Себестоимость продукции в угольной промышленности. Повышение эфективности производства в горной промышленности.

1) Расход за месяц зубков очистного комбайна К-500:

Nз = Дмес*А = 65550 * 0,02 = 1311 шт.

где: А - норма расхода зубков очистных комбайнов, шт/т.

2) Расход за месяц присадки для приготовления эмульсии:

Pприс = qприс*Дмес = 0,0012 * 65550 = 79 кг.,

где: qприс = 1,2 кг/1000т - удельный расход присадки для

приготовления эмульсии.

3) Расход за месяц масла индустриального:

Рм = qм*Дмес = 0,015 * 65550 = 983 кг.,

где: qм = 15 кг/1000т - удельный расход (норма) индустриального

масла.

4) Расход за месяц солидола (консистентной смазки):

Рс = qс *Дмес = 0,0013 * 65550 = 85 кг.,

где: qс = 1,3 кг/1000т - норма расхода солидола.

5) Расход за месяц смачивателя для системы пылеподавления:

Рсм = qсм*Дмес = 0,0005 * 65550 = 33 кг.,

где: qсм = 0,0005 кг/т - норма расхода смачивателя.

6) Расход за месяц лесных материалов:

а) Лес круглый

Рл.к. = qл.к.*Дмес = 0,00215 * 65550 = 141 м3,

где: qл.к. = 2,15м3/1000т - норма расхода круглого леса (руд.

стойки) по паспорту крепления очистного забоя;

б) Лес пиленый (пиловочный)

Рл.п. = qл.п.*Дмес = 0,00063 * 65550 = 41 м3,

где: qл.п. = 0,63/1000т - норма расхода пиловочного леса (доска,

брус) по паспорту крепления очистного забоя.

7) Расход за месяц резцов ручных электросверл СЭР- 19:

Ррез = 50 шт. (по фактическим данным участка).

Расчет затрат по материалам 1-ой группы представлен в таблице 8.

Расход за месяц материалов 2-й группы

[pic] = [pic] ,руб.,

где: П - первоначальная стоимость единицы материала, руб.;

П = Цо + Рт.з., руб.,

где: Цо - оптовая цена единицы материала, руб.

Рт.з. = 0,01*Цо ,руб - транспортно- заготовительные

расходы

О - остаточная стоимость единицы материала, руб.;

О = 0,05*Цо, руб.,

Тсл - срок службы предмета (материала), мес.;

N - количество единиц материала, находящегося в эксплуатации.

1) Расход за месяц рештаков (линейных секций) лавного конвейера СПЦ:

Зм2реш = [pic] = [pic] = 6138 руб.

где: Ор = 0,05*Цо.р = 0,05*650 = 33 руб.,

где: Цо.р = 650 руб. - оптовая цена 1-го рештака

Пр = Цо.р+ Рт.з.р. = 650+65 = 715 руб.

где: Рт.з.р. = 0,1*Цо.р.= 0,1*650 = 65 руб. - транспортно-

заготовительные расходы на 1 рештак конвейера

Nр - количество рештаков в работе, шт.

Nр = [pic] = [pic] = 108 шт.,

где: Ip = 1,5 - длина рештака конвейера СПЦ

Lл = 162 - длина лавного конвейера СПЦ

Тсл.р = 12 мес. - срок службы рештака конвейера СПЦ.

2) Количество в эксплуатации рештаков конвейера СП-301 (подлавного

перегружателя):

Nр = [pic] = [pic] = 67 шт.,

где: Lл.к. = 100 м. - длина подлавного конвейера СП-301

Iр = 1,5 - длина рештака конвейера СП-301.

3) Длина находящейся в эксплуатации скребковой цепи конвейеров СП-301

и СПЦ-271:

Lц = 4*(Lл+Lп.к.) = 4*(162+100) = 1048 м.

4) Длина находящегося в эксплуатации гибкого кабеля КГЭШ определяется

по участковой схеме электроснабжения очистного забоя:

Lт.к. = 1500 м.

5) Количество находящихся в эксплуатации светильников РВЛ:

Nсв = n1+n2 = 20+36 = 56 шт.,

где: n1 = 20 - количество светильников на вентиляционном и

конвейерном бремсбергах,

n2 = 36 - количество светильников в очистном забое

(на каждой 3 секции крепи).

6) Количество находящихся в эксплуатации металлических клиновых стоек

определяется согласно паспорта крепления:

Nк.с. = 36 шт.

7) Длина шланга орошения:

Lш.о. = 50 +Lл. = 50+162 = 212 м.

Расчет затрат по материалам 2-ой группы представлен в таблице 9.

Сумма участковых затрат по элементу "Материалы":

[pic] = 108682+32581 = 141263 руб.

Себестоимость добычи 1 тонны угля по элементу "Материалы":

См = [pic] = [pic] = 2,16 руб/т.

Расчет себестоимости добычи 1тонны угля по элементу "Амортизационные

отчисления".

Амортизационные отчисления за месяц по каждому виду оборудования

определяются :

За = [pic], руб.,

где: П - полная первоначальная стоимость оборудования, руб.

П = Цо+Ртр+Зм = 850000 + 85000 + 102000 = 1037000 руб.,

где: Ртр - расходы на транспортировку оборудования,

руб.,

Ртр = 0,1*Цо = 0,1*850000 = 85000 руб.,

где: Цо = 850000 руб. - оптовая цена единицы

оборудования

Зм - затраты на монтаж оборудования, руб.,

Зм = (0,1-0,25)*Цо = (0,1-0,25)*850000 =

102000 руб.,

На.м. - норма амортизационных отчислений по каждому виду

оборудования за месяц, %

На.м. = На.г./12% = 22,2 / 12% = 1,85 %,

где: На.г. = 22,2 %, - годовая норма амортизации

За = [pic] = [pic] = 19185 руб.

Результаты расчетов амортизационных отчислений по другим видам

оборудования участка приводятся в таблице 10.

Себестоимость добычи 1 тонны угля по элементу "Амортизационные отчисления"

Са = [pic] = [pic] = 4,38 руб/т.

Расчет себестоимости добычи 1 тонны угля по элементу "Заработная плата".

1) Прямая заработная плата рабочих сдельщиков по комплексной

расценке:

Зп.сд. = Дмес*Рк = 65550*0,4239 = 27787 руб.

2) Прямая заработная плата рабочих сдельщиков за доп. работы:

Зп.доп. = 0,25*Зп.сд = 0,25*27787 = 6947 руб.

3) Прямая заработная плата рабочих- повременщиков:

Зп.повр = nдн*(t5*n5+t4*n4+t3*n3) = 25*(36.98*13 + 32.39*4 +

28.73*11) = 25101 руб.,

где: n5 = 13 - количество выходов в сутки рабочих- повременщиков V

разряда;

n4 = 4 - количество выходов в сутки рабочих - повременщиков IV

разряда;

n3 = 11 - количество выходов в сутки рабочих- повременщиков III

разряда;

nдн = 25 - число дней работы очистного забоя за месяц.

4) Расчет прямой заработной платы ИТР (специалистов) участка показан

в таблице 11.

Зп.итр. = 11450 руб.

5) Доплата рабочим за работу в ночное время:

- за работу в вечерние часы с 18 до 22 - доплата 20%

Дв = nв* t* tв* nдн* kв = nв* t * 4 * 25 * 0,2 , руб.;

- за работу в ночные часы с 22 до 6 - доплата 40%

Дн = nн* t* tн* nдн* kн = nн* t * 8* 25 * 0,4 , руб.;

где: nв, nн -число рабочих, работающих соответственно в ночные и

вечерние часы;

tв = 4 часа - число вечерних часов в сутки;

tн = 8 часов - число ночных часов в сутки;

kв = 0,2 - коэффициент доплаты за работу в вечернее время;

kн = 0,4 - коэффициент доплаты за работу в ночное время;

Расчет доплат за работу в вечернее и ночное время по категориям рабочих.

а) ГРОЗ V разряда (сдельщики):

Дв = 9 * 6,16 * 4 * 25 * 0,2 = 1109 руб.

Дн = 9* 6,16 * 8 * 25 * 0,4 = 4435 руб.

Дн.в = 1109 + 4435 = 5544 руб.

б) МГВМ V разряда (сдельщики):

Дв = 1* 6,16 * 4 * 25 * 0,2 = 123,2 руб.

Дн = 1* 6,16 * 8 * 25 * 0,4 = 492,8 руб.

Дн.в = 123,2 + 492,8 = 616 руб.

в) Электрослесарь подземный V разряда:

Дв = 1* 6,16 * 4 * 25 * 0,2 = 123,2 руб.

Дн = 1* 6,16 * 8 * 25 * 0,4 = 492,8 руб.

Дн.в = 123,2 + 492,8 = 616 руб.

г) МПУ III разряда:

Дв = 1* 4,79 * 4 * 25 * 0,2 = 95,8 руб.

Дн = 1* 4,79 * 8 * 25 * 0,4 = 383,2 руб.

Дн.в = 95,8 + 383,2 = 479 руб.

д) ГРП III разряда:

Дв = 1* 4,79 * 4 * 25 * 0,2 = 95,8 руб.

Дн = 1* 4,79 * 8 * 25 * 0,4 = 383,2 руб.

Дн.в = 95,8 + 383,2 = 479 руб.

Всего доплат за работу в ночное и вечернее время:

[pic]= 5544 + 616 + 616 + 479 + 479 = 7734 руб.

6) Премия за выполнение и перевыполнение плана:

а) Премия рабочим- сдельщикам:

Псд. = 0,8 * (Зп.сд. + Дн.в.сд.) = 0,8 * (27787 + 5544 + 616) = 27158

руб.,

где: Дн.в.сд. - доплата за работу в ночное и вечернее время

рабочим- сдельщикам (ГРОЗ V разряда и МГВМ V разряда).

б)Премия рабочим - повременщикам:

Пповр. = 0,8* (Зп.повр. + Дн.в.повр.) = 0,8 * (25101 + 616 + 479 +

479) = 21340 руб.,

где: Дн.в.повр. - доплата за работу в ночное и вечернее время

рабочим- повременщикам (электрослесарь дежурный V разряда , МПУ III

разряда, ГРП Ш разряда)

в) Премия ИТР:

Питр = 0,8 * Зп.итр. = 0,8 * 11450 = 9160 руб.

7) Доплаты за руководство бригадами и звеньями:

Дбр = 200 руб.

Итого затраты по элементу "Заработная плата":

[pic] = Зп.сд.+ Зп.повр.+ Зп.итр.+ Псд+ Пповр+ Питр+ Дн.в.сд.+

Дн.в.повр+ Дбр+ Зп.доп. =

=27787+25101+11450+ 27158+ 21340+ 9160+ 6160+ 1574+ 200+6947=136877

руб.

Себестоимость добычи 1 тонны угля по элементу "Заработная плата":

Сз.п. = [pic] = [pic] = 2,09 руб./т.

Себестоимость добычи 1 тонны угля по элементу "Отчисления на

социальные нужды":

Сотч. = Сз.п. * 0,385 = 0,80 руб./т.

Себестоимость добычи 1 тонны угля в очистном забое 612- ю

(пласт "Тройного", комплекс КМ-144)

Су = Са + См + Сз.п. + Сотч. = 4,38 + 2,16 + 2,09 + 0,80 = 9,43 руб./т.

2.3. Планирование основных горно- технических показателей и

стоимостных показателей на 1998 год.

1. Определение годового объема добычи из очистных забоев:

В 1997 году очистная добыча на шахте "Северная" составила 1634840

тонн, в том числе в лаве 512-ю участка № 9 пласта "Тройного" (комплекс 2ОКП-

70)-465870 т.

Среднесуточная добыча в ней была достигнута за год 1617,6 тонн.

В связи с переходом в лаву 612-ю (участок № 9, пласт "Тройной") и

предлагаемым внедрением комплекса КМ-144 среднесуточная добыча по расчетам

может достигнуть 2713 т., что выше в 1,677 раз (2713 / 1617,6 = 1,677) по

сравнению с использованием комплекса 2ОКП- 70.

Таким образом очистная добыча на шахте в планируемом году:

(1634840 - 465870) * 1,677 = 1960362,6 тонн.

Очистная добыча по шахте в 1998 году в результате внедрения

мероприятия возрастает на 19,9 % (1960362,6 / 1634840 = 1,199 или 119,9 %).

2. Определение годового объема добычи угля из подготовительных

выработок:

Т.к. доля добычи из подготовительных забоев в добыче в 1997 году

составляла (78,2 / 1713,0) 4,6 %, то можно предположить, что в планируемом

году при росте очистной добычи в 1,048 раза, добыча от подготовительных

работ составит:

1713710 * 0,046 = 78830,6 т.

3. Определение годового объема добычи угля по шахте в 1998 году:

Годовой объем добычи угля по шахте в планируемом году составит:

Qг.пл. = 1960362,6 + 78830,66 = 2039193,2 т.

Таким образом, добыча по шахте в 1998 году возрастает по сравнению с

1997 годом в результате внедрения нового комплекса КМ-144 на 19%.

[pic] * 100 = 119,0 %.

4. Определение производительности труда рабочего по добыче:

Среднемесячная производительность труда рабочего по добыче:

Пр.д. = [pic] / 12 = [pic] / 12 = 68,94 т/чел.

где: Qгод.пл. - планируемый годовой объем добычи,т.

Yсп.р.д. - среднесписочная численность рабочего по добыче.

По сравнению с 1997 годом этот показатель вырастет на 19,1 %, в связи

с наличием мероприятия.

[pic] * 100 = 119,1 %

Относительное сокращение численности :

2465 - 2465 *1,19 = 2465 - 2933 = 468 чел.

Относительное сокращение численности свидетельствует о[pic]

перевыполнении плана по производительности труда.

5. Определение полной себестоимости добычи 1 т. угля по шахте в 1998

году:

- Плановые затраты на вспомогательные материалы:

[pic] = [pic] + [pic] = 33662132 + 25503335 = 59165467 руб.,

где: [pic] - сумма затрат на вспомогательные материалы на 1998 год

[pic] - сумма условно- постоянных затрат на вспомогательные

материалы на 1998 год

[pic] = [pic]* yм = 55093506 * 0,611 = 33662132 руб.,

где: [pic] - сумма затрат на материалы в 1997 году.

yм - доля постоянных затрат во вспомогательных материалах.

[pic] - сумма условно- переменных затрат на вспомогательные

материалы на 1998 год

[pic]=Yо * ([pic] - [pic]) =

=1,19*(55093506 - 33662132)=25503335 руб.

где: Yо = 1,19 - индекс объема добычи

Плановая себестоимость добычи 1 тонны угля по элементу "Вспомогательные

материалы":[pic]

Сэл.м. = [pic] = [pic] = 29,0 руб/т.

где: Qг.пл. - плановый годовой объем добычи на 1998 год.

- Плановые затраты по элементу "Топливо":

[pic] = [pic] = 12328461 руб.

Плановая себестоимость добычи 1 тонны угля по элементу "Топливо":

Сэл.т = [pic] = [pic] = 6,04 руб/т.

- Плановые затраты по элементу "Электроэнергия"

[pic] = [pic]+ [pic] = 24255871 + 7261278,8 = 31517149 руб.,

где: [pic] - сумма затрат на электроэнергию в 1998 году

[pic] - сумма условно- постоянных затрат на электроэнергию в

1998 г.

[pic] = [pic] * [pic] = 30357786 * 0,799 = 24255871 руб.,

где: yэ - доля условно- постоянных затрат в общей сумме

расходов на электроэнергию

[pic] - сумма условно- переменных затрат на электроэнергию в

1998 г

[pic]= Yо*([pic] - [pic]) = 1,19*(30357786 - 24255871) =

=7261278,8 руб.

Плановая себестоимость добычи 1 тонны угля по элементу "Электроэнергия":

Сэл.э. = [pic] = [pic] = 15,46 руб/т.

- Плановые затраты по элементу "Услуги производственного характера":

[pic] = 27271436 + 5195493,5 = 32466929 руб.,

где: [pic] - затраты на услуги производственного характера в 1998

году

[pic] - условно- постоянные затраты на услуги производственного

характера в 1998 году.

[pic] = [pic]* Yy = 31637397 * 0,862 = 27271436 руб.,

где: Yy - доля условно- постоянных затрат во всех затратах

на услуги производственного характера

[pic] - условно- переменные затраты на услуги производственного

характера в 1998 году

[pic] = Yо*([pic]- [pic]) = 1,19*(31637397 - 27271436)=

= 5195493,5 руб.

Плановая себестоимость добычи 1 тонны угля по элементу "Услуги

производственного характера":

Сэл.усл. = [pic] = [pic] = 15,92 руб/т.

- Плановые затраты по элементу "Заработная плата":

[pic] = [pic] + [pic] = 66180463 + 42220295 = 108400750 руб.,

где: [pic]- сумма затрат на зарплату в 1998 году

[pic] - сумма условно- постоянных затрат на зарплату в 1998

году

[pic] = [pic]* Yз.пл. = 1016596 * 0,691 = 66180,463 руб.,

где: Yз.пл - доля условно- постоянных затрат в расходах

на заработную плату.

[pic] - сумма условно- переменных затрат на зарплату в 1998

году

[pic]= Yо*([pic]-[pic])=1,19*(101659698 - 66180463)=

= 42220295 руб.

Плановая себестоимость добычи 1 тонны угля по элементу "Заработная плата":

Сэл.з.пл. = [pic] = [pic] = 53,16 руб/т.

- Плановые затраты по элементу "Отчисления на социальные нужды":

[pic] = [pic]* 0,385 = 108400750 * 0,385 = 41734288 руб.,

Плановая себестоимость добычи 1 тонны угля по элементу "Отчисления на

социальные нужды":

Сэл.отч. = [pic] = [pic] = 20,47 руб/т.

- Плановые затраты по элементу "Амортизация":

[pic] = [pic]+ [pic] = 37577615 + 12539183 = 50116798 руб.,

где: [pic] - затраты на амортизацию в 1998 году

[pic] - условно- постоянные затраты на амортизацию в 1998 году

[pic] = [pic]*Yам = 48114744 * 0,781 = 37577615 руб.,

где: Yам - доля условно- постоянных затрат в расходах на

амортизацию.[pic][pic]

[pic] - условно- переменные затраты на амортизацию в 1998 году

[pic] = Yо* ([pic]-[pic])=1,19*(48114744-37577615)=

= 12539183 руб.

Плановая себестоимость добычи 1 тонны угля по элементу "Амортизация":

Сэл.ам. = [pic] = [pic]= 24,58 руб/т.

Плановые затраты по элементу "Прочие денежные расходы" на 1998 год:

[pic] = [pic]+[pic] = 27996942 + 18326004 = 458229461 руб.,

где: [pic] - затраты на прочие денежные расходы в 1998 году

[pic] - условно- постоянные затраты по данному элементу в 1998

году

[pic] = [pic]*Yд.р. = 42896946 * 0,641 = 27496942 руб.,

где: Yд.р. - доля условно- постоянных прочих денежных

затрат в общих расходах по этому элементу.

[pic] - условно- переменные затраты по данному элементу в 1998

г.,

[pic] =Yо* ([pic]-[pic]) = 1,19*(42896946-27496942) =

= 18326004 руб.

Плановая себестоимость добычи 1 тонны угля по элементу "Прочие денежные

расходы":

Сэл.д.р. = [pic] = [pic] = 22,47 руб/т.

-Плановые затраты по элементу "Внешнепроизводственные расходы":

[pic] = [pic] = 88784 руб.

Плановая себестоимость добычи 1 тонны угля по элементу

"Внешнепроизводственные расходы":

Сэл.вн.р. = [pic] = [pic] = 4,35 руб/т.

Полная себестоимость добычи 1 тонны угля по шахте в 1998 году:

Спл. =Сэл.м.+ Сэл.т.+ Сэл.э.+ Сэл.ус.+ Сэл.з.п. + Сэл.отч. + Сэл.д.р. +

Сэл.вн.р. + Сэл.ам. =

= 29,0+ 15,46+ 6,04+ 15,92+ 53,16+ 20,47+ 24,58+ 22,47+ 4,35= 191,45 руб/т.

Сравнительный анализ полной себестоимости 1 тонны дан в таблице 12.

6. Определение товарной продукции на 1998 год:

Qт = Qг.пл. * Цт = 2039193,2 * 189,94 = 387,324 млн.руб.

где: Цт - расчетная средняя фактическая цена 1 тонны тов. угля в 1997

году.

7. Определение результативной продукции на 1998 год:

Qр = Qг.пл. * Цр = 2039193,2 * 188,29 = 383,960 млн.руб.

где: Цр - фактическая средняя цена 1 тонны реализованной продукции в

1997 г.

8. Определение прибыли от реализации товарного угля:

Qг.пл * (Цр - С) =2039193,2 * (188,29 - 191,45) = 2039193,2 *(-3,16)

= -6,444 млн.р.

Вывод : Расчитывать на то, что одно единственное мероприятие на

шахте, осуществляемое на одном участке значительно улучшит деятельность

предприятия, не приходится. Нет достаточного роста производства, снижения

себестоимости добычи на 1 тонну. Пока еще затраты превышают полученную

выручку. Но уже наметилась тенденция снижения убытков.

Необходимо ряд не только технических, технологических мероприятий,

требующих значительных кап. вложений, но и организационных, а так же

социальных, которые выведут предприятие на высокий рубеж и оно станет

эффективным.

Список литературы:

1. Экономика предприятия

Учебник под редакцией проф. В.Я. Горфинкеля, проф. Е. М.

Купрякова

М."Банки и биржи". Издательское объединение "ЮНИТИ",1996г.

2. Приказ № 269 от 30.03.98. г. "Об итогах работы шахты "Северная" в

1997 году и задачах на 1998 год".

3. Анализ производственно-хозяйственной деятельности шахты

"Северная" ОАО "Воркутауголь за 1997 год".

4. Показатели работы ОАО "Воркутауголь" за декабрь 1997 года.

5. Разработка организационно- технических мероприятий по достижению

эффективности производства на 1998 год шахты "Северная" ОАО "Воркутауголь"

г. Воркута Информационно- вычислительный центр.

Страницы: 1, 2, 3