Организация процесса кредитования юридических лиц
25.
Власов
И.П. Кредитование малого и среднего бизнеса: перспективы развития. // Деньги и
кредит. – 2009. № 339 – С.62-68
26.
Власов
И.П. Государственная финансовая поддержка малого и среднего бизнеса. // Деньки
и кредит. – 2009. № 345 – С.22-29
27.
Чугунов
А.В., Семкина Н.Н. Банковский сектор региона: анализ факторов развития //
Деньги и кредит. – 2009. № 3 – С.45-49
28.
Коблев
М.С. Итоги и тенденции развития банков и кредитного риск-менеджмента. //
Финансы и кредит. – 2009. № 346. – С.58-64
29.
Милюков
А.И. Кредитная поддержка производства – центральная проблема. // Деньги икредит.
– 2009. № 4 – С.9-12
Приложение А
Схема
процесса кредитования юридических лиц
1)
Рассмотрение кредитной заявки на выдачу кредита
|
Предварительные переговоры с потенциальным
заемщиком
|
|
|
|
|
Предоставление потенциальным заемщиком
необходимого пакета документов
|
|
|
|
|
Комплексный анализ финансового состояния
потенциального заемщика, качества, достаточности и ликвидности обеспечения
|
|
|
|
|
Проверка достоверности предоставленной
информации, легальности бизнеса, связей с контрагентами, партнерами и
перспективы их развития
|
|
|
|
|
Подготовка заключения о целесообразности
выдачи кредита с точки зрения экономики, безопасности и законности
|
|
|
|
|
Рассмотрение вопроса о возможности
предоставления кредитных средств потенциальному заемщику на кредитном
комитете
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2)
Непосредственная выдача кредита
|
Подготовка и подписание со стороны
потенциального заемщика и банка кредитных договоров (кредитный договор,
договор обеспечения)
|
|
|
|
|
Заведение общих сведений о заемщике в
автоматизированную систему банка
|
|
|
|
|
На основании соответствующих заявлений со
стороны клиента и распоряжений со стороны банка открытие балансовых и
внебалансовых счетов, отражение операций по предоставлению денежных средств,
формированию резерва на возможные потери по ссудам, учету сумм принятого
обеспечения
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3)
Сопровождение и закрытие кредитной сделки
|
Контроль своевременной оплаты кредита и
процентов по нему
|
|
|
|
|
Контроль финансового положения заемщика,
сохранности заложенного имущества для оценки кредитного риска
|
|
|
|
|
Отражение операций в автоматизированной
системе банка по частичному плановому и досрочному погашению кредита
|
|
|
|
|
Регулирование резерва на возможные потери по
ссудам
|
|
|
|
При полном погашении кредита осуществление
операций в автоматизированной системе банка по восстановлению резерва на
возможные потери, списанию суммы принятого обеспечения
|
|
|
|
|
Закрытие балансовых и внебалансовых счетов по
учету кредита и обеспечения
|
|
|
|
|
Передача кредитного досье заемщика в архив
для дальнейшего его хранения
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приложение Б
Типовой
комплект документов, необходимых для рассмотрения вопроса о возможности
предоставления кредитного продукта
1) Заявка
(произвольной формы) на имя Председателя Правления АКБ «МБРР» (ОАО) о
предоставлении кредитного продукта с указанием суммы, цели, сроков и порядка
возврата, предлагаемых видов обеспечения исполнения обязательств.
2) Анкета
заемщика.
3)
Нотариально заверенные копии документов заемщика, залогодателя, поручителя:
- устава и
учредительных документов со всеми изменениями и дополнениями;
-
свидетельства о внесении сведений в единый государственный реестр;
-
свидетельства о регистрации;
-
свидетельства о постановке на учет в налоговом органе;
- страхового
свидетельства;
- карточки с
образцами подписей и оттиска печати;
- копии протоколов
об избрании на должность руководителя и приказов о назначении на должность
руководителя и главного бухгалтера (для клиентов АКБ «МБРР» (ОАО)
предоставление указанных документов не требуется, если они предоставлялись при
открытии счета);
- при подписании
от имени заемщика, поручителя, залогодателя соответствующего договора лицом,
действующего на основании Доверенности, необходима нотариально заверенная копия
доверенности;
- решений
Совета директоров (Собрания акционеров) заемщика, поручителя, залогодателя о
получении кредита, выдачи поручительства, передаче в залог имущества, в случае
если эти сделки являются крупными для заемщика, поручителя, залогодателя в
соответствии с законодательством и/или их уставом.
4) Документы,
подтверждающие полномочия лиц, ведущих переговоры с Банком со стороны
потенциального заемщика, на совершение кредитной сделки и подписание
соответствующих договоров.
5)
Квартальная бухгалтерская отчетность заемщика и поручителя (бухгалтерский
баланс — форма № 1, отчет о прибылях и убытках — форма № 2) за три последних
квартала и годовая бухгалтерская отчетность за последний финансовый год с
соответствующими приложениями (формы №№ 3,4,5) с отметками налогового органа.
Бухгалтерский баланс на последнюю отчетную дату должен сопровождаться
расшифровкой отдельных статей, имеющих наибольший удельный вес в валюте баланса
(более 5% валюты баланса), с обязательным указанием сроков образования и
возврата дебиторской и кредиторской задолженностей.
6)
Оперативные данные по балансовым статьям заемщика и поручителя (представляется
в случае обращения за кредитом в срок более чем через месяц по истечении
квартальной отчетной даты).
7) Расчет
эффективности реализации коммерческого проекта (представляется на основе
предлагаемой схемы с учетом специфики хозяйственной деятельности).
8) Расчет
срока возврата кредитных ресурсов. Договоры, контракты, расчетно-платежные и
другие документы, подтверждающие реальность и эффективность кредитуемого
коммерческого проекта.
9) Копии
имеющихся разрешительных документов (лицензии, права, сертификаты) на
продукцию, виды деятельности, торговые марки, предлагаемое обеспечение и т.п..
10) Справки о
ежемесячных оборотах по всем счетам, открытым в других банках, за последние 12
месяцев (заверенные банками).
11) Справка о
ежемесячном движении товара (производственных запасов, готовой продукции) на
складах за последние 12 месяцев.
12) Справка о
ежемесячной выручке от реализации за последние 12 месяцев (с выделением оборота
наличных денежных средств).
13) Копии
кредитных договоров и договоров, касающихся обеспечения исполнения обязательств
по кредитам (при наличии действующих кредитных договоров в других банках);
справки банков о качестве обслуживания действующих кредитов.
14) Перечень
имущества, предлагаемого в залог, с указанием полного наименования, марки,
модели, заводского номера и т. д., а также его места нахождения (точного
адреса) и остаточной балансовой стоимости на последнюю отчетную дату.
15)
Документы, подтверждающие право собственности на имущество, предлагаемое в
залог по кредиту:
- копии
договоров о приобретении имущества;
- копии актов
приемки-передачи имущества (накладных);
-
подтверждение оплаты имущества (платежные поручения, акт сверки задолженности и
т.п.);
- копии
свидетельств о регистрации прав собственности (для объектов недвижимости).
16) Копии
документов подтверждающих правомерность хранения имущества предлагаемого в
залог по месту его фактического нахождения: свидетельство о праве собственности
на помещение, в котором хранится имущество, договор аренды указанного помещения
или договор хранения имущества, предлагаемого в залог, с третьим лицом.
Все копии, не
заверяемые нотариально, должны быть заверены печатью и подписью руководителя
организации.
Данный
перечень в зависимости от организационно-правовой формы и формы собственности
потенциального заемщика, специфики отрасли, кредитуемых операций и других
вопросов, возникающих в процессе рассмотрения документов и подготовки
заключения о возможности предоставления кредита, по усмотрению банка АКБ «МБРР»
(ОАО) может быть уточнен (сокращен или расширен).
Приложение В
Перечень
информации, используемой для анализа финансового положения предприятий и
организаций
1) ТЭО
испрашиваемого кредита (цель, сумма, плата за кредит, сроки погашения кредита,
источники погашения кредита, срок окупаемости и уровень рентабельности
кредитуемой сделки).
2) График
погашения кредита, платежный календарь с разбивкой по месяцам.
3) Бизнес –
план.
4) Справка о
технологическом цикле производства.
5)
Официальное заключение профессионального оценщика о реальной (рыночной)
стоимости предметов залога с учетом фактического и перспективного состояния
конъюнктуры рынка, справки торгующих или снабженческих организаций об уровне
цен. Подробное описание имущества предлагаемого в залог.
В случае
обеспечения кредита в виде поручительства третьего лица необходимо
представление информации по поручителю (аналогично информации по заемщику).
6) Копия
баланса предприятия за прошедший год, с отметкой о принятии налоговой
инспекцией и копии приложений к нему по формам:
- № 2 - отчет
о финансовых результатах;
- № 3 - отчет
о движении капитала;
- № 4 - отчет
о движении денежных средств;
- копия
итоговой части аудиторского заключения по результатам аудита бухгалтерской
отчетности предприятия.
Копии указанных
документов должны быть заверены уполномоченным лицом заемщика и печатью.
7) Копия
квартально отчетности на последнюю отчетную дату по формам:
- № 1 -
баланс, заверенный ГНИ;
- № 2 - отчет
о прибылях и убытках;
Расшифровка
строк баланса:
- стр. 120 -
здания, машины, оборудование;
- стр. 130 -
незавершенное строительство (наименование объектов, начало строительства,
ожидаемый ввод в действие, стоимость строительства, сумма незавершенного
строительства, источники финансирования: прибыль, амортизация, средства
дольщиков, бюджет, кредиты банков, прочие; план строительства на текущий год);
- стр. 140 -
долгосрочные финансовые вложения (с указанием конкретных объемов инвестиций
(наименование организаций), сумм, состояния и сроков вложения);
- стр. 230,
стр. 240, стр. 620 - дебиторская и кредиторская задолженность (наименование
покупателей (поставщиков), дата возникновения, сумма, наименование
задолженности);
- стр. 470 -
непокрытые убытки (расшифровка непокрытых убытков);
- стр. 510,
стр. 610 - заемные средства краткосрочные и долгосрочные (копии кредитных
договоров или справку предприятия с указанием суммы кредита, сроков его
погашения, обеспечении).
Расшифровка
строк приложения к балансу по форме № 2 - отчет о финансовых результатах:
- стр. 010 -
по видам деятельности (справка о структуре выручки от реализации: поступления
на расчетные счета, поступления в кассу без зачисления на расчетный счет,
взаимозачет или бартер).
8) Справки из
всех обслуживающих ссудозаемщика банков об оборотах и остатках по счетам за год
(с разбивкой по месяцам), о наличии картотеки № 2, в том числе бюджету на
текущую дату, о наличии ссудной задолженности на текущую дату, сроках ее
погашения и обеспечении.
9) Справка о
величине неснижаемых остатков денежных средств на расчетном счете в филиале в
помесячной разбивке за последние 6 месяцев.
10) Справка о
величине “чистых” поступлений на все счета ссудозаемщика в рублях (и другой
валюте) в филиале и других банках за год в помесячной разбивке с указанием
среднемесячных чистых кредитовых оборотов (с разбивкой по банкам). Чистые
поступления рассчитываются как сумма общих поступлений за минусом кредитов
банков, средств от конверсионных операций по текущим и расчетным (рублевым и
валютным) счетам в банке (конвертация денежных средств с транзитного счета с их
последующим зачислением на расчетные счета учитываются в сумме чистых
кредитовых оборотов); денежные средства, возвращенные с депозитов банка или
полученные от продажи ценных бумаг банка (векселей, депозитных сертификатов и
прочих); денежные переводы между счетами клиента в разных банках.
11) Справка
об обязательных среднемесячных платежах ссудозаемщика (платежи в бюджет и
внебюджетные фонды, плата за коммунальные услуги, электроэнергию, заработная
плата и начисления на нее).
12) Договора
с поставщиками.
13) Договора
с покупателями.
14) При
представлении ходатайства на выдачу кредита в период январь - март необходимо
представить, кроме указанных документов. Оперативный баланс и приложения по
форме № 2 и форме № 4 за прошедший год и оперативные данные по основным
показателям за прошедшие месяцы текущего года.
15) При
предоставлении ходатайства на выдачу кредита в период между квартальными
отчетами необходимо представить, кроме указанных документов, оперативные данные
по основным показателям за прошедшие месяцы, не включенные в квартальный отчет.
Приложение Г
Таблица В.1 -
Бухгалтерский баланс ООО «Аптекарь»
В тысячах
рублях
Наименование показателя
|
01 января 2008
тыс. руб.
|
доля
%
|
01апреля 2008
тыс. руб.
|
доля
%
|
01июля
2008
тыс. руб.
|
доля
%
|
01 октября 2008
тыс. руб.
|
доля
%
|
31декабря 2008
тыс. руб.
|
доля
%
|
I АКТИВЫ
|
1. Нематериальные активы
(стр. 110)
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
2. Основные средства (стр.
120)
|
31877
|
21,8
|
31496
|
17,8
|
31187
|
16,8
|
34930
|
17,7
|
35434
|
19,5
|
3. Незавершенное
строительство (стр. 130)
|
503
|
0,3
|
2921
|
1,7
|
3251
|
1,6
|
3251
|
0,5
|
586
|
0,3
|
4. Долгосрочные финансовые
вложения (стр. 140)
|
1500
|
1
|
1500
|
0,8
|
4500
|
2,4
|
4500
|
4,2
|
8300
|
4,6
|
5. Отложенные финансовые
активы (стр. 145)
|
2570
|
|
2578
|
|
2711
|
|
4368
|
|
2752
|
|
6. Прочие внеоборотные
активы (стр. 150)
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
Итого внеобороные активы
(стр. 190)
|
36450
|
25
|
38495
|
21,8
|
41649
|
22,5
|
47049
|
23,9
|
47072
|
25,9
|
7. Запасы (стр. 210)
|
61117
|
41,9
|
70195
|
39,7
|
72728
|
39,7
|
76266
|
38,7
|
70573
|
38,9
|
8. НДС по приобретенным
ценностям (стр. 220)
|
80
|
0,1
|
118
|
0,1
|
118
|
0,1
|
51
|
0
|
96
|
0,1
|
9. Дебиторская задолженность
свыше 12 месяцев (стр. 230)
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
10. Дебиторская
задолженность менее 12 месяцев (стр. 240)
|
43174
|
29,6
|
65646
|
37,1
|
68979
|
37,2
|
72053
|
36,5
|
61274
|
33,8
|
10.1. в т.ч. прочие дебиторы
(стр. 244)
|
956
|
0,9
|
874
|
0,6
|
978
|
0,7
|
903
|
0,6
|
774
|
0,6
|
11. Краткосрочные финансове
вложения (стр. 250)
|
263
|
0,2
|
120
|
0,1
|
449
|
0,2
|
521
|
0,3
|
296
|
0,2
|
11.1 в т.ч. собственные
акции, выкупленные у акционеров
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
12. Денежные средства (стр.
260)
|
4944
|
3,4
|
2153
|
1,2
|
1558
|
0,8
|
1289
|
0,7
|
2162
|
1,2
|
13. Прочие оборотные активы
(стр. 270)
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
Итого оборотные активы (стр.
290)
|
109578
|
75
|
138232
|
78,2
|
143832
|
77,5
|
150180
|
76,1
|
134401
|
74,1
|
Итого активы (стр. 300)
|
146028
|
100
|
176727
|
100
|
185481
|
100
|
197229
|
100
|
181473
|
100
|
II ПАССИВЫ
|
15. Уставной капитал (стр.
410)
|
444
|
0,3
|
444
|
0,3
|
444
|
0,2
|
444
|
0,2
|
444
|
0,2
|
16. Добавочный капитал (стр.
420)
|
31
|
0
|
31
|
0
|
31
|
0
|
31
|
0
|
31
|
0
|
17. Резервный капитал (стр.
430)
|
67
|
0
|
67
|
0
|
67
|
0
|
67
|
0
|
67
|
0
|
18. Фонд социальной сферы
(стр. 440)
|
12785
|
8,8
|
12718
|
7,2
|
9557
|
5,1
|
9423
|
4,8
|
9370
|
5,2
|
19. Нераспределенная прибыль
прошлых лет (стр. (460)
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
20. Непокрытый убыток
прошлых лет (стр. 470/1)
|
-3682
|
2,5
|
-3117
|
1,8
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
21. Нераспределенная прибыль
отчетного года (стр. 470/2)
|
565
|
0,4
|
723
|
0,4
|
662
|
0,4
|
814
|
0,4
|
890
|
0,5
|
22. Непокрытый убыток
отчетного года
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
23. Целевые финансирование и
поступления(стр. 450)
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
Итого капитал и резервы
(стр. 480)
|
10210
|
7
|
10866
|
6,1
|
10761
|
5,8
|
10779
|
5,5
|
10802
|
6
|
24. Долгосрочные обязательства
(стр. 590)
|
92
|
0,1
|
85
|
0
|
84
|
0
|
82
|
0
|
82
|
0
|
25. Кредиторская
задолженность (стр. 620)
|
135726
|
92,9
|
165776
|
93,8
|
175266
|
94,2
|
186368
|
82,9
|
170589
|
94
|
в т.ч. Краткосрочные кредиты
займы (стр. 611)
|
83185
|
57
|
122157
|
69,1
|
120920
|
65
|
122312
|
70
|
106530
|
58,7
|
в т.ч. Кредиторская
задолженность
|
52541
|
36
|
43619
|
24,7
|
54346
|
29,2
|
64056
|
32,5
|
64059
|
35,3
|
26. Расчеты по дивидендам
(стр. 630)
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
27. Резервы предстоящих
расходов и платежей (стр. 650)
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
28. Прочие пассивы (стр.
660)
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
Итого краткосрочные
обязательства (стр.690)
|
135726
|
92,9
|
165776
|
93,8
|
175266
|
94,2
|
186368
|
94,5
|
170589
|
94
|
Итого пассивы (стр.700)
|
146028
|
100
|
176727
|
100
|
186111
|
100
|
197229
|
100
|
181473
|
100
|
III Стоимость чистых активов
(п.14 - п.29)
|
9254
|
|
9992
|
|
9153
|
|
9876
|
|
10028
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11
|