Курсовая работа: Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия транспорта
где В - выручка, тыс. руб.
N - среднесписочная численность работников,
чел.
Среднесписочная численность равна 511 чел., в том числе на перевозках
занято 253 чел., на ПРР 69 чел.
При расчете плановых показателей среднесписочная численность
персонала составляет 540 чел., в том числе на перевозках занято 252 чел., на ПРР
68 чел.
П тр отчет= 386,425 тыс. руб. /чел.
П тр план= 322,896 тыс. руб. /чел.
Средняя заработная плата определяется:
З отчет = 112708,41 руб. /чел.
З план = 97933,33 руб. /чел.
ТП. тр = Птр. отч / П тр. пл * 100%
ТП. тр = 119,67 %
ТЗ = Зотч / Зпл * 100%
ТЗ = 115,09 %
К = ТП. тр /ТЗ > 1?
К = 119,975 /115 = 1,0348 > 1
Эффективность труда определяется величиной снижения себестоимости
вследствие опережающего роста производительности труда по сравнению с ростом заработной
платы (с учетом ЕСН). Снижение или рост себестоимости обеспечивает соответствующий
рост прибыли или убыток:
Т’З - Т’П. тр
±ΔS= Т’П. тр *Из, %
где ±ΔS - снижение или рост себестоимости
работ, %
Т’З - коэффициент роста средней зарплаты:
Т’З= ТЗ/ 100
Т’Птр. - коэффициент роста производительности труда:
Т’Птр =ТПтр/ 100
Из - доля заработной платы (с учетом ЕСН) в составе расходов,
%
Из= 26,39 %
Т’З =1,1509
Т’Птр = 1, 1967
±ΔS= - 1,1089 %
Полученная расчетом экономия в процентах пересчитывается на абсолютную
величину затрат:
±ΔR= - 2419,916 тыс. руб.
Эффективность труда (если получена экономия, т.е. со знаком минус)
определяется:
Этр = - 0,04202 руб. /руб. или 4, 202 %
Таблица 6
Наименование показателя |
Код строки |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего
года |
1 |
2 |
3 |
4 |
Доходы и расходы по обычным
видам деятельности |
Выручка (нетто) от продажи товаров,
продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
010 |
197463 |
174364 |
Себестоимость проданных товаров,
продукции, работ, услуг |
020 |
148634 |
140634 |
Валовая прибыль |
029 |
48829 |
33730 |
Коммерческие расходы |
030 |
- |
- |
Управленческие расходы |
040 |
32063 |
24036 |
Прибыль (убыток) от продаж |
050 |
16766 |
9694 |
Прочие (операционные) доходы
и расходы |
Проценты к получению |
060 |
|
|
Проценты к уплате |
070 |
|
|
Доходы от участия в других организациях |
080 |
|
|
Прочие операционные доходы |
090 |
3634 |
756 |
Прочие операционные расходы |
100 |
5646 |
3064 |
Внереализационные доходы и
расходы |
Внереализационные доходы |
120 |
76 |
166 |
Внереализационные расходы |
130 |
1606 |
503 |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
140 |
13224 |
7049 |
Отложенные налоговые активы |
|
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
|
|
|
Налог на прибыль и иные аналогичные
платежи |
150 |
5143 |
1606 |
Прибыль (убыток) от обычной деятельности |
160 |
8081 |
5443 |
Чрезвычайные доходы и расходы |
|
|
|
Чрезвычайные доходы |
170 |
|
|
Чрезвычайные расходы |
180 |
10 |
|
Чистая прибыль |
190 |
8071
|
5443
|
СПРАВОЧНО:
|
|
|
|
Постоянные налоговые обязательства
(активы) |
|
|
|
Базовая прибыль (убыток) на акцию |
|
|
|
Разводненная прибыль (убыток)
на акцию |
|
|
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11
|