Анализ деятельности ООО "ФиаБанк"

Великолепный результат прироста прибыли ООО «ФиаБанк», как видно из таблицы,  более чем в пять с половиной раз, можно объяснить следующими основными причинами:

- Процентные доходы являются значительными для банка, по данной статье происходит прирост на 180360 тыс. рублей.

- Рост других доходов составил 77,57%,

- Отношение показателя «другие расходы» на две отчетные даты составило 59,54%, в сторону их понижения.

С развитием филиальных подразделений ООО «ФиаБанк»   увеличивает расходы на содержание аппарата, но вместе с тем, почти в 2 раза снижаются издержки по эксплуатационным расходам – на 71145 тыс. рублей в натуральном выражении.

Хотя прибыль и является одним из важнейших оценочных показателей, она не всегда дает достаточно объективную информацию об уровне эффективности деятельности банка. Анализ рентабельности активов приведенный в таблице 3, осуществляется путем изучения показателей использования активов и маржи прибыли, соотношений прибыли и средств её получения, позволяет детализировать факторы, оказывающие влияние на показатель рентабельности, и определить основные направления его повышения.

Таблица 3

Анализ рентабельности активов ООО «ФиаБанк»

Показатели, приведенные в таблице, позволяют дать удовлетворительную  оценку структуры активов банка.

Так, показатель маржи прибыли, и прибыли на активы имеет положительную динамику, о чем  свидетельствует их рост 1,73 и 91,5 соответственно.

Коэффициент использования активов, в анализируемом периоде снизились на 0,02. Следовательно у банка произошло незначительное изменение доходной базы активов. которую возможно нарастить путем повышения в активных операциях банка доли высокодоходных активов.

Таким образом, проанализировав данные баланса ООО «ФиаБанк», можно охарактеризовать банк как успешную  и развивающуюся кредитную организацию.

3. Виды и формы кредитов в ООО «ФиаБанк»

ООО «ФиаБанк» предоставляет краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные кредиты в валюте РФ и иностранной валюте предприятиям, организациям, учреждениям различных сфер хозяйства, а также предпринимателям. Мы рассматриваем кредитование как часть долгосрочного и взаимовыгодного партнерства.

ООО «ФиаБанк» заинтересован в сотрудничестве с надежными заемщиками, имеющими устойчивый бизнес, успешный опыт работы и располагающими достаточным обеспечением.

Банк хотел бы рассматривать кредитование как часть долгосрочного и взаимовыгодного партнерства:

-                   кредит выдается банком на условиях обеспеченности, платности, срочности и возвратности;

-                   кредит выдается клиенту только на его расчетный счет (текущий валютный счет;

-                   начисление процентов и порядок уплаты оговариваются в кредитном договоре.

После согласования условий кредита средства выдаются заемщику в объеме заявки на его расчетный счет. Кредитный договор может предусматривать возможность досрочного погашения или единовременной уплаты суммы основного долга;

- кредит может выдаваться заемщику в форме кредитной линии. В рамках кредитной линии денежные средства предоставляются клиенту частями – траншами – по мере необходимости. Срок кредитной линии, ставка и общая сумма отражаются в соответствующем договоре. Кредитная линия считается выбранной, когда сумма траншей будет равна общей сумме договора независимо от сумм, направленных на частичное гашение клиентом. Кредитная линия не является возобновляемой после того, как клиент ее использовал; для дальнейших кредитных операций необходимо заключать новый договор и открывать новую линию;

- клиент может получить кредит также в форме овердрафта, который представляет собой возможность проведения платежей с расчетного счета при отсутствии остатка. На каждого клиента устанавливается лимит, в пределах которого он может пользоваться этой услугой. Для получения овердрафта после согласования всех параметров, включая платность и срочность, заключается соответствующий договор;

- ООО «ФиаБанк» предоставляет экспортерам и импортерам банковские гарантии, а также осуществляет выдачу кредитов с использованием документарных аккредитивов.

Банковская гарантия – кредитный инструмент, позволяющий предприятию в случае затруднений с исполнением своих обязательств перед поставщиком по срокам уплаты средств, рассчитывать на то, что этот платеж за него осуществит банк. Осуществляя платеж за клиента, банк исполняет свои гарантийные обязательства, после чего взыскивает с клиента эти средства вместе с вознаграждением;

ООО «ФиаБанк» осуществляет лизинговые операции. Лизинг представляет собой долгосрочную аренду с последующим переходом права собственности на арендованный объект (основные средства – транспорт, оборудование и т.д.). Основное преимущество для клиента – возможность отнесения на себестоимость лизинговых платежей в полном объеме (в отличие от процентов по кредиту). Банк приобретает основные средства для клиента самостоятельно или через лизинговую компанию, и получает по согласованному графику платежей стоимость этого оборудования с учетом вознаграждения.

1. Краткосрочные кредиты - кредиты, выдаваемые на срок не более 12 месяцев.

Целевой кредит - предоставляется разовым зачислением денежных средств на банковский счет заемщика, на установленный договором срок.

Кредитная линия - предоставляется траншами (частями), на установленный договором срок, в том числе:

- в соответствии со свободным графиком выдач и погашения кредитных ресурсов в рамках действующих сроков и в пределах установленного лимита выдач;

- в течение определенного периода времени согласно установленных лимитов выдач и единовременного остатка ссудной задолженности.

Овердрафт - кредитование расчетного счета заемщика при временном отсутствии или недостатке на нём денежных средств.

Кредит до востребования - кредит, срок возврата которого в кредитном договоре определен моментом востребования либо наступления условия (события).

2. Долгосрочные кредиты - кредиты, выдаваемые на срок более 12 месяцев, как правило, на цели инвестиционного характера.

Приоритет при формировании кредитного портфеля, как правило, имеют заемщики c высокими финансовыми результатами своей деятельности, а также имеющие в Банке расчетные счета.

Банк предоставляет кредиты на коммерческой, договорной основе при соблюдении принципов срочности, платности, возвратности и обеспеченности.

Банк предоставляет кредиты в пределах собственного капитала и привлеченных средств, обеспечивая сбалансированность размещаемых и привлекаемых ресурсов по срокам и объемам.

Все вопросы, связанные с кредитованием, решаются Банком и Заемщиком на договорной основе посредством заключения кредитного договора.

Формы кредитования, применяемые в Банке:

-                   кредит;

-                   вексельный кредит;

-                   кредитная линия;

-                   кредит в виде «овердрафт»;

-                   межбанковский кредит (МБК)

-                   Необходимым условием для получения кредита является обеспечение его возвратности.

Обеспечением кредита могут быть:

-                   залог недвижимого имущества (ипотека);

-                   залог движимого имущества, к которому относятся залоги товарно-материальных ценностей Заемщиков, ценных бумаг, транспортных средств и т.п.;

-                   банковские гарантии;

-                   поручительства предприятий, организаций и физических лиц.

Выбор обеспечения рассматривается Банком совместно с Заёмщиком в каждом конкретном случае кредитования.

Заемщик должен обладать достаточным уровнем платежеспособности.

Кредиты могут быть предоставлены в российских рублях, в долларах США и ЕВРО.

В зависимости от вида валюты определяется базовая процентная ставка за пользование кредитом.

Виды кредитов, выдаваемых юридическим лицам:

Кредиты на пополнение недостатка собственных средств

Кредиты на коммерческие цели (на увеличение оборота по реализации)

Инвестиционные кредиты (кредиты, направленные на финансирование капитальных вложений).

Порядок предоставления кредитов:

Для получения кредита Заемщик представляет в Банк кредитную заявку (заявление).

Заявка на получение кредита предоставляется Заемщиком на фирменном бланке в произвольной форме, с указанием суммы, цели кредита, срока и формы обеспечения, а также юридического и почтового адреса Заемщика, телефонов руководителей, банковских реквизитов и подписывается руководителем и главным бухгалтером, скрепляется печатью Заемщика.

Для рассмотрения заявки на получение кредита Заемщику необходимо представить:

По межбанковскому кредиту (при наличии заключенного соглашения  по межбанковским кредитам):

- баланс на последнюю отчетную дату;

- расчет нормативов ликвидности по балансу в соответствии с требованиями Банка России.

По кредиту, предоставляемому юридическим лицам:

- перечень документов

В случаях, когда Заемщик имеет в Банке расчетные, текущие валютные счета, Кредитный отдел не требует предоставления нотариально заверенных учредительных документов, указанные документы хранятся в юридическом деле клиента и могут быть использованы Кредитным отделом для изучения и открытия ссудного счета.

Размер процентных ставок определяется в зависимости от стоимости кредитных ресурсов с учетом ставки, устанавливаемой Центральным Банком России, риска непогашения кредита, формы обеспечения возврата кредита и других факторов.

Кредиты предоставляются по ставке не менее 3/4 действующей ставки рефинансирования в рублях и не ниже 9 (Девяти) процентов годовых в валюте.

Проценты уплачиваются Заемщиком в сроки, оговоренные условиями кредитного договора, но не реже одного раза в месяц.

Уплата процентов по кредитам осуществляется в денежной форме только в безналичном порядке.

Условия кредитования физических лиц.

Приоритет при формировании кредитного портфеля, как правило, имеют Заемщики c высокими финансовыми результатами своей деятельности, а также имеющие в Банке расчетные счета.

Банк предоставляет кредиты на коммерческой, договорной основе при соблюдении принципов срочности, платности, возвратности и обеспеченности.

Банк предоставляет кредиты в пределах собственного капитала и привлеченных средств, обеспечивая сбалансированность размещаемых и привлекаемых ресурсов по срокам и объемам.

Все вопросы, связанные с кредитованием, решаются Банком и Заемщиком на договорной основе посредством заключения кредитного договора.

Необходимым условием для получения кредита является обеспечение его возвратности.

Обеспечением кредита могут быть:

-                   залог недвижимого имущества (ипотека);

-                   залог движимого имущества, к которому относятся залоги товарно-материальных ценностей Заемщиков, ценных бумаг, транспортных средств и т.п.;

-                   банковские гарантии;

-                   поручительства предприятий, организаций и физических лиц.

Выбор обеспечения рассматривается Банком совместно с Заёмщиком в каждом конкретном случае кредитования.

Заемщик должен обладать достаточным уровнем платежеспособности.

Кредиты могут быть предоставлены в российских рублях, в долларах США и ЕВРО.

В зависимости от вида валюты определяется базовая процентная ставка за пользование кредитом.

Кредиты, предоставляемые физическим лицам:

Кредиты на потребительские цели (неотложные нужды)

Кредиты на приобретение (строительство) объектов недвижимости (в том числе жилья)

Кредиты на приобретение автотранспорта

Порядок предоставления кредитов:

Для получения кредита Заемщик представляет в Банк кредитную заявку (заявление).

Документы, необходимые для получения кредита.

Кредиты физическим лицам предоставляются по ставке не менее 3/4 действующей ставки рефинансирования в рублях и не ниже 9 (девяти) процентов годовых в валюте. Проценты уплачиваются Заемщиком в сроки, оговоренные условиями кредитного договора, но не реже одного раза в месяц.

Уплата процентов по кредитам осуществляется в денежной форме в безналичном порядке или наличными денежными средствами без ограничения сумм на основании приходных кассовых ордеров.

4. Доходы и расходы кредитных операций ООО «ФиаБанк», их формирование и анализ

Банк, являясь коммерческим предприятием, размещает привлеченные ресурсы  от своего имени и на свой страх и риск с целью получения дохода. Основой активных операций ООО «ФиаБанк» являются операции кредитования. Субъектами кредитных отношений в области кредита являются юридические лица, физические лица, государство и сами банки.

Кредитование юридических лиц является очень объемной темой, которую не возможно раскрыть в рамках дипломной работы. В виду этого в данной дипломной работе раскрыта тема кредитования физических лиц.

 Имея избыток привлеченных ресурсов, «ФиаБанк» производит размещение средств по методу общего фонда средств, который не предполагает особо точных методик сведения сроков привлечения и размещения средств для обеспечения необходимой ликвидности.

В последнее время, в результате падения доходности по ценным бумагам, составлявшим ранее львиную долю портфеля активов Тольяттинского «ФиаБанка», последний наметил решительно вступить на путь кредитования, доведя соотношение объема средств, помещенных в ценные бумаги и в кредиты  до 1:1 в своем портфеле активов.

Проанализируем  и сопоставим существующие условия и показатели кредитования с намеченными, а также постараемся найти пути для более эффективного осуществления этой работы. Для анализа взяты данные по рублевому кредитованию физических лиц.

Рассмотрим динамику кредитных операций за период 2003 - 2005 годов.

Прежде, чем проанализировать динамику кредитных операций проведём анализ активов отделения. Чистые активы отделения на 1.01.2005 составили - 515200 тыс. руб., за прошедший год активы отделения  увеличились на 78560 тыс. руб., в том числе: на 84780  увеличились работающие активы отделения, на  6220 тыс. руб. сократились неработающие активы отделения. Работающие активы отделения на 1.01.2005 составили -  463680 тыс. руб., или   90 % от чистых активов отделения.

В течение 2004 года в структуре работающих активов произошли следующие изменения: доля ссудной задолженности уменьшилась с 20 % на начало года –78200 тыс. руб.   до 18 % на конец года 84500 тыс. руб. Доля свободных кредитных ресурсов увеличилась с 48% на начало года до 51% на конец года. Общая ссудная задолженность (с учетом просроченной задолженности) на 1.01.2005 составила - 84754   тыс. руб., в том числе просроченная задолженность составила  253 тыс. руб.

На 1.01.2004 средневзвешенная ставка по всей ссудной задолженности составила - 34,9 %, в том числе: по ссудной задолженности юридических лиц – 34,4 %, по ссудной задолженности физических лиц – 26,9 %

Рассмотрим данные в таблице 4, касающиеся отчета  о выданных ссудах за 2004 год.

Таблица 4

Отчет о выданных ссудах за 2004 год в разрезе объектов кредитования.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5