Дипломная работа: Оценки кредитоспособности банка

Формула расчета суммы баллов S имеет вид:

S = 0,05 * Категория К1 + 0,10 * Категория К2 + 0,40 * Категория К3 + 0,20 * Категория К4 + 0,15 * Категория К5 + 0,10 * Категория К6.

Значение S наряду с другими факторами используется для определения рейтинга Заемщика.

Для остальных показателей третьей группы (оборачиваемость и рентабельность) не устанавливаются оптимальные или критические значения ввиду большой зависимости этих значений от специфики предприятия, отраслевой принадлежности и других конкретных условий.

Оценка результатов расчетов этих показателей основана, главным образом, на сравнении их значений в динамике.

Качественный анализ основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа используются сведения, представленные Заемщиком, подразделением безопасности и информация базы данных.

На этом этапе оцениваются риски:

-  отраслевые (состояние рынка по отрасли; тенденции в развитии конкуренции; уровень государственной поддержки; значимость предприятия в масштабах региона; риск недобросовестной конкуренции со стороны других банков);

-  акционерные (риск передела акционерного капитала; согласованность позиций крупных акционеров);

-  регулирования деятельности предприятия (подчиненность (внешняя финансовая структура); формальное и неформальное регулирование деятельности; лицензирование деятельности; льготы и риски их отмены; риски штрафов и санкций; правоприменительные риски (возможность изменения в законодательной и нормативной базе));

-  производственные и управленческие (технологический уровень производства; риски снабженческой инфраструктуры (изменение цен поставщиков, срыв поставок и т.д.); риски, связанные с банками, в которых открыты счета; деловая репутация (аккуратность в выполнении обязательств, кредитная история, участие в крупных проектах, качество товаров и услуг и т.д.); качество управления (квалификация, устойчивость положения руководства, адаптивность к новым методам управления и технологиям, влиятельность в деловых и финансовых кругах)).

Заключительным этапом оценки кредитоспособности является определение рейтинга Заемщика, или класса.

Устанавливается 3 класса заемщиков:

-  первоклассные - кредитование которых не вызывает сомнений;

-  второго класса - кредитование требует взвешенного подхода;

-  третьего класса - кредитование связано с повышенным риском.

Рейтинг определяется на основе суммы баллов по пяти основным показателям, оценки остальных показателей третьей группы и качественного анализа рисков.

Сумма баллов S влияет на рейтинг Заемщика следующим образом:

1 класс кредитоспособности: S = 1,25 и менее. Обязательным условием отнесения Заемщика к данному классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном для 1-го класса кредитоспособности.

2 класс кредитоспособности: значение S находится в диапазоне от 1,25 (невключительно) до 2,35 (включительно) Обязательным условием отнесения Заемщика к данному классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном не ниже чем для 2-го класса кредитоспособности.

3 класс кредитоспособности: значение S больше 2,35.

Далее определенный таким образом предварительный рейтинг корректируется с учетом других показателей третьей группы и качественной оценки Заемщика. При отрицательном влиянии этих факторов рейтинг может быть снижен на один класс.

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТА НА ООО КБ "АГРОПРОМКРЕДИТ"

2.1 Характеристика ООО КБ "Агропромкредит"

ООО КБ "Агропромкредит" ведет свою историю с 1994 года и известен на российском финансовом рынке как высокотехнологичный универсальный банк федерального уровня, оказывающий корпоративным и частным клиентам весь комплекс услуг, которые может предложить современное финансово-кредитное учреждение. Приоритетной задачей в работе Банка всегда было и остается предоставление банковских услуг высочайшего качества.

Банк располагает разветвленной розничной сетью, включающей 14 филиалов от Владивостока до Санкт-Петербурга.

По итогам 2007 года Банк "Агропромкредит" вошел в число 100 крупнейших кредитных организаций страны и в Топ-50 крупнейших ипотечных банков России, а также в Топ-30 крупнейших организаторов рублевых облигационных займов. Банк является Лауреатом Объединенной итоговой Премии в области финансов "Финансовая Элита России - 2008" в номинации "Региональный банк года".

Однако высокие рейтинги не являются для Банка самоцелью, они лишь отражают его достижения и стремление к прогрессу. Именно поэтому Банк не останавливается на достигнутом, продолжая повышать уровень банковских технологий, разрабатывать и реализовывать новые программы розничных услуг и укреплять надежность.

Банк стремится, чтобы каждый его Клиент в полной мере ощутил на себе преимущества такого союза, когда его Банк - одновременно и помощник, и консультант, и стратегический партнер.

На протяжении многих лет Банк "Агропромкредит" сотрудничает с ведущими предприятиями различных отраслей промышленности: на обслуживании Банка находятся более 8 000 корпоративных клиентов. Особое место в деятельности банка занимает обслуживание предприятий топливно-энергетического комплекса России. Своим корпоративным клиентам Банк предлагает специальные продукты, разработанные с учетом индивидуальных особенностей их бизнеса. В число крупнейших клиентов Банка в настоящее время входят РАО "ЕЭС России", ОАО "Федеральная сетевая компания Единой энергетической системы" (ОАО "ФСК ЕЭС") и его филиалы, ОАО "Межрегиональная распределительная сетевая компания Урала и Волги" (МРСК-3), ЗАО "УК "Тройка Диалог"", ОСАО "Ингосстрах", ОАО "Росгосстрах" и другие известные российские компании.

Банк "Агропромкредит" является участником Системы государственного страхования вкладов, представители Банка входят в состав Совета Директоров Национального бюро кредитных историй.

Банк является ассоциированным членом международных платежных ассоциаций VISA International и MasterCard International, обладает собственным процессинговым центром.

Банк поддерживает деловые контакты и активно развивает партнерские отношения с ведущими отечественными и зарубежными финансовыми институтами. Банк имеет широкую корреспондентскую сеть, а также на постоянной основе взаимодействует с дочерними структурами и представительствами иностранных финансовых институтов, включая банки стран СНГ. Это позволяет в полной мере удовлетворять потребности клиентов в быстром и качественном банковском обслуживании.

Коммерческий Банк "Агропромкредит" сотрудничает с ведущими биржевыми площадками, банковскими ассоциациями и ассоциациями профессиональных участников рынка ценных бумаг. Банк входит в Национальную ассоциацию участников фондового рынка (НАУФОР), Торгово-промышленную палату Московской области, является членом ММВБ и Ассоциации российских банков.

2.2 Порядок предоставления кредитов коммерческим банком ООО КБ "Агропромкредит"

Кредитование юридических и физических лиц в банке ООО КБ "Агропромкредит" (далее Банк) проводится в соответствии с требованиями общего и специального банковского законодательства в т.ч., со следующими инструкциями ЦБ РФ:

1. Положение "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности". №254-П от 26.03.2004.

2. Положение "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражение указанных операций по счетам бухгалтерского учета" от 26 июня 1998 года № 39-П.

3. Положение "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" от 31 августа 1998 года № 54-П.

Также Банк руководствуется следующими внутрибанковскими документами:

1.Положение о порядке предоставления кредитов в ООО КБ "Агропромкредит" утвержденным Председателем Правления 28.12.99г.

2.Положение о кредитной комиссии ООО КБ "Агропромкредит", утвержденным Председателем Правления 26.03.2002г.

3.Должностными инструкциями работников кредитного отдела, утвержденным Председателем Правления 24.06.2005г.

4. Положение о порядке предоставления и привлечения межбанковских кредитов ООО КБ "Агропромкредит", утвержденным Председателем Правления 27.01.1999г.

5. Положение о порядке заключения договоров залога в ООО КБ "Агропромкредит", утвержденным Председателем Правления 07.09.1999г.

Все внутрибанковские документы, регулирующие деятельность ООО КБ "Агропромкредит", соответствуют действующему законодательству Российской Федерации и не противоречат нормативным актам Центрального Банка России.

Банк осуществляет кредитование юридических и физических лиц. Кредитование осуществляется на основе заключаемых между банком и заемщиками кредитных договоров. Предоставление (размещение) банком денежных средств осуществляется в следующем порядке.

Юридическим лицам – в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на расчетный (текущий) счет, либо путем выдачи вексельного кредита, физическим лицам – в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на счет физического лица в банке, либо путем выдачи вексельного кредита.

Предоставление банком денежных средств осуществляется следующими способами:

1)  разовой выдачей кредита,

2)  открытием кредитной линии, т.е. заключением договора о максимальной сумме кредита, которую заемщик сможет использовать в течение обусловленного срока и при соблюдении определенных условий договора,

3)  кредитование в форме овердрафта, т.е. кредитованием банком расчетного (текущего, корреспондентского) счета клиента банка (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств0 и оплаты расчетных документов с расчетного (текущего, корреспондентского) счета клиентов банка, если условиями договора банковского счета предусмотрено проведение указанной операции,

4)  участием банка в предоставлении (размещении) денежных средств клиенту банка на синдицированный основе.

Обеспечением выдаваемых банком кредитов может служить:

-  залог,

-  поручительство,

-  гарантия,

-  иные, не запрещенные действующим законодательством способы.

Заемщикам с безупречной кредитной историей, а также заемщикам, порядочность и платежеспособность которых не вызывают сомнений, может быть предоставлен доверительный кредит в сумме до двухсот тысяч рублей.

Работа по выдаче кредита делится на следующие этапы:

-  рассмотрение заявки на получение кредита и переговоры с потенциальным заемщиком;

-  проверка клиента службой безопасности с составлением заключения;

-  анализ финансового состояния заемщика;

-  юридический анализ в сомнительных случаях;

-  формирование кредитного дела (досье) заемщика;

-  анализ качества предполагаемого обеспечения;

-  страхование залога и жизни заемщика (руководителя организации-заемщика, поручителей);

-  выдача кредита;

-  контроль за выполнением условий договора (текущая работа).

Для получения кредита заемщик предоставляет в банк кредитную заявку. Заявка на получение кредита оформляется с указанием суммы, сроков использования и формы обеспечения.

После получения заявки, работником кредитного отдела проводятся переговоры с заемщиком, целью которых является выяснение общих сведений о заемщике, о цели кредитования, о финансовом состоянии и платежеспособности заемщика, о предполагаемых источниках погашения кредита, ознакомления заемщика с условиями кредитования.

Для рассмотрения вопроса о финансовой состоятельности заемщика кредитный работник запрашивает следующие документы:

-  баланс и форму № 2 за предшествующий год и на последнюю отчетную дату,

-  главную книгу,

-  выписки с расчетных счетов клиента (если счет открыт в другом банке) за последние 6 месяцев, заверенные банком,

-  расшифровку по наиболее крупным дебиторам и кредиторам,

-  выборочно договоры с контрагентами.

На основании вышеперечисленных документов кредитный работник осуществляет комплексный анализ кредитоспособности заемщика, оценивает его финансовую устойчивость и степень риска невозврата кредита.

При анализе финансового состояния заемщика используются следующие показатели деятельности:

1) коэффициент ликвидности, который показывает, в какой доле краткосрочные обязательства могут быть погашены за счет высоколиквидных активов:

, (8)

кредитоспособность заемщик ссуда ликвидность

где Кал – коэффициент абсолютной ликвидности,

ДС – денежные средства (стр. 260 баланса),

КФВ – краткосрочные финансовые вложения (стр. 250 баланса)

ОКС – краткосрочные обязательства (VI раздел баланса - краткосрочные пассивы) – (фонд потребителя – стр. 650 баланса)

Нормативные значения показателя: 0,2 – 0,25,

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11