Управление качеством кредитного портфеля, его роль в распределении финансовых ресурсов и эффективной...

-         распределение полномочий на выдачу кредитов среди сотрудников банка;

-         процентные ставки;

-         обеспечение;

-         информация о кредитоспособности заемщика;

-         коэффициенты  неплатежей по кредитам;

-         резервы на погашение безнадежной задолженности;

-         списание непогашенных кредитов;

-         продление или возобновление просроченных кредитов;

-         законы защиты интересов потребителей при проведении кредитных операций.

2. Виды кредитов и кредитные договора:

-         перспективы делового развития и сотрудничества;

-         желательные кредиты по категориям:

· коммерческие;

· сельскохозяйственные;

· ипотечные;

· кредиты с рассрочкой платежа;

· возобновляемые кредиты;

· аккредитивы:

· пластиковые  карточки.

-         нежелательные кредиты;

-         основные положения кредитных договоров.

3. Различные вопросы кредитной политики:

-         кредиты ответственным работникам банка и директорам;

-         кредиты банковским служащим;

-         столкновение интересов, способы урегулирования возможных конфликтов.

4. Контроль над качеством кредитов:

-         функции отдела анализа кредитоспособности;

-         ревизия кредитного портфеля.

5. Комитеты (отделы):

-         кредитный комитет при совете директоров;

-         кредитное подразделение финансовых консультантов;

-         комитет по ревизии кредитов.

Разумеется, меморандум содержит лишь общие направления и рекомендации и не должен сковывать инициативу практических банковских служащих.

Наши крупные банки (хотя далеко еще не все) имеют документы, подобные меморандуму о кредитной политике. Однако эти разработки часто носят формальный характер, не играя роль программы действия, а руководство банка не считает его положение обязательным для себя. Широкое распространение получила практика предоставления кредита по устному указанию руководства банка-кредитора. Впоследствии в случае невозврата подобных кредитов обвиняли  начальника кредитного отдела или служащего банка, который вел подобные сомнительные кредиты. Очень часто такие кредиты списываются по статье убытков [18, с.43].

Итак, чтобы выработать оптимальную кредитную политику, необходимо определить приоритетные направления работы банка с учетом состояния рынка банковских операций и услуг, уровня конкуренции, возможностей самого банка.

Важнейшим элементом кредитной политики банка является управление кредитным портфелем. Кредитная политика должна охватывать состав кредитного портфеля и контроль над ним как единым целым, а также устанавливать стандарты для принятия конкретных кредитных решений. В дополнение к общей кредитной политике совет банка должен разработать документ по независимой внутренней программе ревизии кредитов и оценке качества активов, а также методы контроля за достаточностью резервирования на случай убытков по ссудам. Разумная кредитная политика устанавливает параметры для ссудного портфеля в целом, определяя, например:

-         какая доля ресурсов банка может быть использована для выдачи ссуд;

-         какие типы кредитов могут выдаваться;

-         какую часть кредитного портфеля могут составлять ссуды данного типа;

-         приемлемая концентрация кредита по отдельным заемщикам и отраслям;

-         следует определить основные географические регионы бизнеса;

-         необходимо утвердить лимиты на приобретение кредита;

Важнейшим показателем уровня организации кредитного процесса является качество кредитного портфеля. Важнейшим критерием, по которому определяется качество кредитного портфеля является степень кредитного риска. Анализ и группировка кредитов по качеству имеет важное значение. Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяют менеджерам банка грамотно управлять его ссудными операциями.

Степень кредитного риска банков зависит от таких факторов, как

·          степень концентрации кредитной деятельности банка в какой-либо сфере (отрасли), чувствительной к изменениям экономике, т.е. имеющий эластичный спрос на свою продукцию, что выражается степенью концентрации клиентов банка в определенных отраслях или географических зонах, особенно подверженных конъюнктурным изменениям;

·          удельный вес кредитов, приходящихся на клиентов, испытывающих определенные специфические трудности;

·          концентрация деятельности банка в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах;

·          внесение частных или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов;

·          удельный вест новых и недавно привлеченных клиентов;

·          принятие в качестве залога ценностей, труднореализуемых на рынке или подверженных быстрому обесцениванию.

Уровень показателя качества кредита обратно пропорционален уровню кредитного риска (чем выше качество ссуды, тем меньше вероятность ее невозврата или задержки погашения, и наоборот). При этом в отличие от показателей кредитного риска  качество кредита или кредитного портфеля банка - это реальная величина, определяемая по уже предоставленным банком ссудам. Зная структуру кредитного портфеля по категориям качества кредита, и определив статистическим путем средний процент проблемных, просроченных, безнадежных ссуд по каждой категории, банк получает возможность осуществлять ряд мероприятий, направленных на снижение потерь по кредитным операциям [20, с.303].

Под управлением качеством понимается способность высококвалифицированного банковского руководства заблаговременно предвидеть и решать возникающие вопросы, связанные с рисками до того, как они перерастут в серьезную проблему для банка [18, с.39].

Основные методы регулирования, управления кредитным риском следующие:

·          диверсификация портфеля активов;

·          предварительный анализ платежеспособности заемщика;

·          создание резервов для покрытия кредитного риска;

·          анализ и поддержание оптимальной структуры кредитного портфеля;

·          требование обеспеченности ссуд и их целевого использования [20, с.113].

В деятельности банков промышленно развитых стран и некоторых российских и белорусских банков выделяются  различные способы управления рисками.

Диверсификация ссудного портфеля является наиболее простым и дешевым методом хеджирования риска неплатежа по ссуде.

Основными методами, применяемыми для обеспечения достаточной диверсификацией ссудного портфеля, являются следующие:

1)      рационирование кредита, которое предполагает: установление гибких или жестких лимитов кредитования по сумме, срокам, видам процентных ставок и прочим условиям предоставления ссуд;

установление лимитов кредитования по отдельным заемщикам или классам заемщиков в соответствии с финансовым положением;

определение лимитов концентрации кредитов в руках одного или группы тесно сотрудничающих заемщиков в соответствии с их финансовым положением;

2)      диверсификация заемщиков может осуществляться также через прямое установление лимитов для всех заемщиков данной группы (например, для населения по потребительским ссудам) в абсолютной сумме или по совокупному удельному весу в ссудном портфеле банка;

3)      диверсификация  принимаемого  обеспечения по ссудам;

4)      применение различных видов процентных ставок и способов начисления и уплаты процентов по ссуде;

5)      диверсификация кредитного портфеля по срокам  имеет особое значение, поскольку процентные ставки по ссудам разной срочности подвержены различным размерам колебаний и уровень косвенно принимаемых на себя деловых рисков заемщика также существенно зависит от срока ссуды. Так, в случае ориентации банка на потребительские ссуды долгосрочного характера, имеющие черты инвестиционного кредита, разумным является включение в ссудный портфель краткосрочных ссуд, которые будут балансировать структуру портфеля. Кроме того, недостаточная сбалансированность ссудного портфеля может быть отчасти компенсирована за счет соответствующего структурирования портфелей прочих активов, но с таким расчетом, чтобы обеспечить оптимальный баланс сроков по всему портфелю активов в целом [20, с.303-304].

На практике  обычно применяются три типа диверсификации:

·          портфельный;

·          географический;

·          по рокам погашения.

Диверсификация портфеля означает распределение ссуд между широким кругом клиентов из различных отраслей и использованием различных компаниям из различных отраслей  меньшими суммами на более короткий срок и большему количеству заемщиков. ОНЭКСИМБАНК практикует диверсификацию обеспечения кредитов. В одном случае кредиты выдаются под обеспечение материальных ценностей, в другом - под залог ценных бумаг, в третьем - под банковскую гарантию, в четвертом - под поручительство третьего юридического лица и т.д.

Географическая диверсификация ориентирует на привлечение клиентов из различных географических регионов или стран.

Диверсификация по срокам погашения предполагает выдачу и привлечение ссуд в различные сроки, речь идет о том, чтобы поступление и выплата средств, связанных с кредитованием по различным срокам, давали бы банке возможность определенного финансового маневра и исключили бы случаи невыполнения банком своих обязательств перед клиентами.

Когда все остальные способы минимизации банковских рисков окажутся исчерпанными, для этой цели может быть использован собственный капитал банка. За счет него могут быть компенсированы убытки от рискованных кредитов. Эта крайняя мера позволит банку продолжить свою деятельность. Эта мера возможна и дает эффект, если убытки банка не столь велики и их еще можно компенсировать [18, с.38].

В зарубежной банковской практике отмечается, что банкиры несут ответственность в отношении кредитных рисков лишь в двух основных областях - это умение преодолевать риск (знания) и способность принимать правильные управленческие решения (менеджмент).

Это и  иные факторы постоянно находятся в поле зрения банкира в процессе реализации кредитной политики, анализа кредитных рисков и управлением качеством кредитного портфеля. Но  управление предполагает не только мониторинг, отслеживание происходящих событий, но и принятие необходимых мер по преодолению негативных последствий.

Корректирующие действия банка могут включать:

·          проведение переговоров по условиям погашения долга;

·          снижение уровня задолженности за счет лучшего управления оборотным капиталом;

·          привлечение консультантов (по техническим, маркетинговым или финансовым вопросам);

·          продажа активов;

·          рефинансирование активов;

·          рекомендации по поддержке со стороны государства, получению дополнительного обеспечения;

·          компромисс;

·          предоставление отсрочки с условием тщательного контроля за деятельностью заемщика.

Подобного рода анализ позволяет банкам более обоснованно подходить к определению оптимального резерва на покрытие безнадежных долгов и, соответственно, разрабатывать экономически обоснованную кредитную политику.

Важно отметить, что классификация ссуд по группам риска - это практика новая не только для российских банков. Достаточно сказать, что например, в Северной Америке банкиры стали классифицировать ссуды кредитного портфеля в зависимости от степени риска только начиная с 1992 года. А до этого времени они создавали резервы на покрытие кредитных рисков в соответствии со средним уровнем риска по кредитному портфелю, что никак не соответствовало рациональному размещению средств. Например, в кредитном портфеле банка было 12% ссуд с низким уровнем риска, 13,5% ссуд со средним риском непогашения и 16% ссуд с высоким риском. Средний уровень риска по кредитному портфелю составлял в целом 14% и в этой пропорции банк создавал резерв на его покрытие. Однако, в этом случае банк явно не покрывал полностью кредитные риски по ссудам с высоким уровнем риска. А если таких ссуд в его кредитном портфеле было достаточно много, то банк таким образом создавал резервы неадекватные риску и мог понести серьезные потери.

В последние годы при разработке кредитной политики коммерческие банки анализируют совокупный риск с точки зрения так называемого портфельного подхода. Ссуды банка могут рассматриваться как портфель рисковых активов, доходы по которым будут различаться в зависимости от степени присущего им риска. Совокупный риск по портфелю уменьшается, если банк может диверсифицировать свои активы или провести иные мероприятия по минимизации риска [20, с.124].

Таким образом, одним из важнейших вопросов эффективной деятельности банка является формирование кредитного портфеля, так как ссудные операции приносят основную часть прибыли банка. Для  этого должна быть выработана соответствующая кредитная политика. Особое внимание следует уделять качеству кредитного портфеля и своевременно принимать меры по его улучшению. В целях минимизации кредитного риска и повышения качества портфеля в целом необходимо проводить его диверсификацию.

Глава 3. Проблемы формирования и управления качеством кредитного портфеля в банках Республики Беларусь.

Отличительными чертами кредитных портфелей белорусских банков можно считать:

·          краткосрочность кредитов, формирующих портфель;

·          повышенную рискованность портфеля.

Краткосрочность большей части кредитов обусловлена отсутствием благоприятной инвестиционной среды. Кредитование производственного сектора экономики осуществляют главным образом крупные банки, образованные на базе государственных. Соответственно, у этой части банков доля средне- и долгосрочных ссуд выше, чем у остальных.

Мелкие и средник стараются не отвлекать средства на кредитование проектов, предпочитая в основном торгово-посреднические операции, сферу услуг и т.д., где производственный цикл короткий. Их портфель в большей степени состоит из краткосрочных ссуд. Сокращение сроков кредитования служит инструментом снижения портфельных рисков, т.к. в течение короткого срока меньше вероятность возникновения финансовых проблем у заемщика или неблагоприятного изменения процентных ставок.

Кроме того, основная часть ресурсов банка состоит сегодня из краткосрочных обязательств. Это происходит по двум причинам:

1)      процентные ставки по краткосрочным пассивам значительно ниже, чем по долгосрочным. Таким образом, формируя обязательства за счет "коротких денег", банк снижает процентные расходы;

2)      вкладчики также предпочитают размещать средства на депозитах на относительно короткие сроки. Имея в пассиве преимущественно краткосрочные средства, банки не в состоянии предоставлять долгосрочные ссуды, т.к. это негативно сказывается на их ликвидности.

Одно из направлений реализации распределительной функции финансов является распределение финансовых ресурсов между отраслями и субъектами различных форм собственности. Поэтому  с точки зрения эффективности организации финансовых отношений в государстве очень важным является вопрос пропорций этого распределения. В определенной мере размещение кредитных ресурсов банковской системы по субъектам различных форм собственности и отраслям является моделью распределения финансовых ресурсов.

Кредитный портфель банковской системы по формам собственности распределился следующим образом [БДГ 12.01.98 №1]:

39,6% - коллективная собственность;

34,2% - госсобственность;

21,9% - частный сектор.

За 97 год кредиты частному сектору выросли в 3 раза. Вывод однозначен: банки предпочитают кредитовать предприятия частной формы собственности. Такое направление финансовых потоков отражает объективные экономические законы развития общества, так как в частном секторе намного более высокая отдача от вложения финансовых ресурсов. Кредиты населению выросли в 4 раза. Кредиты на инвестиции увеличились в 1,7 раза, тогда как в текущую деятельность - в 1,7 раза. В 3,5 раза выросли кредиты в финансовый лизинг. Рост проблемных кредитов - в 1,8 раза.

Распределение финансовых ресурсов организуются отчасти стихийно, однако в кризисных условиях возникает необходимость широкого вмешательства государства. Одним из направлений этого вмешательства можно рассматривать влияние на кредитную политику банков посредством квазибюджетного  финансирования (т.е. целевой кредитной эмиссии). Устанавливая объем квазибюджетного финансирования, государство изменяет пропорции распределения финансовых ресурсов в пользу отраслей, которые низко рентабельны и требуют больших объемов дополнительного привлечения финансовых ресурсов. Целевая кредитная эмиссия резко понижает рентабельность финансовых ресурсов, приводит к усилению инфляции и другим негативным последствиям. Значительна доля кредитов, направляемых банками на строительство жилья и в агропромышленный комплекс (см. диаграмму). Общая сумма квазибюджетного финансирования экономики за 9 месяцев 1998 года составила около 12,6 трлн. Рублей [БГ, 25 мая 1998]. Сегодня основная  масса задолженности по кредитам Нацбанка сосредоточена в нескольких банках ("Беларусбанк", Белагропромбанк, Белпромстрйбанк, Белвнешэкономбанк, "Белбизнесбанк", "Приорбанк", "Белорусский банк развития"). Таким образом, в ситуации беспрецедентного давления банки вынуждены "закапывать" очередные миллионы и миллиарды в неэффективную экономику, подрывая собственную ликвидность.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5