Дипломная работа: Оценки кредитоспособности банка
Следует отметить еще один показатель, который имеет
критическое значение и не выполняется банком на протяжении всего периода – это
показатель К1 стр, среднее значение данного показателя 80%, это говорит о том,
что лишь 80% пассивов до востребования могут быть погашены за счет активов со
сроком погашения до 30 дней.
Прочие коэффициенты, представленные в таблице 8, также
имеют критические значения по сравнению с установленными банком, прослеживается
тенденция к их снижению. Возникает вопрос, не пора ли банку пересмотреть
устанавливаемые нормативные значения коэффициентов структурной ликвидности и
принять меры, способствующие улучшению ликвидной позиции банка.
Проведем расчет показателей ликвидности баланса:
4Кб1 = (К+ Б)/А, (12)
где Кб1- показатель денежной позиции, К-средства в кассе, Б - средства на
корсчетах банков, А - совокупные активы.
Кб2=К/А, (13)
где Кб2- коэффициент использования мощностей, К - чистые кредиты, А - совокупные активы.
Кб3=К+Б+Г/А, (14)
где Кб3 - показатель высоколиквидных активов, К-средства в
кассе,
Б - средства на
корсчетах банков, Г- вложения в государственные ценные бумаги, А - совокупные активы.
Кб4= Д/С, (15)
где Кб4-структурное соотношение вкладов, Д-депозиты до востребования, С - совокупные
депозиты.
Кб5=А/ О, (16)
где Кб5-удельный вес "горячих" денег, А - денежные рыночные
активы,
О - денежные рыночные
обязательства.
Кб6= К/Д, (17)
где Кб6-соотношение кредитов и депозитов,
К-кредиты,
Д-депозиты.
Кб7= К/ А, (18)
где Кб7-показатель капитала,
К-капитал банка,
А - совокупные активы.
Кб8= Р/ А, (19)
где Кб8- показатель качества активов,
Р - рискованные активы,
А- совокупные активы.
Кб9= П/ К, (20)
где Кб9-доля просроченных ссуд,
П - просроченные кредиты,
К - совокупные кредиты
Данные для расчета коэффициентов ликвидности баланса
представлены в таблице 9.
Таблица 9 - Данные для расчета коэффициентов
ликвидности баланса тыс.руб.
Величина |
01/01/2006 |
01/01/2007 |
01/01/2008 |
|
Средства в кассе + Средства на корсчетах банков |
36899 |
131075 |
76094 |
|
Совокупные активы |
98490 |
268819 |
491812 |
|
Чистые кредиты |
47840 |
107745 |
330247 |
|
Средства в кассе, Средства на корсчетах банков, вложения в
государственные ценные бумаги |
39572 |
132043 |
77062 |
|
Депозиты до востребования, |
1048 |
2956 |
553 |
|
Совокупные депозиты |
6631 |
23012 |
55948 |
|
Денежные рыночные активы |
36899 |
131075 |
76094 |
|
Денежные рыночные обязательства |
58023 |
149324 |
202217 |
Капитал банка |
19857 |
45 567 |
59387 |
Рискованные активы |
65245 |
159917 |
423118 |
Просроченные кредиты |
2905 |
1942 |
696 |
|
|
|
|
|
|
|
Расчетные
значения коэффициентов ликвидности баланса приведены в таблице 10.
Таблица 10 – Коэффициенты ликвидности баланса за 2005-2007
год, %
Вид коэффициента |
01/01/2006 |
01/01/2007 |
01/01/2008 |
Кб1 |
37,46 |
48,76 |
15,47 |
Кб2 |
48,57 |
40,08 |
67,15 |
Кб3 |
40,18 |
49,12 |
15,67 |
Кб4 |
0,19 |
0,13 |
0,0099 |
Кб5 |
0,64 |
0,88 |
0,38 |
Кб6 |
6,7 |
4,59 |
5,65 |
Кб7 |
0,20 |
0,17 |
0,12 |
Кб8 |
0,66 |
0,59 |
0,86 |
Кб9 |
0,07 |
0,02 |
0,002 |
Рисунок 3. Динамика изменения коэффициентов
ликвидности баланса 2005-2007 год.
На основании таблицы 10 и рисунка 3 проведем анализ
коэффициентов ликвидности баланса ООО КБ "Агропромкредит".
Показатель денежной позиции (Кб1) в 2005 году вырос по
сравнению с 2006 г., однако, в виду снижения средств в кассе и на корсчетах
банков, в 2007 г. значение данного показателя резко снизилось.
Наряду с этим, произошло заметное увеличение показателя
использования мощностей (Кб2), потому что денежные средства, отозванные из
кассы банка и с корреспондентских счетов вложены в ссуды.
В силу вышеназванных причин, показатель
высоколиквидных активов банка (Кб3) претерпел значительное изменение и
составляет всего 15,67 % в 2007г. по сравнению с 40,18 в 2005г.
Показатель структуры депозитов (Кб4) говорит о том,
что доля депозитов до востребования в общей сумме депозитов в банке очень мала
и продолжает снижаться. Данная тенденция является положительной, так как
увеличение доли срочных депозитов в структуре привлеченных средств говорит о
более стабильной ресурсной базе банка.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11
|