Организация межбанковских расчетов
Итак, из
таблицы 2.3.2. видно, что расчеты экономически обоснованы и имеют положительную
тенденцию, то есть прибыль от операций растет по периодам. Существенно на рост
прибыли не отразилась динамика по расчетам внутри региона и со странами СНГ.
Далее в
работе рассчитана рентабельность межбанковских расчетов. Рентабельность
является экономической категорией, которая характеризует эффективность,
динамичность и коммерческие усилия. Характеризует саму эффективность и
устойчивость операций.
За 2007 год
показатель рентабельности составил:
R = (1.968/106.4*100)*100 =17.8 %
За 2008 год
показатель рентабельности составил:
R = (2.071/111.4*100)*100 = 18.6 %
За 2009 год
показатель рентабельности составил:
R= (2.106/111.3*100)*100=18.6 %
Итак, расчет
рентабельности расчетов показывает, что увеличение показателя наблюдается с
2007 по 2009 г, а затем в периоде 2009 года показатель не изменился по
отношению к 2008 году. Здесь можно сделать вывод, что на показатель 2009 года
имели влияние два фактора: 1– изменение затрат, 2 – изменение показателей по
расчетам внутри региона и со странами СНГ (Таблица 2.3.3.).
Таблица
2.3.3. Расчет динамики изменения межбанковских расчетов за 2007 по 2009гг.
Наименование платежей
|
Периоды
|
2007
|
2008
|
2009
|
2007 к 2008
|
2009
к 2008
|
2007
к 2008
|
2009
к 2008
|
Расчеты внутри города
|
150
|
152
|
154
|
101,3
|
101,3
|
1,33
|
1,33
|
Расчеты внутри РТ
|
300
|
330
|
350
|
110
|
106,06
|
10
|
6,06
|
Расчеты внутри региона
|
320
|
340
|
335
|
106,2
|
98,5
|
6,25
|
- 1,5
|
Расчеты внутри страны
|
400
|
425
|
440
|
106,3
|
103,5
|
6,3
|
3,52
|
Расчеты со странами СНГ
|
348
|
354
|
342
|
101,7
|
96,6
|
1,72
|
- 3,4
|
|
Международные расчеты
|
450
|
470
|
485
|
104,4
|
103,2
|
4,4
|
3,2
|
|
итого
|
1,968
|
2,071
|
2,106
|
|
|
|
|
|
В ЗАО ВТБ 24 открыты корреспондентские
счета (основные банки-корреспонденты см. в Приложении1).
Перечислив корреспондентские счета, открытые в ЗАО ВТБ 24, подробнее рассмотрим операции проводимые по ним. Для этого рассмотрим статистику осуществления межбанковских платежей в ВТБ 24 за период с 01.09.09г по 30.12.09г по валюте Российские рубли. Таблица 2.3.4. Платежи через РКЦ
№ |
Вид прохождения платежа |
От нас (кол./сумма) |
На нас |
1 |
Платежи через РКЦ |
464 51567196 746 |
29913 615 498 077 |
2 |
Банк ВТБ (открытое акционерное общества)
|
498 4 665 893 096 |
2922925715 137 |
3 |
Банк развития и внешнеэкономической деятельности
(Внешэкономбанк)
|
1 300000 000 |
1300000 000 |
4 |
Открытое акционерное общество "Банк ВТБ Северо-Запад" |
3 785000 000 |
4792671 811 |
Участниками расчетов через РКЦ, являются кредитные организации России, заключившие договор о корреспондентских отношениях с Банком России. Перевод и поступление денежных средств осуществляется с корреспондентского счета. Поступившие от клиентов банка расчетные документы после их контроля оформляются подписью экономиста учетно-операционного отдела и штампом банка, а документы, требующие дополнительного контроля, заверяются также подписью контролирующего работника. Штамп банка содержит наименование банка и номер учреждения банка. По расчетным документам клиентом производится списание средств с их счетов с отнесением на корреспондентский счет банка. После списания средств со счетов клиентов коммерческий банк составляет отдельное платежное поручение по каждой группе очередности платежей и по сроку платежа, к которому прилагаются два экземпляра расчетных документов клиентов и их опись. В платежном поручении указывается срок платежа и его очередность. Указанные документы направляются в РКЦ. Экономист учетно-операционного отдела банка после проверки правильности оформления расчетных документов подписывает их, ставит штамп коммерческого банка и формирует пачки первых, вторых и третьих экземпляров документов. По каждой пачке составляется лента подсчета, которая подписывается при равенстве итогов. Первые экземпляры документов передаются в отдел дистанционной связи с вычислительным центром, обслуживающим РКЦ. Информация по расчетным документам поступает в ЭВМ с признаками программного или ручного составления авизо. При передаче информации по каналам связи расчетные документы располагаются в электронном файле с учетом очередности их оплаты и срока платежа. Передача на оплату расчетных документов по первым пяти группам очередности платежей осуществляется коммерческим банком в специальном сеансе связи в согласованное с вычислительным центром время. Оплата расчетных документов, переданных в специальном сеансе связи, производится в пределах средств, имеющихся на корреспондентском счете. Остаток средств на корреспондентском счете используется для оплаты расчетных документов, переданных во время других сеансов связи. Документы, не оплаченные в связи с недостатком средств на корреспондентском счете, учитываются в указанном выше порядке. После завершения передачи информации в вычислительный центр работник банка сверяет итоги сумм переданных документов в вычислительный центр и с описью расчетных документов. Вторые и третьи экземпляры расчетных документов вместе с описью расчетных документов направляются в РКЦ. Коммерческие банки совершают операции ответного провода по своему корреспондентскому счету и лицевым счетам клиентов только на основе полученной от РКЦ выписки из корреспондентского счета и экземпляров расчетных документов клиентов.
Платежи по
корреспондентскому счету открытому в Банк ВТБ (открытое акционерное общества).
Между ВТБ 24 и Банк ВТБ
(открытое акционерное общества) подписан договор на техническое обслуживание
клиринговых расчетов между филиалами ВТБ, в соответствии с которым открыт
данный корреспондентский счет.
Основная функция корреспондентского счета открытого в ВТБ – осуществление платежей на его филиальную сеть, вследствие того, что филиалы ВТБ не имеют корреспондентские счета в РКЦ. Все межбанковские платежи филиалов осуществляются по кор. счетам открытым в головном ВТБ.
Перевод и поступление
денежных средств осуществляется с корреспондентского счета №:
·
30110840700001000188
·
30110840100009000188
·
30110810400001000188
·
30110978300001000188
·
30110826300001000188
·
30110756700001000188
· 30110840000002000188. Особенность данной схемы расчетов заключается в том, что платежи по корреспондентскому счету осуществляются "день в день". Платежные документы, выписки по счету отправляются (принимаются) в(из) ВТБ в электронном виде в одно-сеансовом варианте. Бумажные приложения в банк – получатель платежа не доставляются. · С 9.00 до 13.30 осуществляется прием и формирование платежных документов по кор. счету. · До 14.00 осуществляется передача платежных документов в ВТБ. · В 16.30 Банк получает выписку о поступивших на него документов. На конец дня выводится сальдо по счету.
Платежи по кор. счету
открытому в Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк).
Основные функции счета
30110С45000001000823 "корреспондентский счет "НОСТРО" открытого
в Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк) это:
· проведение транзитных платежей на банки-корреспонденты Внешэкономбанк; · проведение операций с ценными бумагами; · операции по конвертации средств в иностранную валюту и обратно. По счету 30110С45000001000823 деньги хранятся в иностранной валюте и выполняются основные операции: · осуществление банковских переводов в валюте; · конверсионные операции; · выдача средств наличными. Платежи по кор. счету открытому в ООО "Банк ВТБ Северо-Запад". Основные функции счета в ООО "Банк ВТБ Северо-Запад" аналогичны корр. счету открытому в Внещэкономбанке. Основное отличие состоит в тарифах по операциям в рублях, иностранных валютах и операциям с ценными бумагами.
3.
Направления
совершенствования организации межбанковских
расчетов ЗАО ВТБ-24
3.1 Зарубежная практика
организации межбанковских расчетов
Состояние платежных
систем развитых стран Запада на современном этапе характеризуется высоким
уровнем технической и технологической оснащенности. Благодаря этому данные
платежные системы соответствуют высшим стандартам скорости и надежности
осуществления расчетов.
В настоящее время на роль
лидера в области безналичных расчетов претендует международная межбанковская
система передачи информации и осуществления платежей SWIFT. Она имеет ряд
безусловных преимуществ. Это, прежде всего четкая стандартизация, высочайшая
степень надежности и скорости передачи информации.[12, с. 54]
Среди высокотехнологичных
мировых электронных систем межбанковских расчетов можно также выделить FedWire
– сеть Федеральной резервной системы США, Нью-Йоркскую международную платежную
систему расчетных палат CHIPS, Лондонскую автоматическую систему расчетных
палат CHAPS, японскую систему межбанковских безналичных переводов Zengin.
FedWire – самая разветвленная
коммуникационная банковская сеть, в ней участвуют около 5,5 тыс.
кредитно-финансовых организаций. Средства на резервном счете банка-участника
оборачиваются в течение дня до 12 раз. На банковском уровне платеж совершается
практически в режиме реального времени.[25, с. 239]
Создание Нью-Йоркской
международной платежной системы расчетных палат CHIPS было вызвано
необходимостью учитывать быстрорастущий объем расчетов по международным
сделкам. Поскольку совершение всех расчетов в полном объеме в едином центре
затруднительно, система CHIPS разрабатывалась как система децентрализованная.
Из всех банков-участников были выбраны 12 крупнейших для осуществления расчетов
между всеми остальными. Система CHIPS существенно отличается от других,
поскольку межбанковские обязательства и требования не регулируются ею
немедленно после выставления соответствующих документов в виде электронных
сообщений, а накапливаются в течение рабочего дня, по окончании которого
подводится баланс. Окончательные платежи производятся расчетными банками путем
перевода средств на резервных счетах в Федеральном резервном банке Нью-Йорка по
сети FedWire.
Система CHIPS удобна тем,
что все совершенные в течение дня переводы средств на сумму около $400 млрд
сводятся к нескольким окончательным платежам на сумму порядка $4 млрд.[47]
Электронные системы
межбанковских расчетов FedWire и CHIPS обслуживают свыше 90% всех межбанковских
внутренних расчетов в США.
Английская электронная
система автоматизированных клиринговых расчетов CHAPS, представляющая собой
системы перевода кредита в течение одного дня, связывает 12 банков, включая
Bank of England. Банки, получающие поручения на перевод средств через данную
систему, должны предоставить средства кредитуемой стороне в течение дня. Это
обеспечивает эффективность пользования CHAPS для деловых и финансовых кругов.
Организация
межбанковского клиринга в каждой стране зависит от исторических особенностей
развития ее банковской системы, модели ее построения, степени концентрации и
централизации банковского дела, а также от политики центрального банка в
области денежно-кредитного регулирования экономики. Следовательно, без ее
внедрения в структуру национальных межбанковских расчетов немыслима интеграция
в систему международных финансовых операций.
Широкие масштабы
межбанковского клиринга за рубежом обусловлены практической невозможностью
осуществить все возрастающий безналичный платежный оборот посредством
индивидуальных расчетов между кредитно-финансовыми институтами. Например, в ФРГ
безналичный платежный оборот составил в 1990г. 1.3 трлн. марок, в 2000г. – 4.5
трлн. марок, а в 2010г. – 11.7 трлн. марок (рост соответственно в 3.5 и 2.6
раза). В США этот показатель оценивается в 1990г. – 12.3 трлн. долларов, в
2000г. – 64.2 трлн. долларов, а в 2010г. – 125 трлн. долларов.[50]
Организация
межбанковского расчета различна в зависимости от того, являются ли банки,
участвующие во взаимных расчетах, самостоятельными юридическими лицами или же
они входят в систему одного и того же банка.
В первом случае банки,
как правило, обмениваются между собой чеками, векселями и другими долговыми
обязательствами клиентов, доплачивая только разницу в специально создаваемых
для расчетов организациях. Это и есть собственно межбанковский клиринг (клиринг
в широком смысле).
Во втором случае, т.е.
при внутрибанковском клиринге (межбанковском клиринге в суженном его понимании)
все расчеты, связанные с уплатой денег клиентом одного банковского филиала
клиенту другого филиала того же банка при помощи различных расчетно-платежных
документов (чеков, жиро-чеков и др.), производятся отнесением этих расчетов на
правление (головную контору) данного банка. Обычно клиринговый отдел головной
конторы и сводит все расчеты филиалов собственной системы. Соответственно
разницы, подлежащие уплате или получению филиалами, не погашаются наличными
деньгами, а отражаются в пассивной или активной части бухгалтерского баланса
филиалов, либо как долг филиала правлению, либо как долг правления
соответствующему филиалу. Проблема организации внутрибанковского клиринга
особенно актуальна для крупных банковских монополий с широко разветвленной
филиальной сетью.[23, с. 89]
В зависимости от сферы
применения межбанковский клиринг может быть: локальным – между банками
какого-либо региона, либо между банками определенной банковской группы и (или)
между филиалами одного и того же банка; и общенациональным – в пределах всей
страны. В свою очередь специфика указанных видов межбанковского клиринга
проявляется в способах их проведения.
Исходя из последнего
критерия, можно выделить совершаемые клиринги:
·
через специальные
межбанковские организации – расчетные (клиринговые) палаты и жироцентрали;
·
через учреждения
центрального банка или крупнейшие коммерческие банки;
·
а при
внутрибанковском клиринге, при расчетах между отделениями (филиалами) – через
клиринговый отдел головной конторы банка.
Все эти способы
проведения межбанковских клиринговых расчетов тесно взаимосвязаны. Конечное
сальдо расчетов в любом случае оплачивается с корреспондентских счетов
коммерческих банков, открытых в центральном банке. Выбор способа для клиринга
определяется соображениями быстроты и экономичности. Банки заинтересованы в
скорейшем завершении расчетов, так как запаздывание с инкассированием ведет к
потере доходов банка и в ряде случаев – к неудобствам для вкладчиков.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10
|