Аудит безналичных расчетовна примере ООО ПТФ "Родник"
22.
Слатецкая
Н.Ю. Системный подход к планированию аудита // Аудиторские ведомости - №4 –
2004 – с. 75-81.
23.
Нитецкий
В.В. Аудит: предпринимательство или юридический процесс // Законодательство -
№4 – 2005 – с. 28
Приложение 1
Бухгалтерский баланс на 1 января 2006 года
Актив
|
Код
показателя
|
На начало отчетного года
|
На конец отчетного года
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1. Внеоборотные активы
|
Нематериальные активы
|
110
|
-
|
-
|
Основные средства
|
120
|
1377
|
2003
|
Незавершенное
строительство
|
130
|
-
|
-
|
Доходные вложения в
нематериальные ценности
|
135
|
-
|
-
|
Долгосрочные финансовые
вложения
|
140
|
-
|
-
|
Отложенные налоговые
активы
|
145
|
40
|
-
|
Прочие внеоборотные
активы
|
150
|
-
|
-
|
|
151
|
-
|
-
|
Итого по разделу 1
|
190
|
1417
|
2003
|
2. Оборотные активы
|
Запасы
|
210
|
16080
|
18454
|
в том числе:
сырье, материалы и др.
ценности
|
211
|
2715
|
2128
|
животные на выращивании
и откорме
|
212
|
547
|
-
|
затраты в незавершенном
производстве
|
213
|
347
|
797
|
готовая продукция и
товары для перепродажи
|
214
|
12200
|
15207
|
товары отгруженные
|
215
|
-
|
-
|
расходы будущих
периодов
|
216
|
271
|
322
|
прочие запасы и затраты
|
217
|
-
|
-
|
|
218
|
-
|
-
|
Налог на добавленную стоимость
по приобретенным ценностям
|
220
|
2190
|
-
|
Дебиторская
задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после
отчетной даты)
|
230
|
3199
|
-
|
в том числе покупатели
и заказчики
|
231
|
3199
|
-
|
Дебиторская
задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после
отчетной даты)
|
240
|
1736
|
2350
|
в том числе покупатели
и заказчики
|
241
|
1736
|
2287
|
Краткосрочные
финансовые вложения
|
250
|
-
|
-
|
Денежные средства
|
260
|
73
|
52
|
Прочие оборотные активы
|
270
|
-
|
-
|
|
271
|
-
|
-
|
Итого по разделу 2
|
290
|
23278
|
20856
|
Баланс
|
300
|
24695
|
22859
|
Продолжение Приложения 1
Пассив
|
Код
показателя
|
На начало отчетного года
|
На конец отчетного года
|
1
|
2
|
3
|
4
|
3. Капитал и резервы
|
Уставный капитал
|
410
|
10
|
522
|
Собственные акции
выкупленные у акционеров
|
411
|
-
|
-
|
Добавочный капитал
|
420
|
-
|
-
|
Резервный капитал
|
430
|
-
|
-
|
в том числе:
резервы образованные в
соответствии с законодательством
|
431
|
-
|
-
|
резервы образованные в
соответствии с учредительными документами
|
432
|
-
|
-
|
|
433
|
-
|
-
|
Нераспределенная
прибыль (непокрытый убыток)
|
470
|
646
|
6
|
Итого по разделу 3
|
490
|
636
|
528
|
4. Долгосрочные
обязательства
|
Займы и кредиты
|
510
|
-
|
-
|
Отложенные налоговые
обязательства
|
515
|
39
|
-
|
Прочие долгосрочные
обязательства
|
520
|
-
|
-
|
|
521
|
|
|
Итого по разделу 4
|
590
|
39
|
-
|
5. Краткосрочные
обязательства
|
Займы и кредиты
|
610
|
1200
|
900
|
Кредиторская
задолженность
|
620
|
24044
|
21383
|
В том числе:
поставщики и подрядчики
|
621
|
17461
|
17032
|
задолженность перед
персоналом организации
|
622
|
870
|
1705
|
задолженность перед
государственными внебюджетными фондами
|
623
|
647
|
484
|
задолженность по
налогам и сборам
|
624
|
1191
|
567
|
прочие кредиторы
|
625
|
3875
|
1595
|
задолженность перед
участниками (учредителями) по выплате доходов
|
630
|
48
|
48
|
Доходы будущих периодов
|
640
|
-
|
-
|
Резервы предстоящих
расходов
|
650
|
|
|
Прочие краткосрочные
обязательства
|
660
|
-
|
-
|
|
661
|
0
|
0
|
Итого по разделу 5
|
690
|
25292
|
22331
|
Баланс
|
700
|
24695
|
22859
|
Справка о наличии
ценностей, учитываемых на забалансовых счетах
|
|
|
|
Арендованные основные
средства
|
910
|
5010
|
5010
|
в том числе по лизингу
|
911
|
-
|
-
|
|
|
|
|
|
Продолжение Приложения 1
Товарно-материальные
ценности, принятые на ответственное хранение
|
920
|
-
|
-
|
Товары, принятые на
комиссию
|
930
|
-
|
-
|
Списанная в убыток
задолженность неплатежеспособных дебиторов
|
940
|
-
|
-
|
Обеспечения
обязательств и платежей полученные
|
950
|
-
|
-
|
Обеспечения обязательств
и платежей выданные
|
960
|
-
|
-
|
Износ жилищного фонда
|
970
|
-
|
-
|
Износ объектов внешнего
благоустройства и других аналогичных объектов
|
980
|
-
|
-
|
Нематериальные активы,
полученные в пользование
|
990
|
-
|
-
|
|
995
|
-
|
-
|
Приложение 2
Отчет о прибылях и убытках
Показатель
|
За отчетный период
|
За аналогичный период
предыдущего года
|
Наименование
|
Код
|
1
|
2
|
3
|
4
|
Доходы и расходы по обычным
видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи
товаров, продукции, работ услуг (за минусом налога на добавленную стоимость,
акцизов и аналогичных обязательных платежей)
|
010
|
78203
|
83003
|
|
011
|
-
|
-
|
Себестоимость проданных
товаров, продукции, работ, услуг
|
020
|
42090
|
49597
|
|
021
|
-
|
-
|
Валовая прибыль
|
029
|
36113
|
33406
|
Коммерческие расходы
|
030
|
36128
|
34179
|
Управленческие расходы
|
040
|
-
|
-
|
Прибыль (убыток) от
продаж
|
050
|
15
|
773
|
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению
|
060
|
-
|
-
|
Проценты к уплате
|
070
|
283
|
372
|
Доходы от участия в
других организациях
|
080
|
-
|
-
|
Прочие организационные
доходы
|
090
|
25
|
1344
|
|
091
|
-
|
-
|
Прочие операционные
расходы
|
100
|
-
|
29
|
|
110
|
-
|
-
|
Внереализационные
доходы
|
120
|
2468
|
23
|
|
121
|
-
|
-
|
Внереализационные
расходы
|
130
|
42
|
-
|
|
131
|
-
|
-
|
Прибыль (убыток) до
налогообложения
|
140
|
2153
|
193
|
отложенные налоговые
активы
|
141
|
-
|
39
|
Отложенные налоговые
обязательства
|
142
|
-
|
40
|
Текущий налог на
прибыль
|
150
|
1182
|
46
|
|
180
|
-
|
-
|
Чистая прибыль (убыток)
отчетного периода
|
190
|
-
|
-
|
Справочно
Постоянные налоговые
обязательства (активы)
|
200
|
-
|
-
|
Базовая прибыль
(убыток) на акцию
|
201
|
-
|
-
|
Разводненная прибыль
(убыток) на акцию
|
202
|
-
|
-
|
|
|
|
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7
|