Создание страховой брокерской компании ООО "Сервис"
- номер полиса
- фамилия клиента
- стоимость полиса
- марка его машины.
Все эти акты и отчеты подписываются
генеральным директором, а курьером отвозятся в страховую компанию.
Там все проданные полисы регистрируются,
заносятся в базу. И клиент считается застрахованным.
5.2 График организации работы
и доходная часть проекта
В таблице 4 представлена программа
выпуска продукции и месячный доход фирмы.
Фирма будет работать с учетом
нормированного рабочего графика для сотрудников. То есть 20 часов в неделю. При
этом график сотрудников, выписывающих полисы на ПОС должен вписываться в часы работы
почты.
|
Кол-во ПОС
|
Кол-во клиентов в месяц
с 1 ПОС при возм. их потоке (500 чел)
|
Принятый коэф-т притока
клиентов
|
Реальное количество клиентов
9 ПОС(с учетом коэф-та притока) в мес.
|
Стоимость одного полиса,
в тыс.руб. с НДС
|
Месячная выручка, тыс.руб.,
с НДС
|
Комиссия брокера с выручки,
в %
|
Доход фирмы "Сервис"
в мес., тыс.руб., с НДС
|
ОСАГО, в т.ч.
|
9
|
230
|
35%
|
725
|
-
|
-
|
-
|
-
|
физ. лица
|
|
|
60%
|
435
|
1,98
|
861,3
|
10%
|
86,13
|
юр. лица
|
|
|
40%
|
290
|
2,375
|
688,8
|
10%
|
68,88
|
КАСКО,в т.ч.
|
9
|
170
|
16%
|
245
|
-
|
-
|
-
|
-
|
отеч.авто
|
|
|
40%
|
98
|
10,4
|
1019,2
|
20%
|
203,84
|
иностр.авто
|
|
|
60%
|
147
|
36,4
|
5350,8
|
20%
|
1070,16
|
ИТОГО
|
|
|
|
|
|
|
|
1429,01
|
Таблица
4. Программа выпуска продукции
5.3 Расходная часть проекта
Трудовые ресурсы.
В таблице 5 представлено штатное
расписание сотрудников и их месячный фонд оплаты
труда (ФОТ).
Таблица 5. Штатное расписание
№ п/п
|
Наименование должности
|
Количество человек
|
Должностной оклад, в тыс. руб.
|
Месячная премия на
работника, в тыс. руб.
|
Месячный ФОТ, в тыс. руб.
|
1
|
Директор-юрист
|
1
|
70,0
|
|
70,0
|
2
|
Секретарь
|
1
|
28,0
|
|
28,0
|
3
|
Гл. бухгалтер
|
1
|
45,0
|
|
45,0
|
4
|
Страховые агенты
|
9
|
20,0
|
10,0 одному из 9
|
190,0
|
5
|
Экономист - маркетолог
|
1
|
30,0
|
|
30,0
|
6
|
Охрана
|
9
|
15,0
|
|
135,0
|
7
|
Курьер
|
1
|
12,0
|
|
12,0
|
|
Итого
|
23
|
|
10,0
|
510,0
|
Страховые агенты – это люди,
сидящие в 9ти ПОС и занимающиеся непосредственно выписыванием полисов, общением
с клиентами. В их обязанности также входит разъяснить клиентам условия каждой предлагаемой
компании и подобрать наиболее удобный вариант страховки.
Состав оборудования.
Столы 14 шт. (агенты, охранник
в главном офисе, директор, секретарь, бухгалтер, экономист)
4000 руб. * 14 = 56 000 руб.
Стулья 32 шт. (23 человека-штат,
и 1 стул для клиента в каждый офис)
2000 руб. * 32 = 64 000 руб.
Тумбы для документов / стеллажи
20 шт. (агенты, директор, секретарь, бухгалтер, экономист)
5500 руб. * 20 = 110 000 руб.
Шкаф для документов 4 шт.
(директор, секретарь, бухгалтер, экономист) 9000 руб. * 4 = 36 000 руб.
Сейф 10 шт. (в каждой точке,
бухгалтерия)
6000 руб. * 10 = 60 000 руб.
Компьютер 13 шт. (директор,
секретарь, бухгалтер, экономист, агенты) 25 000 руб. * 13 = 325 000 руб.
Многофункциональное устройство
(принтер + сканер + копир) 11 шт. (секретарь + директор, бухгалтерия + экономист,
агенты)
12 000 руб. * 11 =132 000
руб.
Счетчик купюр 1 шт. (бухгалтерия)
2500 руб.
Детектор валют 9 шт. (в каждой
точке)
400 руб. * 9 = 3 600 руб.
Мобильные телефоны 9 шт. (агенты)
2000 руб. * 9 = 18 000 руб.
Телефонный аппарат 13 шт.
(директор, бухгалтерия, экономист, секретарь, агенты)
1000 руб. * 13 = 13 000 руб.
Телефон-факс 1 шт. (у секретаря)
4 000 руб.
ИТОГО: 824 100 руб. с НДС
Затраты на нематериальные
активы.
Для осуществления своей деятельности
ООО «Сервис» требуется лицензионное программное обеспечение, возможность использовать
он-лайн калькулятор (версия 1.1.5), программа «1С». Затраты на данные активы составят
2 000 000 руб. с НДС.
Затраты на обслуживание и текущий ремонт оборудования.
Принимаются в размере 10% от амортизационных отчислений. Амортизация начисляется линейным способом.
При применении линейного метода сумма начисленной за 1 месяц амортизации определяется
как произведение его первоначальной (восстановительной) стоимости и нормы амортизации,
определенной для данного объекта.
Норма амортизации исчисляется по формуле:
К = (1/n) * 100%
Где К – норма амортизации в % к первоначальной
стоимости,
n – срок полезного использования данного объекта амортизируемого
имущества, выраженный в месяцах ( ст. 259.1 п. 2 НК РФ).
Потребность в энергоресурсах.
Продажа полисов напрямую не
связана с затратами электроэнергии. Но она все равно используется, так как в офисе
стоят компьютеры и включен свет. Эта оплата входит в аренду помещений (установлена
средняя стоимость).
Аренда.
В стоимость аренды входит
уборка помещения, электричество, телефон, возможность пользоваться санузлом и др.
помещениями для персонала ПОС.
Цены указаны в таблице 6.
|
Кол-во
|
Цена за 1 кв.м. с НДС
|
кв.м.
|
Итого, тыс. руб., с НДС
|
ПОС в центре + главный офис
|
1
|
3500
|
25
|
87,5
|
ПОС в др. районах
|
8
|
2500
|
6
|
120
|
Общий Итог
|
|
|
|
207,5
|
Таблица 6. Аренда
Оплата Интернета.
В офисы необходимо провести
Интернет, чтобы агенты имели полный доступ к программному обеспечению. Данная услуга
оплачивается ежемесячно. Сумма платежа будет составлять 450 руб. в месяц по каждому
офису (всего 4050 руб.), включая НДС.
Рекламная кампания.
Рекламная кампания фирмы представлена
в таблице 7.
Вид рекламы
|
время c начала реализации
проекта
|
длит-ть, мес.
|
Стоимость в мес. тыс.руб.
|
Итого, тыс. руб., с НДС
|
Реклама в журнале
|
1 мес.
|
2
|
60
|
180
|
Конференция
|
7 мес.
|
1
|
200
|
200
|
Реклама в журнале
|
8 мес.
|
3
|
60
|
180
|
Конференция
|
18 мес.
|
1
|
200
|
200
|
Вывески (9шт)
|
1 мес.
|
54
|
60
|
3240
|
Итого
|
|
|
580
|
4000
|
Таблица 7. Рекламная кампания
Оплата сотовой связи.
Каждый страховой агент должен
иметь сотовый телефон, чтобы клиенты всегда могли с ним связаться. Для каждому агента
сумма платежа в месяц будет составлять 2000 руб. ( т.е. всего 18 000 руб. с НДС).
Расходы, связанные с регистрацией
юридического лица.
При регистрации юридического
лица (в форме общества с ограниченной ответственностью) мы понесем следующие расходы:
* нотариальное удостоверение
подписи заявителя на заявлении о государственной регистрации юридического лица при
создании по форме Р11001 (200 руб. ст. 333.24 п. 1 пп. 21 НК РФ);
* оплата государственной пошлины
за регистрацию юридического лица (2000 руб. ст. 333.33 п. 1 пп. 1НК РФ);
* изготовление печати юридического
лица (350 руб.);
* нотариальное удостоверение
подписей на банковской карточке (200 руб. ст. 333.24 п. 1 пп. 21 НК РФ);
* открытие расчетного счета
(1000 руб.);
Деятельность страхового брокера является лицензируемым видом деятельности.
Для получения лицензии на осуществление страховой брокерской деятельности нам потребуются
в обязательном порядке документ о государственной регистрации соискателя лицензии
в качестве юридического лица или индивидуального предпринимателя (нотариально заверенная
копия 100 руб. ст. 333.24 п.1 пп. 26 НК РФ) и учредительные документы соискателя
лицензии - юридического лица (получение копий учредительных документов юридического
лица (устав, учредительный договор) 400 руб. ст. 333.33 НК РФ).
В соответствии с подпунктом 6 пункта 1 статьи 333.18
и подпунктом 71 статьи 333.33 Налогового кодекса Российской Федерации субъекты страхового
дела уплачивают государственную пошлину за рассмотрение заявления о предоставлении
лицензии - 300 рублей. В соответствии с подпунктом 71 статьи 333.33 НК РФ за предоставление
лицензии уплачивается государственная пошлина в размере 1000 рублей.
Итого расходов на регистрацию: 5550 руб.
Расходы, связанные с непредвиденными обстоятельствами.
Так как наши офисы оборудованы компьютерами, то нужно учитывать
такие обстоятельства как сбои в программном обеспечении, сбои в самой работе техники,
их ремонт, а также мелкий ремонт в самом помещении. Поэтому предположим, что раз
в 3 месяца мы будем затрачивать 20 000 руб. на устранение различных неполадок. Учитывая,
что все оборудование новое и находится на гарантии.
6. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН
Для успешной реализации проекта
требуются инвестиции, величина которых состоит из затрат на постоянные активы (нематериальные
активы и основные средства), на офисную технику и мебель, на регистрацию юридического
лица.
Затраты на постоянные активы
представлены в таблице 8 и составляют 2 457 000 руб. с НДС.
Затраты на офисную мебель
и технику составляют 367 100 руб. с НДС.
Затраты на регистрацию юридического
лица составляют 5 550 руб.
Таким образом, общая величина инвестиционных затрат составит 2829
65 тыс. рублей.
Таблица 8. Постоянные активы
предприятия
Наименование
|
Стоимость с НДС, в тыс. руб.
|
Балансовая стоимость, в тыс. руб. (без
НДС)
|
Срок амортизации, лет
|
Норма амортизационных отчислений, в
% (годовая)
|
Месячные амортизационные отчисления,
в тыс. руб.
|
1. Нематериальные активы (программное
обеспечение)
|
2000
|
1695
|
5
|
20
|
28,25
|
2. Основные средства (компьтеры и дополняющие
их устройства)
|
457
|
387,29
|
5
|
20
|
6,45
|
ИТОГО:
|
2457
|
2082,29
|
|
|
34,7
|
|
НДС =
|
374,71
|
|
|
|
7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
7.1 Общее
положение
Таблица 9. Hалоги, взимаемые в процессе реализации проекта при общей системе
налогообложения
№
|
Наименование налога
|
Ставка налога
|
Облагаемая база
|
Распределение налога
|
Статья затрат
|
Налоговый период
|
1
|
Налог на добавленную стоимость
(НДС)
|
18%
|
- арендная плата
- плата за Интернет-услуги
-рекламная кампания
-реализация полисов
|
В бюджет РФ
|
Себестоимость
|
Ежеквартально
|
2
|
Налог на прибыль
|
20%
|
Валовая прибыль
|
2% зачисляется в федеральный бюджет, 18% (но не ниже 13,5%) - в бюджеты субъектов РФ |
Финансовые результаты
|
Ежегодно
|
3
|
Налог на имущество организации
|
2,2%
|
Остаточная стоимость основных
средств, учитываемых на балансе по правилам ведения бухгалтерского учета
|
Равными долями в местный
бюджет и в бюджет субъекта РФ
|
Финансовые результаты
|
Ежегодно
|
4
|
Единый социальный налог
|
26,0 %
|
Фонд оплаты труда
|
20%-Федеральный бюджет
2,9%-ФСС
3,1%-ФОМС
|
Себестоимость
|
Ежемесячно
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6
|