Реферат: Оборотные средства в сфере деятельности предприятия

актив			1.основные средства и иные внебюджетные активы	2.запасы и затраты	3.денежные средства и прочие активы	Денежные средства и краткосрочные Финансовые вложения	Дебиторская задолженность	Баланс
Значе-ние,млн. руб		1996 г	4396850	19503	137473	28840	108633	4553826
		1997г	4462086	19899	116933	28900	88033	4598918
		1998г	4803844	45423	205805	36347	164958	5055072
Удель-ные веса		1996 г	96.55	0.43	3.02	0.63	2.39	100
		1997г	97.02	0.43	2.55	0.63	1.92	100
		1998г	95.03	0.90	4.07	0.72	3.34	100
Измене-ния		В абсолютных Величинах м.р 97 к 96	65236	396	-20540	60	-20600	45092
		В удельных Весах, %	0.47	-	-0.47	-	-0.47	-
		В абсолютных Ве-личинах млн. руб 98 к 97	341758	25524	88872	74487	76925	456154
В % изменениям	Итоги баланса	%	-1.99	0.47	1.52	0.09	1.43	5.5
		В % к изменениям Итоги 97 к 96	144.67	0.88	-45.55	0.13	45.68	100
		В % к изменениям баланса 98 к 97	74.92	5.6	19.48	1.63	17.85	100

АНАЛИЗ ПАССИВОВ ПРЕДПРИЯТИ

Пассив			1.источники собственных средств	2.расчет и прочие пассивы	Краткосрочные Кредиты и заем-ные средства	Долгосрочные кредиты и заемные Средства	Расчеты и пассивы	Баланс
Значе-ние, млн. Руб	Абсолютные Величины	1996 г	3902827	650999	300940		520004	4553826
		1997г	3882895	716023	307890		680140	4598918
		1998г	4234958	820114	5389845		798350	5055072
Удель-ные веса		1996 г	85.70	14.30	6.61		7.68	100
		1997г	84.43	15.57	6.69		8.88	100
		1998г	83.78	16.22	10.66		5.56	100
Изменения		В абсолют-ных Вели-чинах м.р 97 к 96	-19932	65024	6950		160136	45092
		В удельных Весах, %	99.49	109.99	102.31		21.54	209.48
		В абсолют-ных Вели-чинах млн. руб 98 к 97	352063	104091	231094		110210	456154
В % изменениям	Итоги баланса	%	109.07	114.54	175.06		116.20	109.9
		В % к изменениям Итоги 97 к 96	-44.20	144.20	15.41		128.79	100
		В % к изменениям баланса 98 к 97	77.18	22.82	50.66		24.16	100

АНАЛИЗ ДИНАМИКИ ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ

Виды источников финансовых ресурсов	1996		1997		1998		1997 к 1996		1998 к 1997
	Млн. руб	%	Млн. руб	%	Млн. руб	%	Млн. руб	%	Млн. руб	%
1.Запасы сырья и материалов	3481	2.55	3481	2,58	3947	1,5	0	0,03	466	-10,1
2.МПБ(ост-я ст-ть)	1000	0,73	1111	0,82	1744	0,69	111	0,09	633	-0,13
3.Незавершен-ное производство
4.Расходы будущих периодов	42	0,03	37	0,03	8	0,003	-5	0	-29	-0,027
5.Готовая продукция	14980	10,96	15270	11,33	39724	15,80	290	0,37	24454	4,47
6.Товары
7.Тара	132	0,09	107	0,08	142	-0,06	-25	-0,01	35	-0,02
8.Издержки обращения на остаток товаров
9.Налог на добавленную стоимость	2389	1,75	2284	1,69	4895	1,95	-109	-0,06	2611	0,26
10.Дебиторс-кая задолженность	108633	62,73	88033	63,65	164563	65,46	-20600	0,92	76530	1,81
11.Краткосрочные финансовые вложения	27600	20,20	27690	20,55	33920	13,49	90	0,35	6230	-7,06
12.Денежные средства всего	1315	0,96	1210	0,89	2427	0,96	-105	-0,07	1217	0,07
В т.ч. касса	1,4	0,001	0,3	0,002	0,4	0,0001	-1,1	-0,0002	0,1	-0,0001
Расчетный счет	13	0,01	15	0,01	5	0,002	2	0	-10	-0,0008
Валютные счета	12,81	0,94	1173	-0,87	2399	0,95	-10,8	-1,81	1226	0,08
Прочие денежные средства	20	0,01	22	0,02	23	0,01	2	0,01	1	-0,01
Прочие оборотные средства
14.Итого оборотные средства	159572	100	139223	100	251370	100	-20349	0	112147	0

АНАЛИЗ ДИНАМИКИ И СТРУКТУРЫ ИСТОЧНИКОВ ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ

Виды источников финансов. Ресурсов	1996		1997		1998		1997 к 1996		1998 к 1997
	Млн. руб	%	Млн. руб	%	Млн. руб	%	Млн. руб	%	Млн. руб	%
1.Собственные средства
1.1Уставн. капитал	3.400	0.07	3.405	0.07	3.405	0.07	5	0	0	0
1.2Добавочный капитал	3490840	76.66	3259717	76.75	3623144	71.67	38877	0.09	93427	-5.08
1.3Резервн. фонд
1.4Фонды накопления социальной сферы	553800	12.16	767759	16.69	646876	12.77	213959	4.53	-120883	-3.92
1.5Целевые финансирования и поступл.	200120	4.39	109065	2.37	365906	7.24	-91055	-2.02	256841	4.87
1.6Нерасп-ределенная прибыль			-123633	-2.69	-127961	-2.53	-123633	-2.69	4326	0.16
Итого	4248160	93,28	4286313	93,19	4511370	89,22	38153	-0,09	225057	-3,97
2.Заемные средства
2.1Долгос-рочные кредиты
2.2краткосрочные кредиты
Итого
3.Привлеченные средства
3.1Расчеты с креди-торами	300940	6,61	307890	6,69	538984	10,66	6950	0,08	231094	3,97
3.2Доход будущих кредитов	4720	0,10	4715	0,10	4718	0,09	-5	0	3	-0,01
3.3Резервы предстоящих расходов и платежей
3.4Расчеты по диви-дентам
3.5Прочие
Итого	305660	6,71	312605	6,79	543702	10,69	6945	0,08	231097	3,9
ВСЕГО	4553826	100	4598918	100	5055072	100	45092	0	456154	0

Запасы и затраты			производственные запасы	незавершенное производство	расходы будущих периодов	готовая продукция	товар	МПБ	Прочие за-пасы	Баланс
Значение, млн. Руб	Абсолютные Величины	1996г	3481		42	14980		1000		19503
		1997г	3481		37	15270		1111		19899
		1998г	3947		8	39724		1744		45423
Удельные веса		1996г	17.85		0.22	76.81		5.12		100
		1997г	17.49		0.19	76,74		5.58		100
		1998г	8.69		0.02	87.45		3.84		100
Изменения		В Абс Величинах м.р 97 к 96			-5	290		111		396
		В уд Ве-сах,%	1		88.09	101.94		1.111		102.03
		В Абс Величинах млн руб 98 к 97	466		-29	24454		633		25524
В % изменениям	Итоги баланса	%	113.39		21.62	260.14		15.69		228.27
		В % к изменениям Итоги 97 к 96			-1.26	73.23		28.03		100
		В % к изменениям баланса 98 к 97	1.83		-0.11	95.81		2.84		100

СХЕМА ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ В ПРОМЫШЛЕННОСТИ

Рисунок 3.1.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12

Приглашения

09.12.2013 - 16.12.2013

09.12.2013 - 16.12.2013