Учреждение банка. Банковская операционная деятельность
Учреждение банка. Банковская операционная деятельность
СИБИРСКАЯ АКАДЕМИЯ ФИНАНСОВ И БАНКОВСКОГО ДЕЛА
ИНДИВИДУАЛЬНОЕ ЗАДАНИЕ
По дисциплине "Учет и операционная деятельность в банках"
Выполнили: Проверила:
Селиванова Е.А. Сидоренко С.Ю.
Овченкова Н.А.
Астапова М.С.
Ступина М.М.
Мельниченко Н.Ю.
Новосибирск 2010
Задание 1
Выбрать название
создаваемого акционерного банка. Определить и зафиксировать величину уставного
капитала (должна быть не менее установленного законодательством минимума). Определить
БИК и номер корреспондентского счета. БИК банка можно определить по "Справочнику
БИК РФ".
Полное наименование банка
ОАО КБ "ОССА"
БИК 045015256
К/с 30101810900000000256
Размер уставного капитала - 300
млн. руб.
Задание 2
Описать 10 юридических
лиц, которым будут открыты различные счета. Юридические лица должны быть
различных организационно-правовых форм, различных форм собственности и
различных видов деятельности.
Перечень юридических лиц и
предпринимателей
Название: "Братия"
Форма собственности: негосударственная
Деятельность: некоммерческая (НП)
Организационно-правовая форма: некоммерческое
партнерство
ИНН: 5407715498
Р/с: 40703810600000000999
Название: "Штрих"
Форма собственности: федеральная
Деятельность: финансовая (страхование)
Организационно-правовая форма: ОАО
ИНН: 5407715410
Р/с: 40501810К00000000111
Название: Иванов Михаил
Алексеевич
Форма собственности: частная
Деятельность: коммерческая (торговля)
Организационно-правовая форма: индивидуальный
предприниматель
ИНН: 5407715512
Р/с: 40802810К00000000232
Название: "Дорога"
Форма собственности: федеральная
Деятельность: коммерческая (ж/д
транспорт)
Организационно-правовая форма: ОАО
ИНН: 5407715421
Р/с: 40502810К00000000222
Название: "Лютик"
Форма собственности: федеральная
Деятельность: некоммерческая (освоение
космоса)
Организационно-правовая форма: Фонд
ИНН: 5407715432
Р/с: 40503810К00000000333
Название: "Интеграл"
Форма собственности: государственная
Деятельность: финансовая (лизинг)
Организационно-правовая форма: ЗАО
ИНН: 5407715443
Р/с: 40601810К00000000444
Название: "Снег"
Форма собственности: государственная
Деятельность: коммерческая (производство
с/х техники)
Организационно-правовая форма: ООО
ИНН: 5407715454
Р/с: 40602810К00000000555
Название: "Поддержка"
Форма собственности: государственная
Деятельность: некоммерческая (фонд
соц. реабилитации)
Организационно-правовая форма: Фонд
ИНН: 5407715465
Р/с: 40603810К00000000666
Название: "ННН"
Форма собственности: негосударственная
Деятельность: финансовая (страхование)
Организационно-правовая форма: ЗАО
ИНН: 5407715476
Р/с: 40701810К00000000777
Название: "Бонус"
Форма собственности: негосударственная
Деятельность: коммерческая (торговля)
Организационно-правовая форма: ЗАО
ИНН: 5407715487
Р/с: 40702810К00000000888
Задание 3
Выбрать из 10 юридических
лиц четырех (различных по форме собственности и виду деятельности) и указать
одно физическое лицо, которые будут акционерами-учредителями банка. Зафиксировать
структуру Уставного капитала по типам акций, установить номинал акций и
определить по каждому учредителю количество и тип акций, а также общую долю в
уставном капитале. Зафиксировать все данные в произвольной форме. В структуре
уставного капитала должны быть представлены все возможные по законодательству
виды вложений.
Учредители ОАО КБ "ОССА":
1) ОАО "Штрих", форма
собственности: федеральная, деятельность: финансовая (страхование), ИНН: 5407715410,
Р/с: 40501810К00000000111;
2) ОАО "Дорога", форма
собственности: федеральная, деятельность: коммерческая (ж/д транспорт), ИНН: 5407715421,
Р/с: 40502810К00000000222;
3) ЗАО "ННН", форма
собственности: негосударственная, деятельность: финансовая (страхование), ИНН: 5407715476,
Р/с: 40701810К00000000777;
4) ЗАО "Бонус", форма
собственности: негосударственная, деятельность: коммерческая (торговля), ИНН: 5407715487,
Р/с: 40702810К00000000888;
5) Холмогоров Космос Юрьевич,
р/с 40817810К00002222222;
Уставный капитал ОАО КБ
"НовосибБанк"
УК ОАО КБ "ОССА"
Общий размер уставного капитала -
300 миллионов рублей.
Номинальная стоимость акции - 30
000 рублей.
Структура УК:
Финансовая компания "Штрих" (25%):
ОАО "Дорога" (20%):
Финансовая компания ЗАО "ННН" (21%)
Торговая компания ЗАО "Бонус" (16%):
Холмогоров Космос Юрьевич (18%):
Задание 4
Создать банк с
утвержденной структурой уставного капитала. Отразить шаги по созданию с
указанием дат, бухгалтерских проводок и необходимых пояснений.
Оплата за акции
производится в течение 20 дней в полном размере. Эмиссионный доход не
предусмотрен.
Регистрация проспекта эмиссии
01.01.2010:
Д 98000 К 98090 10 000шт.;
Открытие счёта в РКЦ 01.02.2010
Оплата УК финансовой
компанией "Штрих":
10.02.2010: Д 30102 К 102071
- 45 млн. руб. (оплата денежными средствами в рублях);
10.02.2010: Д 30110 К 102071
- 30 млн. руб. =$1 034 483 (оплата денежными средствами в иностранной валюте); нижняя
граница $1=29 руб.; на момент внесения $1=29,376;
Д 30110 К 10602 - 388 973 руб. =$13
423 (отражен эмиссионный доход);
Оплата УК ОАО "Дорога":
13.02.2010: Д 30102 К 102072
- 30 млн. руб. (оплата денежными средствами в рублях);
13.02.2010: Д 60401 К 102072
- 30 млн. руб. (внесено здание);
Оплата УК финансовой
компанией "ННН":
14.02.2010: Д 30102 К 102073
- 63 млн. руб. (оплата денежными средствами в рублях);
Оплата УК ЗАО "Бонус":
14.02.2010: Д 30110 К 102074
- 48 млн. руб. =$1 655 172 (оплата денежными средствами в иностранной валюте);
Д 30110 К 10602 - 614 367 руб. =
$21 185
Оплата УК Холмогоровым
Космосом Юрьевичем:
15.02.2010: Д 30102 К 102075
- 54 млн. руб. (оплата денежными средствами в рублях)
Отчёт об итогах выпуска 01.03.2010
Д 98090 К 980401 = 2500
шт.
Д 98090 К 980402 = 2000
шт.
Д 98090 К 980403 = 2100
шт.
Д 98090 К 980404 = 1600
шт.
Д 98090 К 980405 = 1800
шт.
Задание 5
На следующий рабочий день
после получения лицензии построить баланс банка.
Номер
|
Номер
|
Наименование разделов
и счетов баланса
|
Признак
|
А K Т И В
|
П А С С И В
|
счета 1 порядка
|
счета 2 порядка
|
|
Счета
|
в рублях
|
ин. валюта и драг. металлы в рублевом
эквиваленте
|
ИТОГО
|
в рублях
|
ин. валюта и драг. металлы в рублевом
эквиваленте
|
ИТОГО
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
РАЗДЕЛ 1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
КАПИТАЛ И ФОНДЫ
|
|
|
|
|
|
|
|
102
|
|
Уставный капитал кредитных
организаций
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
принадлежащих:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10207
|
Уставный капитал кредитных организаций,
созданных в форме акционерного общества
|
П
|
|
|
|
300 000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
ИТОГО ПО СЧЕТУ № 102
|
|
х
|
х
|
х
|
300 000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
106
|
|
Добавочный капитал
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10602
|
Эмиссионный доход
|
П
|
|
|
|
1 003, 340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО ПО СЧЕТУ № 106
|
|
|
|
|
301 003, 340
|
|
|
301
|
|
Корреспондентские счета
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30102
|
Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России
|
А
|
192 000
|
|
|
|
|
|
|
30110
|
Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах
|
А
|
79 003, 34
|
|
|
|
|
|
|
15
|
ИТОГО ПО СЧЕТУ № 301
|
|
271 003, 34
|
|
|
|
|
|
|
|
ИМУЩЕСТВО
|
|
|
|
|
|
|
|
604
|
|
Основные средства
|
|
|
|
|
|
|
|
|
60401
|
Основные средства (кроме земли)
|
А
|
30 000
|
|
|
|
|
|
|
293
|
ИТОГО ПО СЧЕТУ № 604
|
|
30 000
|
|
|
|
|
|
|
7
|
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 1
|
|
301 003, 34
|
|
|
301 003, 34
|
|
|
|
|
Итого (Баланс)
|
|
301 003, 34
|
|
|
301 003, 34
|
|
|
Глава Д "Счета ДЕПО"
Номер счета
|
Наименование счета
|
Актив
|
Пассив
|
Всего в штуках
|
98000
|
Ценные бумаги на хранении в депозитарии
|
10 000
|
|
Итого (баланс)
|
10 000
|
|
98040
|
Ценные бумаги владельцев
|
|
10 000
|
Итого (баланс)
|
|
10 000
|
Задание 6
Увеличить уставный капитал
на определенную Вами величину. В увеличении уставного капитала принимают
участие два старых акционера и один новый. Старым акционерам акции продаются по
номиналу, новому в два раза дороже.
Кроме того, на увеличение
УК направляются собственные средства банка.
Предоплата за акции
проведена в течение 45 дней и составляет 60% от суммы эмиссии. Часть акций была
приобретены путем внесения материальных ценностей. Через 2 месяца с даты
регистрации проспекта эмиссии был зарегистрирован отчет об итогах выпуска.
Один из старых акционеров
не выполнил свои обязательства по формированию уставного капитала в течение
года с даты регистрации отчета об итогах выпуска и не полностью оплаченные
акции поступили в распоряжение банка. Банк произвел продажу этих акций другому
юридическому лицу.
Отразить операции по
счетам бухгалтерского учета в их исторической последовательности с необходимыми
комментариями.
Структура увеличения
уставного капитала (без учета капитализации), т. р.
Наименование участника
|
Наименование и размер вносимых в уставный капитал средств
|
Здание
|
Ин. валюта
|
Рубли
|
Всего
|
ОАО "Штрих"
|
-
|
-
|
-
|
-
|
ОАО "Дорога"
|
3 000
|
-
|
6 000
|
9 000
|
ЗАО "ННН"
|
-
|
-
|
9 000
|
9 000
|
ЗАО "Бонус"
|
-
|
-
|
-
|
-
|
Холмогоров Космос Юрьевич
|
-
|
-
|
-
|
-
|
ЗАО "Интеграл"
|
-
|
-
|
18 000
|
18 000
|
Итого
|
3 000
|
-
|
33 000
|
36 000
|
Страницы: 1, 2
|