Дипломная работа: Планирование безубыточной работы на базе принципов маржинального анализа
Показатели оборота
показывают:
- коэффициент оборота по
приему в 2006 году был значительно выше, то есть на 3,5%, чем в 2007 году;
- коэффициент оборота по
выбытию, наоборот, в отчетном году выше, чем в 2006 году, то есть на 3,1%, что
говорит о большом увольнении работников;
- коэффициент текучести
кадров в 2007 году уменьшился. В 2007 году текучесть кадров уменьшилась на
1,4%;
- коэффициент постоянства
составляет 79,3% в 2007 году и, остался без изменений.
При этом можно сделать
следующий вывод: сокращение численности происходит из-за нарушения трудовой
дисциплины и низкой заработной платы.
Причиной снижения
коэффициента приема является сокращение штата работников.
Коэффициент постоянства
говорит о том, что определенный сложившийся круг рабочих не собирается
прерывать стаж из-за временных экономических трудностей предприятия.
4.2.2 Анализ
использования рабочего времени
Полноту использования
трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним
работником, а также по степени использования фонда рабочего времени
Использование трудовых
ресурсов на ООО «Шахта «Красногорская»
смотреть в таблице 25.
Проанализируем изменение фонда
рабочего времени, за счет нижеследующих факторов:
1) За счет снижения
количества отработанных дней одним работающим на 6 дней в среднем за год
произошло снижение ФРВ на 37872 часов.
Таблица 25 - Анализ
использования трудовых ресурсов предприятия в 2007 г
№п/п |
Показатели |
Всего за
2007 год |
На 1
работающего за 2007 год |
План |
Факт |
План |
Факт |
+,- |
1 |
Среднесписочная
численность персонала, чел |
1052 |
1052 |
|
|
|
2 |
Всего
явок на работу, дн. |
252480 |
246168 |
240 |
234 |
-6 |
3 |
Всего не
явок на работу, дн. |
105200 |
130448 |
100 |
124 |
+24 |
4 |
Итого
максимально возможный фонд рабочего времени, дн |
157680 |
376616 |
340 |
358 |
+18 |
5 |
Ежегодные
отпуска, дн. |
32612 |
31560 |
31 |
30 |
-1 |
6 |
Итого
табельный фонд рабочего времени, дн. |
190292 |
408176 |
356 |
354 |
-2 |
7 |
Нерабочие
дни предприятия |
9468 |
11572 |
9 |
11 |
+2 |
8 |
Календарный
фонд рабочего времени, дн. |
199760 |
419748 |
365 |
365 |
0 |
9 |
Продолжительность
рабочего дня, ч. |
6 |
5,99 |
6 |
5,99 |
-0,01 |
∆ФРВД =
ЧРф´∆Д´Ппл = 1052 ´ (-6) ´ 6 = -37872 час
2) За счет снижения
средней продолжительности рабочего дня на 0,01 часа произошло снижение ФРВ на
2462 часов.
∆ФРВП =
ЧРф´Дф´∆П = 1052 ´234 ´ (-0,01) = -2462 час
Анализ показал, что под
влиянием факторов фонд рабочего времени снизился на 40336 часов.
4.2.3 Анализ
производительности труда
Выявление резервов роста
производительности труда и разработка мер по их использованию – главная задача
анализа выполнения плана по труду. Повышение производительности труда означает
экономию овеществленного и живого труда и является одним из важнейших факторов
повышения эффективности производства.
При анализе и
планировании производительности труда важнейшей задачей является выявление и
использование резервов ее роста, то есть конкретных возможностей повышения
производительности труда.
Показателями
производительности труда являются: среднегодовая выработка продукции одним
работником (ГВ), которая зависит от доли рабочих в общей численности
отработанных дней (УД), количества отработанных дней одним работником за год
(Д) и среднегодовой выработки продукции одним работником (ДВ).
Анализ производительности
труда смотреть в таблице - 26.
По приведенным данным
таблицы 26 видно, несмотря на то, что плановые дни превышают фактические на 3
дня и средняя продолжительность рабочего дня меньше на 0,01 час, план по
выработке перевыполнен на 68,54 тыс. руб.
Таблица 26 - Анализ
производительности труда
Показатель |
2007 год |
План |
Факт |
Отклонение от плана(+,-) |
1.Товарная продукция, тыс. руб. |
422135 |
494241 |
72106 |
2.Среднесписочная численность, чел. |
1052 |
1052 |
0 |
3.Отработано дней 1 работником за
год, дней |
200 |
197 |
-3 |
4.Средняя продолжительность
рабочего дня, час |
6 |
5,99 |
-0,01 |
5.Среднегодовая выработка товарной
продукции на 1 рабочего, тыс. руб. |
401,27 |
469,81 |
68,54 |
6.Среднедневная выработка товарной
продукции на 1 рабочего, руб. |
2006,35 |
2384,83 |
378,48 |
7.Среднечасовая выработка товарной
продукции на 1 рабочего, руб. |
334,39 |
398,13 |
63,74 |
Снижение
производительности труда происходит прежде всего за счет роста трудоемкости
продукции.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27
|