Разработка бизнес-плана производства синхронных гистерезисных двигателей

|Технолог |1 |

|Итого: |4 |

|Служащие: | |

|Секретарь |1 |

|Машинистка |1 |

|Итого: |10 |

2. Расчет фонда заработной платы

1. Расчет сдельного фонда заработной платы

Сдельный фонд заработной платы рассчитывается в таблице 13.

Таблица 13.

Расчет сдельного фонда заработной платы.

|Наименование |Выпуск продукции |Расценка за |Сдельный фонд |

|товара |в год, шт. |единицу |з/п, руб. |

| | |продукции, руб. | |

|СГД |7260 |6737,5 |48914250 |

Сдельный фонд заработной платы:

Зсд=Вг*Рсд,

где Рсд – сдельная расценка за единицу изделия,

Зсд = 7260*6737,5= 48914250 руб.

2. Расчет тарифного фонда заработной платы вспомогательных рабочих

Расчет тарифного фонда заработной платы вспомогательных рабочих

производится в таблице 14.

Таблица 14.

Расчет тарифного фонда заработной платы вспомогательных рабочих.

|Перечень |Разряд|Чис-ть |ЧТС, |Эфф. фонд рабочего|Тар. фонд |

|должностей| |всп. |оклад, в | |з/п вспом-й|

| | |раб-х, |руб. |времени в год, час.|работы,руб.|

| | |чел. | | | |

|Слесарь-ре|6 |1 |11 |2200 |24200 |

|монтник | | | | | |

|Электрик |5 |1 |10 |2200 |22000 |

|Уборщица |- |1 |8 |2200 |17600 |

|Итого | |3 | | |63800 |

Тарифный фонд заработной платы вспомогательных рабочих: Зтар=(Np*Стар*Фр,

где Np – численность рабочих одной профессии,

Стар – часовая тарифная ставка, соответствующая разряду рабочего,

Зтар = (1*11*2200 + 1*10*2200 + 1*8*2200 = (24200+22000+17600 = 63800 руб.

Расчет также приводится в таблице: «Расчет затрат на оплату труда при

изготовлении единицы продукции», его сумма составляет 457,8 рублей (при

изготовлении одного СГД), т.е. 10488,198 рублей в месяц.

3. Расчет фонда заработной платы руководителей,

специалистов, служащих

Расчет фонда заработной платы руководителей, специалистов, служащих

производится в таблице 15.

Таблица 15.

Расчет фонда заработной платы руководителей, специалистов, служащих.

|Перечень должностей |Чис-ть работающих, |Оклад в |Год. фонд |

| |чел. |месяц, в |зарплаты, в|

| | |руб. |руб. |

|Руководители: | | | |

|Директор |1 |5700 |48914250 |

|Коммерческий директор |1 |5300 |63600 |

|Начальник производства |1 |5100 |61200 |

|Мастер |1 |4700 |56400 |

|Итого |4 |20800 |249600 |

|Специалисты: | | | |

|Главный бухгалтер |1 |4000 |48000 |

|Бухгалтер |1 |3800 |45600 |

|Кассир |1 |3500 |42000 |

|Технолог |1 |3000 |36000 |

|Итого |4 |14300 |171600 |

|Служащие: | | | |

|Секретарь |1 |2500 |30000 |

|Машинистка |1 |2000 |24000 |

|Итого |10 |39600 |475200 |

Фонд заработной платы руководителей, специалистов, служащих:

Зрук,спец,служ = ( N*Ок*12,

где N – численность работников по одной должности, Ок – оклад в месяц,

Зрук,спец,служ = (1*5700*12 + 1*5300*12 + 1*5100*12 + 1*4700*12 + 1*4000*12

+ 1*3800*12 + 1*3500*12 + 1*3000*12 + 1*2500*12 + 1*2000*12 = 475200 руб.

4. Расчет фонда заработной платы и фонда потребления промышленно-

производственного персонала

Расчет фонда заработной платы промышленно-производственного персонала

производится в таблице 16.

Таблица 16.

Расчет фонда заработной платы промышленно-производственного персонала.

|Элементы фонда заработной платы |Данные для расчета |Сумма, руб. |

|Основная заработная плата | | |

|Сдельный фонд з/п |Таблица 13 |48914250 |

|Тарифный фонд з/п |Таблица 14 |63800 |

|вспомогательных рабочих | | |

|Фонд з/п руководителей, | | |

|специалистов, служащих |Таблица 15 |475200 |

|Премии и доплаты | | |

|Итого основная зараб.плата |10%*(п.1.1.+п.1.2.+п.1.3.)/|4945325 |

|Дополнительная заработная плата |100 |54398575 |

|Доплаты по районному |п.1.1.+п.1.2.+п.1.3.+п.1.4.| |

|коэф-фициенту | |1631957,25 |

|Итого фонд заработной платы | | |

| |3%*п.1.5./100 |8404579,84 |

| | | |

| |15%*(п.1.5.+п.2.)/100 |64435112,09 |

| | | |

| |п.1.5.+п.2.+п.3 | |

Расчет фонда потребления ППП производится в таблице 17.

Таблица 17.

Расчет фонда потребления ППП.

|Фонд зарплаты ППП, |Выплаты из прибыли, |Фонд потребления ППП, |

|руб. |руб. |руб. |

|64435112,09 |3966000 |64831712,09 |

2.9.2.5. Расчет производительности труда и средней заработной платы

Расчет показателей производительности труда и средней заработной платы

производится в таблице 18.

Таблица 18.

Расчет показателей производительности труда и средней заработной

платы.

|Показатели |Ед.изм. |Значение |

| | |показателя |

|Трудоемкость годового выпуска продукции |Норм/час |145200 |

|Выпуск продукции в год | | |

|Численность ППП всего |Шт. |7260 |

|В том числе: |Чел. |79 |

|Рабочие | | |

|Руководители |Чел. |69 |

|Специалисты |Чел. |4 |

|Служащие |Чел. |4 |

|Выработка продукции на одного работающего |Чел. |2 |

|Выработка продукции на одного основного |Шт. |105,2 |

|рабочего | | |

|Фонд заработной платы |Норм/час |2200 |

|Фонд потребления | | |

|Среднемесячная заработная плата на одного |Руб. |6443511,2 |

|работающего |Руб. |64831712,09 |

|Среднемесячный доход на одного работающего |Руб. |7782,01 |

| | | |

| |Руб. |9217,38 |

Выработка продукции на одного основного работающего в нормо/час:

ПТосн.раб. = Внорм/час/Nсп = 145200/66 = 2200 нормо/час

Выработка продукции на одного работающего в шт.:

ПТппп = Вг/Nппп = 7260/69 = 105,2 шт.

Среднемесячная заработная плата на одного работающего:

Зср.мес. = ФЗП/Nппп/12,

где ФЗП – фонд заработной платы промышленно-производственного персонала в

год,

Зср.мес. = 6443511,2/69/12 = 7782,01 руб.

Среднемесячный доход на одного работающего: Дср.мес. = ФП/Nппп*12,

где ФП – фонд потребления промышленно-производственного персонала,

Дср.мес. = 396,6руб./66*12=9217,38руб.

10. Себестоимость продукции

Для того, чтобы рассчитать себестоимость продукции необходимо

определить все затраты, которые имеют место в процессе производтва.

Предприятие будет тратить денежные средства на приобретение материалов и

комплектующих, выплату заработной платы основным производственным рабочим,

оплату израсходованной электроэнергии, а также нести дополнительные

затраты, связанные с организацией и осуществлением деятельности

предприятия.

2.10.1. Расчет затрат на материалы и комплектующие на единицу изделия.

Расход материалов на единицу изделия производится в таблице 19.

Таблица 19.

Расход материалов на единицу изделия.

|Материал |Расход, руб. |

|Постоянный магнит |210 |

|Ферромагнитный материал |8,82 |

|Сталь |16,8 |

|Провод монтажный |16,8 |

|Провод обмоточный |126 |

|Алюминиевый сплав |75,6 |

|Лак |10,08 |

|Эмаль |4,2 |

|Стеклотекстолит |16,8 |

|Прочие материалы |126 |

|ИТОГО |611,1 |

Расход комплектующих при изготовлении единицы изделия производится в

таблице 20.

Таблица 20.

Расход комплектующих при изготовлении единицы изделия

|Комплектующие |Расход, руб. |

|Конденсаторы |4,2 |

|Резисторы |8,4 |

|Подшипники |210 |

|Прочие комплектующие |126 |

|ИТОГО |348,6 |

Суммарные затраты на материалы и комплектующие составляют:

Смк=959,7 руб.

2.10.2. Расчет затрат на оплату труда при изготовлении единицы

продукции.

Затраты на оплату труда состоят из заработной платы основных

производственных рабочих, дополнительной заработной платы основных

производственных рабочих и отчислений на социальное страхование. При этом

принимается, что первый разряд тарифной сетки оплачивается из расчета 4,2

руб./час.

Таблица 21.

Зарплата основных производственных рабочих.

|Исполнитель |Разряд |Тарифный |Время |Кол-во. |Зарплата, |

| | |коэффициент |работы, | |руб. |

| | | |час | | |

|Токарь |7 |2.76 |8 |1 |148,26 |

|Литейщик |6 |2.44 |2 |1 |34,8 |

|Намотчик |8 |3.12 |2 |1 |42,06 |

|Сборщик |5 |2.16 |4 |1 |57,96 |

|Монтажник |6 |2.44 |5 |1 |81,9 |

|Лудильщик |6 |2.44 |3 |1 |49,14 |

|Комплектовщик |7 |2.76 |0.5 |1 |9,24 |

|Контролер |9 |5.10 |1 |1 |34,44 |

|ИТОГО | | | | |457,8 |

2.10.3. Расчеты затрат на электроэнергию для единицы товара

Затраты на электроэнергию определяются по формуле:

Cэ.э. = [pic], где

С1квт- стоимость единицы электроэнергии принимается равной

1.8 руб. за 1квт / час

t - время работы оборудования, ч

Р - потребляемая мощность, кВт

n - количество потребителей электроэнергии

Таблица 22.

Затраты на электроэнергию при производстве единицы товара.

|Оборудование |Мощность, кВт |Время, час. |Расход |

| | | |электроэнергии, |

| | | |руб. |

|Токарный станок |6 |8 |86,4 |

|Намоточный станок |1 |2 |3,6 |

|Плавильная печь |10 |3 |54 |

|Паяльник |0.05 |3 |0,3 |

|Вольтметр |0.01 |4 |0,3 |

|Омметр |0.01 |4 |0,3 |

|Итого | | |144,9 |

Таким образом суммарные затраты электроэнергии при изготовлении

единицы изделия составили 144,9 руб.

2.10.4. Расчет общезаводских расходов

Таблица 23.

Амортизация основных средств за год.

|Оборудование |Первоначальная |Cрок |Суммарные амортизационные |

| |стоимость за шт., |служ-б|отчисления, руб./мес. |

| |руб. |ы | |

|Токарный станок |109200 |5 |14316 |

|Намоточный станок |42000 |5 |5712 |

|Плавильная печь |336000 |5 |45696 |

|Паяльник |84 |2 |33,6 |

|Вольтметр |168 |2 |33,6 |

|Омметр |168 |2 |33,6 |

|Итого | | |65824,8 |

2.10.5. Расчет себестоимости единицы продукции

Произведем расчет фактической себестоимости единицы изделия, то есть

включим в структуру цены все затраты, которые несет наше производство за

отчетный период.

В этом случае себестоимость единицы продукции будет составлять 5390

руб.

2.11. Расчет рентабельности изделия

Отпускная цена на проектируемое изделие устанавливается на основе

анализа рыночной ситуации и конкурентоспособности изделия.

Оптовая цена:

Цопт = Цотп-НДС, где Цотп – отпускная цена = 6737,5 р.,

НДС – сумма НДС на изделие,

НДС = Цотп*Сндс/100, где Сндс – расчетная ставка НДС, % - 10%

НДС = 6737,5*10%/100 = 673,75

Цопт = 6737,5 – 673,75 = 6063,75р.

Прибыль от реализации продукции: Пр=Цопт-Сп,

где Сп – полная себестоимость изделия, руб.

Cп = 39131400 / 7260 = 5390р.

Пр = 6063,75 – 5390= 673,75 руб. от одного изделия

Рентабельность изделия:

Ризд = Пр/Сп*100%= 873,75 /3390*100 = 12%

12. Финансовый план

Расчет выручки от реализации производится в таблице 24.

Таблица 24.

Расчет выручки от реализации.

|Ассорти- |Выпуск |Оптовая |НДС, |Отпускна|Выручка от|Сумма НДС,|

|мент |прод. в | |руб. |я цена, |реал, р. |р. |

| |год, кг. |цена,руб. | |руб. |без НДС | |

|СГД |7260 |6063,75 |673,75 |6737,5 |44022825 |4402282,5 |

Таблица 25.

Расчет и распределение прибыли

|Показатели |Обоснование |Сумма, т.р. |

|Выручка от реализации без НДС |Таблица 24 |440228,25 |

|Полная себестоимость товарной продукции |Сп*Вг |2109182,4 |

|Прибыль от реализации продукции |п1-п2 |229310,01 |

|Налог на содержание муниципальной милиции |расчет |0,00108 |

|Налог на содержание объектов социальной сферы| | |

|и ЖКХ |------ | |

|Валовая прибыль | | |

|Налог на прибыль |п3-п4-п5 |1888,463 |

|Прибыль предприятия |30%от п6 |566,5389 |

|Отчисления от прибыли: |п6-п7 |1321,9241 |

|а) в фонд потребления | | |

|б) в фонд накопления |30% |396,6 |

|в) в резервный фонд |40% |528,77 |

| |30% |396,6 |

Сумма налога на содержание муниципальной милиции:

Нм=Nппп*Змин*12*См/100/1000 = 30*100*12*3%/100/1000=1,08

3. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Грузинов В.П., Грибов В.Д. Экономика предприятия. М: Финансы и

статистика. 1997.

2. Методические указания по выполнению курсовой работы по дисциплине

«Экономика производства и внутрифирменное планирование».

3. Лекции.

4. Горфинкель В.Я., Швандара В.А. «Экономика предприятия», 3-е

издание, М., Юнити, 2001.

5. Маркова В.Д., Кравченко М.А. «Бизнес-планирование», 1994.

6. Грибанев Н.П., Игнатьева И.Г. «Бизнес-план. Практическое

руководство».

7. Ткач А.Н. «Машинное производство», 1993.

-----------------------

[pic]

170 мм

Страницы: 1, 2, 3