Разработочная таблица
Начислена
амортизация нематериальных активов:
а) по
патенту, использованному при производстве продукции А
б) по
программному обеспечению ЭВМ в управлении фирмой
ИТОГО
Продан патент фирме «Ландыш»:
-
продажная цена
-
в том числе НДС
-
первоначальная стоимость
-
износ НМА
-
результат от продажи НМА
Выписка с Расчётного счёта
- поступила выручка от фирмы «Ландыш»
- перечислено заводу « Гранит»
- поступил очередной платёж от арендатора
Счёт-фактура, приходный ордер
№13
а )Акцептован счёт завода « Гранит» за поступившие материалы:
- договорная стоимость
-
НДС
б) При оприходовании материалов выявлена недостача в размере:
- договорная стоимость
- НДС по недостаче материалов
в) Фактически оприходованы материалы:
-
по учётным ценам
-
отклонение в стоимости
Справка бухгалтерии
Принята к возмещению из бюджета сумма НДС по материалам
Лимитно–заборные карты
Отпущены со склада материалы по учётным ценам6
а) в цех №1на производство:
- продукции А
-
продукции Б
б) в цех №2 на производство:
- продукции С
-
продукции Д
в) в инструментальный цех
г) на хозяйственные нужды:
-
цеха №1
-
цеха №2
-
инструментального цеха
-
заводоуправления
ИТОГО
Расчёт бухгалтерии
Списывается отклонение в стоимости израсходованных материалов
а) в цех №1на производство:
- продукции А
-
продукции Б
б) в цех №2 на производство:
- продукции С
-
продукции Д
в) в инструментальный цех
г) на хозяйственные нужды:
-
цеха №1
-
цеха №2
-
инструментального цеха
-
заводоуправления
ИТОГО
Расчётные ведомости
Начислена заработная плата за декабрь:
а) рабочим цеха №1 на изготовление:
- продукции А
-
продукции Б
б) рабочим цеха №1 на изготовление:
- продукции С
-
продукции Д
в) рабочим инструментального цеха на изготовление инструмента
г) рабочим, обслуживающим оборудование:
-
цеха №1
-
цеха №2
-
инструментального цеха
д) персоналу управления:
-
цеха №1
-
цеха №2
-
инструментального цеха
е) персоналу заводоуправления
ж) пособие по временной нетрудоспособности
ИТОГО
Справка бухгалтерии
Начислен ЕСН на заработную плату:
Начислена заработная плата за декабрь:
а) рабочим цеха №1 на изготовление:
- продукции А
-
продукции Б
б) рабочим цеха №1 на изготовление:
- продукции С
-
продукции Д
в) рабочим инструментального цеха на изготовление инструмента
г) рабочим, обслуживающим оборудоваие:
-
цеха №1
-
цеха №2
-
инструментального цеха
д) персоналу управления:
-
цеха №1
-
цеха №2
-
инструментального цеха
е) персоналу заводоуправления
ИТОГО
Расчётные ведомости
Произведены удержания из заработной платы:
а) налоги на доход
б) по исполнительным листам
в) за брак продукции Б
( две проводки)
д)в погашение предоставленных займов работникам фирмы
ИТОГО
Выписка с расчётного счёта, Чек
№ 02165
Получены и оприходованы наличные деньги в кассу
Расходные кассовые ордера
Выданы из кассы:
а) заработная плата за ноябрь
б) аванс за 1 половину декабря
в) материальная помощь
г) пособия по временной нетрудоспособности
ИТОГО
РКО Выписка с расчётного счёта
- Депонирована заработная плата
-
Возвращена на расчётный счёт
Счета – фактуры
Приняты к оплате счета:
а) Горэнерго:
- на сумму акцепта
-
НДС
б) АО «Телеком»
- на сумму акцепта
-
НДС
ИТОГО
Справка бухгалтерии
Начислен резерв на оплату отпусков рабочим, изготавливающим:
- продукцию А
- продукцию Б
-
продукцию С
-
продукцию Д
-
инструмента
ИТОГО
Оприходован на склад инструмент по пла новой себестоимости
предназначенный:
а) для реализации
б) для собственных нужд
ИТОГО
Расчёт бухгалтерии:
Произведено резервирование сумм на создание ремонтного фонда:
а) в цехе№1
-
изделие А
-
изделие Б
б) в цехе № 2
- изделие С
-
изделие Д
ИТОГО
ПКО и Выписка с расчётного счёта
Получены средства на текущие расходы
РКО : Выдано подотчёт:
-
Вороковой З.М.
-
Николаеву А. С.
-
Мельниковой О.П.
ИТОГО
Справка – расчет
Начислен налог на пользователей дорог
Договор купли – продажи
Приобретены акции ОАО «Импульс», сроком более одного года ниже
номинала:
-
покупная стоимость
-
разница межу номинальной и
покупной стоимостью
Договор займа
Фирма получила заём сроком на 6 меся –цев:
-
сумма займа
-
сумма процента
Выписка с расчётного счёта
Фирма приобрела облигации со сроком погашения более 12 месяцев
Утверждены
Авансовые отчёты о расходах подотчётных сумм:
а) Вороковой – на подписку газет и журналов
б) Николаева -на командировку
( в том числе 1800 руб. сверх норматива)
в) Мельниковой – на канцелярские товары
ИТОГО
Справка-расчёт
Списаны расходы на подписку газет и журналов в доле, относящейся к
отчётному периоду
Справка-расчёт
Распределены общепроизводственные расходы основных цехов :
а) по цеху №1
-
на продукцию А
-
на продукцию Б
б) по цеху №2
- на продукцию С
-
на продукцию Д
ИТОГО
Акт о браке
-
В цехе №2 выявлен
окончательный брак по продукции Д
-
Сумма полезных отходов
оприходована на склад
-
Отнесено на виновника
-
Списаны на производство
потери от брака
Ведомость выпуска готовой
продукции
Сдана на склад готовая продукция по плановой себестоимости:
-
изделие А
-
изделие Б
-
изделие С
-
изделие Д
ИТОГО
Определена фактическая себестоимость готовой продукции:
-
изделие А
-
изделие Б
-
изделие С
-
изделие Д
ИТОГО
( остатки НЗП на конец месяца :
продукция А
продукция Б )
Списываются отклонения фактической себестоимости готовой продукции на
счёт 90/2 :
-
изделие А
-
изделие Б
-
изделие С
-
изделие Д
ИТОГО
Закрывается счёт 26
Ведомость № 16
Отгружена покупателям готовая продукция:
-
по плановой себестоимости
-
по рыночной цене (в том
числе НДС)
Справка-расчёт
Начислен НДС по реализации
Выписка с расчётного счёта
а) Оплачены расходы по отгрузке продук – ции франко-станция
отправления:
-
до станции отправления
-
железнодорожный тариф
ИТОГО
б) поступила выручка от покупателей
-
за проданную продукцию
-
возмещение ж/д тарифа
Справка-расчёт
Списываются расходы по продаже продукции
Определён и списан на соответствующий счёт результат от продажи
Выписка с расчётного счёта
Поступило:
-
от дебиторов в погашение
задолженности
-
штраф от завода «Искра» за
поставку некачественных материалов
ИТОГО
Справка-расчёт
Начислен налог:
-
на имущество
-
на прибыль ( авансовый
платёж)
ИТОГО
Отчёт кассира
-
выдано в возмещение
перерасхода по командировке Николаеву А.С.
-
Внесён в кассу остаток
подотчётных сумм Мельниковой О.П.
ИТОГО
Выписка с расчётного счёта
Перечислено в погашение задолженности:
-
органам социального
страхования
-
в ГНС налоги
-
Алименты по исполнительным
листам
-
Расходы по приобретению
спортивного инвентаря за счёт средств финансирования
ИТОГО
Выписка из протокола общего
собрания
Часть резервного капитала направлена на увеличение Уставного капитала
Справка-расчёт
Списывается курсовая разница (потери) в стоимости проданных и
выкупленных акций
Акт приёмки - передач основных
средств
Передан безвозмездно компьютер школе-интернату:
-
первоначальная стоимость
-
износ на день передачи
-
остаточная стоимость
-
результат отнесён на
соответствующий счёт
По реформации баланса закрываются счета:
а) 91 «Прочие доходы и расходы»
б) 99 « Прибыли и убытки»
-
налог на прибыль
-
чистая прибыль фирмы
ВСЕГО ПО ЖУРНАЛУ
|
