Дипломная работа: Особенности формирования ресурсной базы коммерческого банка в современных условиях
В данной работе процесс
формирования ресурсной базы коммерческого банка, будет рассмотрен на
результатах деятельности ЗАО "Тюменьагропромбанк" за 2008 – 2010г.
Глава 2. АНАЛИЗ
ФОРМИРОВАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ
БАНКОВСКИХ РЕСУРСОВ (на примере ЗАО "Тюменьагропромбанк")
2.1
Анализ
структуры банковских ресурсов по источникам формирования
Объектом исследования
стала практика формирования и использования банковских ресурсов в ЗАО "Тюменьагропромбанк".
Тюменский коммерческий агропромышленный банк является старейшим региональным кредитно-финансовым
институтом, который создан на базе бывшего государственного специализированного
банка. Точкой отсчета современной истории ЗАО "Тюменьагропромбанк"
стала дата 23.11.1990 года, когда была получена лицензия Центрального банка №
917 на осуществление банковской деятельности.
В настоящее время ЗАО "Тюменьагропромбанк" является
универсальной кредитной организацией, оказывающей весь спектр банковских услуг
как юридическим, так и физическим лицам,
Основной целью, которую ставит перед собой Банк, является
развитие универсального, конкурентоспособного банковского бизнеса,
ориентированного на оптимальное удовлетворение интересов акционеров и клиентов
банка, имеющего твердые позиции на рынке банковских услуг региона.
Банковский сектор
Тюменской области (включая Ямало-Ненецкий и Ханты-Мансийский автономные округа)
по состоянию на 1 марта 2010 года представлен 18 кредитными организациями с 64 филиалами
на территории области и 18 – за ее пределами; 58 филиалами кредитных
организаций, головные офисы которых расположены на территориях других регионов,
а также Западно-Сибирским банком Сбербанка России с 29 отделениями, из которых
19 – на территории области. Кроме того, на территории области работают 547
дополнительных офиса региональных и инорегиональных банков, 406 операционных
касс вне кассового узла; три обменных пункта; 48 кредитно-кассовых офисов,70 операционных
офиса и 18 представительств кредитных организаций других регионов. В их числе ЗАО
"Тюменьагропромбанк" занимает 7 место по размеру активов, 10 место по
размеру капитала, 7 место по величине кредитного портфеля, по величине вкладов
физических лиц – 10 место, по величине средств юридических лиц – 8 место, по
величине прибыли – 12 место [50].
Объем и структура
ресурсной базы коммерческого банка являются основой планирования направлений
вложений и сроков использования ресурсов, а цена их привлечения и размещения
определяет уровень доходности и рентабельности активных операций, что является
важнейшим условием эффективной работы коммерческого банка.
Проведем сравнительный анализ структуры
собственных и привлеченных средств ЗАО "Тюменьагропромбанк" (табл.
2.1, рис. 2.1).
Таблица 2.1 Структура собственных и привлеченных средств ЗАО "Тюменьагропромбанк"
Источники средств
Отчетная
дата
Изменение
за период
01.01.08г.
01.01.09г.
01.01.10г.
01.08
- 01.09г.
01.09
- 01.10г.
Сумма, млн.руб.
Уд. вес %
Сумма, млн.руб.
Уд. вес, %
Сумма, млн. руб.
Уд. вес, %
Сумма, млн.руб.
Темп роста, %
Сумма, млн. руб.
Темп роста, %
Собственные
средства
286,4
10,2
280,2
10,2
417,4
14,4
-6,2
97,8
137,2
149,0
Привлеченные
средства
2517,0
89,8
2461,7
89,8
2484,4
85,6
-55,3
97,8
22,7
100,9
Итого
2803,4
100,0
2741,9
100
2901,8
100,0
-61,5
97,8
159,9
105,8
Источник: Ежеквартальный
отчет по ценным бумагам за 4 квартал 2009 г. ЗАО "Тюменьагропромбанк".
Отобразим
структуру собственных и привлеченных средств ЗАО "Тюменьагропромбанк"
наглядным образом, что представлено на рис.2.1.
Рис. 2.1 Структура собственных и привлеченных средств ЗАО "Тюменьагропромбанк"
Источник: Ежеквартальный
отчет по ценным бумагам за 4 квартал 2009 г. ЗАО "Тюменьагропромбанк"
ресурсный
база коммерческий банк
Данные представленные на
рис.2.1 наглядно демонстрируют незначительные изменения величин собственных и
привлеченных средств банка. По состоянию на 01.01.2009 г. по сравнению с 01.01.2008
г. произошло уменьшение как привлеченных, так и собственных средств на
одинаковую величину, равную 2,2%. Но в 2009 г. банк увеличил величину
собственных средств на 49%, а величину привлеченных средств увеличил
незначительно – на 0,9%.
Приведенные данные в
табл. 2.1 показывают, структура собственных и привлеченных средств по состоянию
на 01.01.2008 г. и 01.01.2009 г. не изменялась, на начало 2009 г. на долю
собственных средств приходилось 10,2% , тогда как на начало 2010 г. этот
показатель возрос до 14,4%. Для того чтобы прокомментировать выявленную
динамику, необходимо более подробно проанализировать изменение структуры каждой
категории ресурсов.
Следующий этап анализа —
оценка состояния собственных средств банка и их составляющих. С этой целью
проводится оценка структуры собственных средств и тенденций изменения каждого
элемента. Изменения структуры собственных средств банка приведены в табл. 2.2.
Таблица 2.2 Структура и динамика собственных средств ЗАО "Тюменьагропромбанк", млн. руб.
Наименование
показателя
на
01.01.09
на
01.01.10
Отклонение
млн.руб.
Темп
роста, %
1.
Собственные средства (капитал), всего, в том числе
280,2
415,3
135,1
148,2
1.1.
Уставный капитал кредитной организации, в том числе
86,0
200,0
114,0
232,6
1.1.1
Номинальная стоимость зарегистрированных обыкновенных акций
85,4
199,4
114,0
233,5
1.1.2
Номинальная стоимость зарегистрированных привилегированных акций
0,7
0,7
0,0
100,0
1.2
Собственные акции, выкупленные у акционеров
0,0
0,0
0,0
0,0
1.3
Эмиссионный доход
0,0
0,0
0,0
0,0
1.4
Резервный фонд кредитной организации
12,5
37,3
24,8
298,4
1.5
Нераспределенная прибыль
49,5
47,1
-2,4
95,2
1.5.1
прошлых лет
46,0
39,7
-6,3
86,3
1.5.2
отчетного года
3,5
7,4
3,9
211,4
1.6
Субординированный кредит по остаточной стоимости
35,2
0,0
-35,2
0,0
Источник: Аудиторское заключение
по финансовой отчетности ЗАО "Тюменьагропромбанк" в соответствии с
МСФО за 2008 и 2009 гг.