Автоматизированная система управления комбината Белшина

(4.7)

где Тм1 - месячная тарифная ставка 1-го разряда,

Тк - тарифный коэффициент, соответствующий установленному

тарифному разряду.

Тч = Тм / 197.8,

(4.8)

где 197.8 -фонд рабочего времени при восьмичасовом рабочем дне.

Тм1 = 36 328,50 руб.

Тч1 = 183,66 руб.

Тм2 = 15 660,00 руб.

Тч2 = 79,17 руб.

Тм3 = 14 625,00 руб.

Тч3 = 73,94 руб.

Тм4 = 12 780,00 руб.

Тч4 = 64,61 руб.

Сумма основной заработной платы исполнителей (Зо) рассчитывается по

формуле (4.9):

n

Зо = ( Тчi * Фэi * Тч * Кп,

(4.9)

i=1

где n - количество исполнителей;

Тчi - часовая тарифная ставка i-го исполнителя;

Фэi - эффективный фонд рабочего времени i-го специалиста;

Тч - количество часов работы в день (часов);

Кп - коэффициент премирования.

Зо = 1 033 961,86 руб.

Сумма дополнительной заработной платы (Зд) определяется в процентах к

основной (норматив дополнительной заработной платы Нд = 10%) по формуле:

Зд = Зо * Нд / 100,

(4.10)

Зд = 103 396,19 руб.

2. Отчисления в фонд социальной защиты

Отчисления в фонд социальной защиты населения (Зсз) определяется в

соответствии с действующими законодательными актами по нормативу в

процентном отношении к фонду основной и дополнительной зарплаты

исполнителей.

Сумма отчислений в фонд социальной защиты населения (Зсз)

определяется по формуле:

Зсз = (Зо+Зд) * Нзсз / 100,

(4.12)

где Нзсз - норматив отчислений в фонд социальной защиты (Нзсз=35%).

Зсз = 409 448,90 руб.

3. Налоги, входящие в себестоимость программного средства

Налоги, входящие в себестоимость программного средства (Нс)

определяются в соответствии с действующими законодательными актами по

нормативам в процентном отношении к сумме всей заработной платы,

приходящейся на программное средство. Действующие нормативы налоговых

отчислений:

1) чрезвычайный налог в фонд Чернобыля (Нч);

2) отчисления в фонд занятости(Нз);

3) финансирование расходов по ДДУ (Нсд).

Чрезвычайный налог (Нч) определяется по формуле:

Нч = (Зо+Зд) * Ннч / 100,

(4.13)

где Ннч - норматив чрезвычайного налога (Ннч=4%).

Нч = 45 494,32 руб.

Отчисления в фонд занятости (Нз) определяются по формуле:

Hз = (Зо+Зд)*Ннз/100,

(4.14)

где Ннз - норматив отчислений в фонд занятости (Ннз=1%).

Нз=11 373,58

4. Материалы

Расходы по статье «Материалы» (М) определяются на основании сметы

затрат, разрабатываемой на программное средство, с учетом действующих

нормативов. По статье «Материалы» отражаются расходы на магнитные носители,

перфокарты, бумагу, красящие ленты и другие материалы, необходимые для

разработки программного средства. Нормы расхода материалов в суммарном

выражении (Нм) определяются в расчете на 100 машинных команд. Сумма затрат

материалов рассчитывается по формуле:

М = Нм * Vо / 100,

(4.16)

где Нм - норма расхода материалов в расчете на 100 команд

программного средства (руб.);

Vо - общий объем программного средства (условных машинных

команд).

М = 80 350,00 руб.

5. Спецоборудование

Расходы по статье «Спецоборудование» (Рс) включают затраты средств на

приобретение типовых и изготовление вспомогательных специального назначения

технических и программных средств, необходимых для разработки конкретного

программного средства, включая расходы на их проектирование, изготовление,

отладку, установку и эксплуатацию. Сумма затрат по статье

«Спецоборудование» (Рс) определяется в соответствии со сметой расходов,

которая составляется перед разработкой программного средства. Так как для

разработки конкретного программного средства специальное оборудование или

специальные программы не приобретались, то расходы по этой статье не

определяются.

6. Машинное время

Расходы по статье "Машинное время" (Рм) включают оплату машинного

времени, необходимого для разработки и отладки программного средства,

которое определяется по нормативам (в машино-часах) на 100 команд (Нмв)

машинного времени в зависимости от характера решаемых задач и типа ПЭВМ,

определяются по формуле:

Рм = Цм * Vо * Нмв/100,

(4.17)

где Цм- цена одного машино-часа (руб);

Vо- общий объем программного средства (машинных команд);

Нмв- норматив расхода машинного времени на отладку 100 машинных

команд (машино-часов).

Рм = 142 219,50 руб.

Расходы на научные командировки

Расходы по статье "Научные командировки" (Рнк) определяются по смете

затрат на программное средство и включают расходы, связанные с

командировками для решения проблем разработки программного средства.

Определяются по формуле:

Рнк = Зо*Нрнк/100

(4.18)

где Нрнк - норматив расходов на командировки (Нрнк=30%).

Рнк = 310 185 руб.

Прочие затраты

Расходы по статье "Прочие затраты" (Пз) включают затраты на

приобретение и подготовку специальной научно-технической информации и

специальной литературы. Определяются по смете расходов на программное

средство по формуле:

Пз = Зо*Нпз/100

(4.19)

где Нпз - норматив прочих затрат (Нпз=20%).

Пз = 206 566,69 руб.

7. Накладные расходы

Затраты по статье «Накладные расходы» (Рн), связанные с необходимостью

содержания аппарата управления, вспомогательных хозяйств и опытных

(экспериментальных) производств, а так же с расходами на общехозяйственные

нужды, относятся на программное средство по нормативу (Нрн) в процентном

отношении к основной заработной плате исполнителей.

Рн = Зо * Нрн / 100,

(4.20)

где Нрн - норматив накладных расходов (Нрн=500%).

Рн = 1 033 167,24 руб.

8. Общая сумма расходов по смете

Общая сумма расходов рассчитывается по формуле:

Ср=Зо + Зд + Зсз + Нч + Нз + М + Рм + Рн + Рнк +Пз

(4.21)

Ср= 3 377 187 руб.

9. Расходы на сопровождение и адаптацию

Расходы на сопровождение и адаптацию программного средства (Рса)

определяются по формуле:

Рса = Ср * Нрса / 100,

(4.22)

где Нрса - норматив расходов на сопровождение и адаптацию

(Нрса=10%).

Рса = 337 718 руб.

10. Полная себестоимость программного средства

Общая сумма расходов на разработку (с затратами на сопровождение и

адаптацию) как полная себестоимость программного средства (Сп) определяется

по формуле:

Сп = Ср + Рса

(4.23)

Сп = 3 714 905 руб.

11. Прибыль от реализации создаваемого программного средства

Рентабельность и прибыль (Пр) по создаваемому программному средству

определяется исходя из результата анализа рыночных условий, переговоров с

заказчиком (потребителем), согласования с ним отпускной цены, включающей

дополнительно налог на добавленную стоимость и отчисления в спецфонды.

Прибыль рассчитывается по формуле:

Пр = Сп * Урп / 100,

(4.24)

где Урп - уровень рентабельности создаваемого программного средства

(Урп=40%)

Пр =1 485 962 руб.

12. Отчисления на содержание ведомственного жилого фонда

В соответствии с действующим законодательством в цену программного

средства кроме налога на добавленную стоимость включаются отчисления на

содержание ведомственного жилого фонда (Ожф), которые рассчитываются по

действующему законодательно утвержденному нормативу (Ножф) в процентном

отношении к цене программного средства, представляющей сумму себестоимости,

прибыли и налога на добавленную стоимость. Отчисления на содержание

ведомственного жилого фонда определяются по формуле:

Ожф = (Сп + Пр) * Носф / (100- Носф),

(4.25)

где Ноcф норматив отчислений на содержание ведомственного жилого

фонда (Носф=2.5%).

Ожф = 130 021 руб.

Осх = (Сп + Пр) * Нсх/ 100

где Нсх – норматив отчислений на поддержку сельского

хозяйства(Нсх=1.5%)

Осх = 79 034 руб.

Прогнозируемая цена без налогов

Определяется по формуле:

Цф = Сп + Пр (4.26)

Цф = 5 200 868 руб.

Цена без НДС

Цена без НДС представляет собой сумму прогнозируемой цены без

налогов, отчислений на содержание ведомственного жилого фонда и отчислений

на поддержку сельского хозяйства:

Ц = Цф + Ожф + Ос/х ,

(4.27)

Ц = 5 410 090 руб.

13. Налог на добавленную стоимость

Налог на добавленную стоимость при ставке налога Нндс = 20%

рассчитывается по формуле:

Ндс=(Ц*Нндс)/100,

(4.28)

Ндс = 1 082 018 руб.

Прогнозируемая отпускная цена

Прогнозируемая "отпускная цена" ПС представляет собой сумму цены без

НДС и налога на добавленную стоимость:

Цо = Ц + Ндс ,

(4.29)

Цо = 6 462 109 руб.

14. Чистая прибыль от реализации программного средства.

Чистая прибыль или прибыль от реализации программного средства (Пч)

за вычетом налога с прибыли (Нп) в размере 30% остается организации-

разработчику программного средства и представляет собой эффект от создания

нового программного средства вычислительной техники. Рассчитывается по

следующей формуле:

Пч = Пр * (1 - Ннп / 100),

(4.29)

где Ннп - норматив налога на прибыль (Ннп=25%).

Пч =1 114 471 руб.

5. Расчет экономического эффекта от применения программного средства у

пользователя

Таблица 4.4

Исходные данные

| Наименование показателя |Обозначени|Ед. |Значение показателя в |

| |я |изм. |варианте |

| | | |Базовом |Новом |

|Капитальные вложения пользователя| Кпр | руб. | ( |6 462 109 |

|в том числе стоимость услуг по | | | | |

|сопровождению и адаптации | | | | |

|Объем работ выполняемый при | А0 |100 |( |200 |

|решении одной задачи | |ком. | | |

|Численность программистов, |Чпэ, |Чел. |( |4 |

|занятых освоением и эксплуатацией|Чпо | | | |

|ПС | | | | |

|Продолжительность освоения ПС | Тос |Мес. |( |2 |

|Расход машинного времени при | Тмос |Ч. |( |70 |

|освоении ПС | | | | |

|Среднемесячная заработная плата | Зсм | руб |3500 |16000 |

|одного программиста | | | | |

|Продолжение табл.4.4. |

| Наименование показателя |Обозначени|Ед. |Значение показателя в |

| |я |изм. |варианте |

| | | |Базовом |Новом |

|Средняя трудоемкость отладки |Тс1, |Чел.- |1,0 |0,2 |

| |Тс2 |час | | |

|Коэффициент начислений на |Кнз |Ед. |2 |2 |

|заработную плату | | | | |

|Среднемесячное количество рабочих|Др |День |22 |22 |

|дней | | | | |

|Цена одного часа работы у |Цм | руб. |50 |200 |

|организации пользователя | | | | |

|Средний расход машинного времени |Мв1,Мв2 |Ч/100 |0,08 |0,05 |

|на отладку программ в расчете на | |ком. | | |

|100 команд | | | | |

|Средний расход материалов у |Мт1, | руб. |16,4 |0,8 |

|пользователя в расчете на 100 |Мт2 | | | |

|команд | | | | |

|Нормативный коэффициент |Енвт |Ед. |0,40 |0,40 |

|эффективности капвложений, | | | | |

|определенный предприятием | | | | |

|Количество часов работы в день |Тч |Ч |8 |8 |

|Затраты на пополнение оборотных |Коб | |40000 |40000 |

|средств | | | | |

|Затраты на доукомплектование ВТ |Ктс | руб |400000 |400000 |

|техническими средствами | | | | |

|Количество типовых задач решаемых|Зт2 |Задач |360 |360 |

|за год | | | | |

|Ставка налога на прибыль |Нп - |% | |25 |

4. Расчет капитальных затрат

Общие капитальные вложения заказчика (потребителя) программного

средства, связанные с его приобретением, внедрением и использованием

рассчитываются по формуле:

Ко = Кпр + Кос + Ктс+Коб,

(4.30)

где Кпр - затраты на приобретение и сопровождение программного

средства (руб);

Кос - капитальные вложения на освоение программного средства

(руб.), вычисляются по формуле:

Кос = (Зсм +Зсм * Кнз) * Чпо * Тос + Цм * Тмос

(4.31)

Кос = 398 000,00 руб.;

где Ктс - затраты на доукомплектование вычислительной техники

техническими средствами (руб.);

Кпр = Цо = 6 462 109 руб.,

Ко = 7 330 109 руб.

5. Расчет экономии основных видов ресурсов в связи с использованием

нового программного средства.

Экономия затрат на заработную плату при использовании нового

программного средства (Сз) в расчете на объем выполненных работ

определяется по формуле:

Сз = Сзе * А2,

(4.32)

где Сзе - экономия затрат на заработную плату при решении задач с

использованием нового программного средства в расчете на 100 команд (руб.),

рассчитывается по формуле:

Сзе = Зсм * (Т1с - Т2с) / (Тч * Др),

(4.33)

где Зсм - среднемесячная зарплата одного программиста (руб.);

Тч - количество часов работы в день;

Т1с,Т2с - снижение трудоемкости работ в расчете на 100 машинных

команд (человеко-дней);

Др - среднемесячное количество рабочих дней;

А2 - объем выполненных работ с использованием нового

программного средства (100 команд).

Определяется по формуле:

А2 = Ао * Зт2,

(4.34)

где Зт2 - количество типовых задач, решаемых за год (задач).

Сзе = 72,73 руб.,

А2 = 72 000,00 руб.,

Сз = 5 236 363,64 руб.,

Экономия затрат за счет сокращения начислений на заработную плату

(Соз) при коэффициенте начислений заработной платы (Кнз) равном 2,0

определяется по формуле:

Соз = Сз * Кнз

(4.35)

Соз = 10 472 727,27 руб.,

Экономии затрат на оплату машинного времени (См) при использовании

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9