------+--------|

|Коньки |2 |35 |1$ |10$ |70$ |320$ |

|------------+-----------------------+-------------+------------+---------+--------+--------|

|Тарелки |1 |15 |2$ |10$ |60$ |280$ |

|------------+-----------------------+-------------+------------+---------+--------+--------|

|Пейнтбол |2 |10 |5$ |50$ |100$ |600$ |

|------------+-----------------------+-------------+------------+---------+--------+--------|

|Мотосани |0 |2 |30$ |0$ |60$ |240$ |

|------------+-----------------------+-------------+------------+---------+--------+--------|

|Бильярд |5 пар |20 пар |2$ |50$ |80$ |520$ |

|------------+-----------------------+-------------+------------+---------+--------+--------|

|Автостоянка |10 |45 |1$ |50$ |90$ |560$ |

|------------+-----------------------+-------------+------------+---------+--------+--------|

|Итого: | | | | | |17800$ |

|------------+-----------------------+-------------+------------+---------+--------+--------|

|Сезонный |2000 чел |5920 чел | | | |71200$ |

|оборот. | | | | | | |

+-------------------------------------------------------------------------------------------+

Таким образом, сезонный оборот горнолыжного курорта за 2005-2006 год

должен составить 302688$.

Прибыль годовая = объем реализации без НДС и налога с продаж -

себестоимость.

Прибыль годовая = 254241$ - 86770$ = 167471$

Делаем налоговые отчисления:

а) Налогооблагаемая база для налога на прибыль:

167471$

б) Налог на прибыль:

167471$: 100% * 24% = 40193$

в) Чистая прибыль:

167471 - 40193$ = 127278$

Рентабельность:

86770: 127278 * 100% =68 %

В следующем 2006 - 2007 г.г. мы планируем иметь еще большую прибыль и

поэтому сможем снизить цены на некоторые товары и услуги для привлечения

еще большего количества потребителей. Например,

* цена двухместного номера за сутки понижается с 20 $ до 17 $;

* цена одноместного номера за сутки понижается с 38 $ до 33 $;

* цена на абонемент на подъемник в день понижается с 5 $ до 3 $;

* цена 1 катания на снегоходе понижается с 30 $ до 25 $.

Далее нами был разработан предполагаемый план доходов и расходов курорта

на период 2005-2008гг., который представлен в таблице 10.

ПЛАН ДОХОДОВ И РАСХОДОВ на 2005-2008гг

Таблица 10.

+------------------------------------------------------------------------+

| Показатель | 1-й год | 2-й год | 3-й год |

|------------------------------------------+---------+---------+---------|

| Валовая прибыль (оказания услуг или | 302668$ | 320660$ | 350700$ |

| выполнения работ) | | | |

|------------------------------------------+---------+---------+---------|

| Налог на добавленную стоимость | 48426$ | 51305$ | 56112$ |

|------------------------------------------+---------+---------+---------|

| Доход | 254241$ | 26935$ | 294588$ |

|------------------------------------------+---------+---------+---------|

| Эксплуатационные издержки, всего | 86770$ | 87500$ | 102000$ |

|------------------------------------------+---------+---------+---------|

| Прибыль до уплаты налогов | 167471$ | 181835$ | 192588$ |

|------------------------------------------+---------+---------+---------|

| Налог на прибыль | 40193$ | 43640$ | 46221$ |

|------------------------------------------+---------+---------+---------|

| Чистая прибыль | 127277$ | 138194$ | 146366$ |

+------------------------------------------------------------------------+

Следующим этапом разработки финансового плана было определение периода

окупаемости (по данным о денежных потоках) .

Инвестиции составляют $288882 в 0-й год. Денежные потоки за трехлетний

срок составляют: 127277$, 138194$, 146366$. Доходы покроют инвестиции на 3

год. За первые 2 года доходы составят:

127277$ + 138194$= 265471

За 3-ий год необходимо покрыть:

288882$ - 265471$ = 23411$,

23411$/ 146366$ = 0,16 (примерно 1.8 месяца).

Таким образом, общий срок окупаемости составляет 2 года 1 месяц.

Проект полностью окупится на третьем году работы, где прибыль составит

122955$

В процессе разработки бизнес-плдана горнолыжного курорта не представилось

возможным подсчитать точку безубыточности в натуральном выражении.

Средняя предполагаемая сумма, которую турист потратит в день, составляет

40 $. Приняв допущение, точкой безубыточности можно считать минимальное

количество потребителей, которое необходимо обслужить, чтобы окупить

затраты.

Такое число потребителей можно рассчитать следующим образом.

Постоянные текущие затраты, возникающие во время производственного периода

составляют 86770 $.

Для того, чтобы окупить постоянные затраты необходимо обслуживать

86770 $ / 40 $ = 2169 потребителей, где

86770 $ - постоянные затраты;

40 $ - средняя сумма расходов одного туриста;

Таким образом, каждому пункту для достижения безубыточности необходимо

обслуживать в среднем по 2169 человека в сезон или 542 человека в месяц.

Графическое выражение точки безубыточности выглядит следующим образом

(рис.1):

0x08 graphic

0x08 graphic

0x01 graphic

Рисунок 1.

§ 7. Перспективы развития горнолыжного курорта “SKYRIDE”

Дальнейшее развитие горнолыжного курорта “SKYRIDE”, занятие нового

рыночного сегмента сферы обслуживания предполагает решение главной

проблемы горнолыжного курорта преодоление его сезонного характера.

Как известно горнолыжный курорт “SKYRIDE” имеет ограниченное время

функционирования. Лыжный сезон с наиболее благоприятными погодными

условиями пригодными для катания начинается с 25 ноября и заканчивается 25

марта, рабочий период курорта составляет 120 дней.

Выраженная сезонность, естественно, сказывается на ценообразовании и

уровне получаемой прибыли.

Существуют различные способы решения проблемы сезонности.

Наиболее экономным и наиболее прибыльным является строительство

дополнительных объектов инфраструктуры и разработки различного рода летних

программ отдыха.

К примеру, к 2007 году с учетом получаемых прибылей у курорта появится

реальная возможность предоставления новой номенклатуры услуг

ориентированной на летний период.

С учетом специфики оказываемых услуг ОАО «Эркеш-Там-Тур» получит

возможность монопольного обслуживания приезжих туристов в рамках уже

существующих программ RURAL туризма с возможностью размещения туристов в

своей собственной гостинице горнолыжного курорта.

Строительство двух бассейнов на территории горнолыжной базы, расширение

списка предлагаемого на прокат оборудования, внедрение новых программ для

отдыха и развлечения, несомненно, приведет к увеличению интереса к курорту

не только как к объекту горнолыжной индустрии, но и как к интересному

месту для летнего отдыха.

Вниманию отдыхающих можно предоставить довольно широкий спектр услуг,

начиная от предоставления туров на жайлоо вплоть до предоставления услуг

экстремальных гонок по пересеченной местности.

К списку наиболее интересных летних программ отдыха можно отнести:

- строительство крытого и открытого бассейнов с прилагаемой

инфраструктурой;

- предоставление на прокат горных велосипедов, квадроциклов;

- строительство трассы для гонок на дёрткартах;

- расширение услуг пейнтбольного клуба до 20-30 маркеров.

- строительство тематического бара - развлекательного центра с досками для

дартса, бильярдной, игровыми автоматами.

- строительство теннисных кортов.

Основной центр разработанного нами бизнес-плана — концентрирование

финансовых ресурсов. Мы считаем, что именно бизнес-план — важное средство

для увеличения капитала данной компании. Процесс составления бизнес-плана

позволяет тщательно проанализировать начатое дело во всех деталях.

Бизнес-план служит основой бизнес-предложения при переговорах с будущими

партнерами; он играет важную роль при приглашении на работу основного

персонала фирмы.

Таким образом, бизнес-план является не только внутренним документом фирмы,

но и может быть использован для привлечения инвесторов. Перед тем как

рискнуть некоторым капиталом, инвесторы должны быть уверены в тщательности

проработки проекта и осведомлены о его эффективности. Предполагается, что

бизнес-план хорошо подготовлен и изложен для восприятия потенциальных

инвесторов.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Таким образом, в процессе работы над дипломом, мы пришли к следующим

выводам:

1. Проведенный нами анализ рынка туруслуг показал, что строительство

горнолыжного курорта «SKYRIDE» в южном регионе Кыргызстана востребован.

3. Учитывая трудное экономическое положение населения южного региона

Кыргызстана, мы пришли к выводу, что создание курорта могло бы обеспечить

большое количество новых рабочих мест.

4. Несмотря на то, что занятость в курорте, в принципе, будет носить

сезонный характер, проблему эту можно решить с помощью развития широкой

сети сервисной службы в в данном туристском центре и на местах. (бытовые

услуги, спортклубы, бассейны, кафе, дискотеки, авторемонтные мастерские и

пр.), ориентированную не только на туристов, но и на местное население.

5. Появление горнолыжного курорта неизбежно будет сопровождаться

возникновением независимых сервисных, торговых и развлекательных

предприятий, строительством хороших дорог, которые входят в понятие

инфраструктуры туризма и, следовательно, дадут тоже массу рабочих мест, в

результате чего южный регион сможет, хотя бы частично, наконец, преодолеть

черту бедности, за которой в настоящее время реально находится более

половины населения Кыргызстана.

6. Проведенные финансовые расчеты показали, что курорт будет рентабельным.

Окупаемость проекта займет достаточно небольшой период , а именно 2 года 1

месяц.

7. Поскольку курорт создается на базе уже действующего, и положительно

зарекомендовавшего себя на рынке предприятия, мы считаем, что процедура

продвижения новых услуг будет не такой трудоемкой, как, например, если бы

курорт создавался вновь созданным предприятием.

8. Наша дипломная работа может стать достаточным основанием для

привлечения инвесторов, так как в ней представлены точные детальные

расчеты и информация, необходимая для потенциальных инвесторов.

9 Поскольку спроектированный нами горнолыжный курорт создается на базе

акционерного туристского предприятия, он подтверждает перспективы развития

данного предприятия и, таким образом, может привлечь новых акционеров и

провести эмиссию нового пакета акций.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Азар В.И. Экономика туристского рынка. - М.: Экономика , 1998

2. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы - М.: Дрофа, 2004

3. Альберт М., Мескон М.Х., Хидоури Ф. Основы менеджмента - М.: Юнити,

2004 .

4. Блинов А.О. Предпринимательство. Теория и практика - М.: Дашков и К,

2003 .

5. Богданов Е.И. Планирование на предприятии туризма - СПб.: Бизнес

пресса, 2003 .

6. Бромвич М. Анализ экономической эффективности капиталовложений. - М.:

ИНФРА-М, 1999

7. Буров В.П. Бизнес-план фирмы: теория и практика. - М.: «ЭКМОС», 2000 .

8. Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование. - М.: ИНФРА-М, 2000

Ефремова М.В. Основы технологии туристского бизнеса - М.: ОСЬ-89, 1999 .

9. Кабушкин Н.И. Менеджмент туризма: Учебное пособие для вузов - Минск.:

БГЭУ, 1999 .

10. Кинг У. Стратегическое планирование и хозяйственная политика. - М.:

Прогресс 2001 .

11. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор

инвестиций. Анализ отчётности. - М.: Финансы и статистика, 2000.

12. Лихачева О.Н. Финансовое планирование на предприятии - М.: ТК ВЕЛБИ,

2003 .

13. Папирян Г.А. Маркетинг в туризме. - М.: Финансы и статистика, 2000.

14. Папирян Г.А. Менеджмент в индустрии гостеприимства - М.: «Экономика»

2000 .

15. Пелих А.С. Бизнес-план - М.: ОСЬ-89, 2000 .

16. Попов В.М. Деловое планирование - М.: Финансы и статистика, 1997 .

17. Попов В.М. Сборник бизнес-планов с рекомендациями - М.: КноРус, 2004 .

18. Румянцева С.А. Менеджмент организации - М.: КноРус, 2003.

19. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент: теория и практика. - М.:

Перспектива, 1999 .

20. Уткин М.А. Стратегическое планирование - М.: «ЭКСМОС», 1999.

21. Файоль А., Эмерсон Г., Тейлор Ф., Форд Г. Управление - это наука и

искусство. - М.: Республика, 2004 .

22. Черняк В.З. Бизнес-планирование - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003 .

23. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. - М.: ИНФРА

- М, 2001.

24. Шим Дж., Сигел Дж. Методы управления стоимостью и анализа затрат. -

М.: Филинъ, 1999.

25. Шуляк П.Н. Финансы предприятий - М.: Дашков и К, 2003 .

Источники Интернет.

1. www.akipress.kg

2. www.bplan.ru

3. www.tourism-internet.ru

4. www.travelinform.ru

5. www.extreme.kg

6. www.universalinternationallibrary.ru

7. www.analitika.org

8. www.cfin.ru

9. www.investmentrussia.ru

Здесь и далее по тексту под словом “фирма” подразумеваются организации,

занимающиеся производственной, хозяйственной и коммерческой деятельностью.

См Приложения Матрица SWOT Анализа

Попов В.М. Сборник бизнес-планов -М.: 2004.- с. 7.

Блинов А.О. Малое предпринимательство - М.: 2003 с. 292.

Лихачева О.Н. Финансовое планирование на предприятии - М.: 2003 с. 31.

Черняк В.З. Бизнес планирование - М.: 2003 с. 24.

Богданов Е.И. Планирование на предприятии туризма - СПб.: 2003 с. 25.

Черняк В.З. Бизнес планирование - М.: 2003. - с. 27.

Альберт, Мескон, Хидоури Основы менеджмента - М., 2004. с. 68.

по материалам сайта www.travelinform.ru

по материалам зарубежного аналитического сайта www.skiresorts.com

см. Приложения Карта горнолыжных курортов

по материалам сайта www.akipress.kg и Министерства по Туризму и Спорту

Кыргызской Республики.

см Приложения Карта Ошской области

см Приложения Схема горнолыжного курорта «SKYRIDE»

См. Приложения Таблица Cash Flow

68

Объем продаж

Постоянные издержки

Переменные издержки

Суммарные издержки

Кол-во потребителей

$

2169 человека

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7