Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации

на оборотной стороне делается специальная надпись - индоссамент. Он может

быть нескольких видов: именным, безоборотным, перепоручительным. Вексельное

обязательство может быть гарантировано банком (полностью или частично) в

виде специальной надписи на лицевой стороне векселя, которая получила

название Аваля, и дается на одно из лиц, ответственных по векселю.

Форма векселя, порядок его выставления, оплаты, обращения, права и

обязанности сторон и все прочие вексельные правоотношения регулируются

нормами вексельного законодательства. В соответствии с Женевской Конвенцией

о векселях 1930 г. вексель должен иметь обязательные элементы (реквизиты):

вексельную метку - наименование "вексель" в тексте документа; безусловный

приказ или обязательство уплатить определенную сумму; наименование

плательщика и первого держателя; наименование ремитента; срок и место

платежа; дату и место составления документа и подпись векселедателя.

Переводные векселя могут быть выписаны в нескольких экземплярах для

того, чтобы застраховаться от их потери при пересылке и своевременно

получить платеж.

Дубликаты, составляющие один переводный вексель, обязательно должны

иметь порядковые номера, которые проставляются в самом тексте документа,

например, "платите по настоящему первому экземпляру". Должник акцептует

один экземпляр векселя.

При расчетах в кредит простые векселя используются значительно реже,

чем переводные.

Чек - документ, содержащий безусловный приказ владельца текущего счета

банку о выплате указанной в нем суммы определенному лицу или предъявителю.

Главное назначение чека - быть инструментом распоряжения средствами,

находящимися на текущем счете, средством безналичных расчетов. Чек

выступает в качестве средства платежа в расчетах по экспорту. Здесь его

роль ограничена, так как расчет чеком не будет означать завершения

платежных отношений между экспортером и импортером до тех пор, пока сумма

чека не будет зачислена на счет экспортера в его банке. Он не является

инструментом кредитования. Срок обращения чека ограничен: если оплата

происходит в той же стране, то по Женевской конвенции срок его обращения

ограничен 8 днями; если оплата осуществляется в другой части света, то 70

днями.

Чек имеет строго определенную форму письменного документа и

выписывается на специальном бланке, выдаваемым чекодателю банком или

подобным кредитным учреждением.

Текст чека должен содержать следующие основные элементы:

1. Наименование "чек" (чековая отметка), выраженное на том языке, на

котором он выписан;

2. Простое и ничем не обусловленное распоряжение плательщику уплатить

указанную на чеке сумму, которое не должно содержать какое-либо условие

платежа. Чекодатель несет ответственность за платеж по чеку, но не имеет

права ограничивать ее какими-либо пометками на чеке. По "Положению о чеке"

сумма чека должна быть указана прописью от руки;

3. Наименование плательщика, которым является банк (иной кредитный

институт), где чекодатель имеет свой текущий и другие счета. По "Положению

о чеке" чекодатель обязан указать на чеке свой счет в банке, с которого

должен быть произведен платеж. Он располагает правом выписать чек и в

национальной, и в иностранной валюте, но при наличии валютного счета в

своем банке;

4. Место платежа, которое в большинстве случае совпадает с местом

нахождения банка плательщика. Если на чеке специально не указано место

платежа, то принято считать место, указанное рядом с наименованием

плательщика;

5. Дата и место составления (выписки) чека. По "Положению о чеках"

необходимо выписать число, месяц и год выдачи чека. Причем месяц выдачи

следует указать прописью. Если место составления чека не указано, им

принято считать местонахождение чекодателя;

6. Подпись чекодателя;

Никакие поправки и исправления не допускаются. Если этот платежный

документ не имеет какого-либо из вышеуказанных элементов, он не имеет силы

чека.

Различаются несколько видов чеков: предъявительские, именные и

ордерные. Предъявительские чеки в международных расчетах не используются, а

именные ограничены в распространении.

Чек может передаваться одним лицом другому путем внесения в него

передаточной надписи (индоссамента). Индоссамент совершается на оборотной

стороне чека и подписывается лицом, сделавшим такую надпись.

2.3. Особенности банковского обслуживания участников внешнеэкономической

деятельности в ООО Коммерческом банке «Южный регион».

ООО Коммерческий банк «Южный регион» зарегистрирован 7 июля 1993 года.

Имеет лицензии на осуществление банковских операций Центрального Банка

России в национальной и иностранных валютах (генеральная). Бессрочные

лицензии ФКЦБ на осуществление следующих видов профессиональной

деятельности на рынке ценных бумаг:

- брокерской деятельности;

- дилерской деятельности;

- деятельности по управлению ценными бумагами;

- депозитарной деятельности.

Участник системы электронных лотовых торгов «Selt» с собственным

рабочим местом на Ростовской валютно-фондовой бирже.

С 1999 года установлены корреспондентские отношения с крупнейшими

банками: США – Banker Trust (оборот 340 млн. долларов) и Италии Banca

Nationale del Lavoro. Расчеты в валюте с зарубежными партнерами проводятся,

используя современные телекоммуникационные системы “Sprint” и “Micro Cash”.

Банк неоднократно отмечался в рейтинговых бюллетенях российских и

местных средств массовой информации, входил в двадцатку наиболее надежных

средних и малых банков России. По итогам 2002 года банк включен в ведущую

десятку рейтинга относительной успешности местных банков[4].

Доля процентных доходов в общих доходах банка составляет 39,8

процента, доля доходов от валютных операций 23,1 процента, от операций по

обслуживанию клиентов – 15,5 процента. Доля процентных расходов в общих

расходах банка составляет 23,5 процента, доля расходов от валютных операций

– 11,8 процента.

В области внешнеэкономической деятельности банк делал ставку на

обеспечение интересов своей клиентуры. Эта задача решалась путем создания

комплекса расчетного и кредитного обслуживания международного оборота

товаров и услуг, разработка эффективного механизма защиты от валютных

рисков, гибкими условиями конвертации валют с быстрыми сроками зачисления

средств на счета клиентов.

На данный момент коммерческого банка «Южный регион» предоставляет

своими клиентам практически весь набор банковских услуг, принятых в

международной практике:

- расчетное обслуживание как в свободно конвертируемой валюте так и в

рублях;

- быстрое и эффективное проведение операций по международным расчетам;

- использование аккредитивной формы расчетов с иностранными

контрагентами;

- применение гибкой тарифной политики и индивидуальный подход к

каждому клиенту;

- валютно-обменные операции;

- обслуживание по системе «Вестерн Юнион».

В 2002 году банк успешно работал на межбанковском рынке, осуществляя

межбанковское кредитование в рублях и иностранной валюте и операции «своп».

Основным партнерами на межбанковском рынке были Поволжский немецкий банк

(г.Саратов), Петровский Народный банк (г.Санкт-Петербург), Ростовский

филиал АКБ «Московский Деловой Мир». По сравнению с 2001 годом объем

выданных межбанковских кредитов за 2002 год увеличился более чем в два раза

и составил 3 434 тысячи долларов США. Доход от этих операций составил 878

тысяч рублей.

Банк осуществляет конверсионные операции на внутреннем валютном рынке,

предлагая клиентам гибкие условия конвертации валют. Покупка – продажа

иностранной валюты производится как за счет собственных средств банка, так

и по поручению клиентов на Ростовской валютной бирже, через Региональный

дилинговый центр и на межбанковском рынке.

Выполняя функции валютного контроля, банк проводит работу по

экспертной оценке платежных условий контрактов, подписываемых клиентами

банка, оказывает помощь в составлении и ведении внешнеэкономических

контрактов для клиентов в проведении операций по внешнеторговым сделкам.

Ежемесячно и подекадно предоставляя отчетность в территориальное управление

Центрального Банка России по Ростовской области. На обслуживании до

недавнего времени находилось 103 контракта по экспорту товаров на сумму

59,6 млн. долларов США и 115 контрактов по импорту на сумму 6,3

млн.долларов США. По заключенным контрактам в рублях обслужено по экспорту

60 контрактов на сумму 185,2 млн.рублей, по импорту – 38 контрактов на

сумму 37,4 млн.рублей.

На протяжении многих лет коммерческий банк «Южный регион» выпускает и

реализует именные чеки банка «Южный регион». Эта услуга пользуется

значительным успехом у частных лиц, выезжающих в Германию, Болгарию, ОАЭ,

Турцию, Италию.

В 2003 году коммерческому банку «Южный регион» исполнилось десять лет.

В своей деятельности он последовательно претворяет в жизнь стратегию,

направленную на планомерное развитие бизнеса, предлагая всем категориям

клиентов самый широкий спектр банковских услуг.

Глава 3. Сравнительный анализ нового валютного законодательства со старым.

3.1 Изменения в терминологии.

Уточнен термин «резидент»[5]. Если в старом Законе под это понятие

подпадали все российские граждане, то новый Закон исключает из него граждан

РФ, постоянно проживающих за границей. Теперь российский гражданин, имеющий

вид на жительство (постоянное пребывание в иностранном государстве) не

попадает под действие Закона. То есть российские граждане в Казахстане, на

Украине, в других государствах не обязаны теперь согласовывать с

Центральным банком, например, открытие счета или приобретение недвижимости.

С юридическими лицами — обратная ситуация. Если по старому закону под

понятие резидента попадали юридические лица, созданные в соответствии с

законодательством Российской Федерации, с местонахождением в Российской

Федерации, то в новом Законе местонахождение юридического лица —

отсутствует.

По сравнению со старым Законом сокращен перечень имущества, входящего

в состав валютных ценностей. В их состав не вошли драгоценные металлы и

драгоценные камни, обращение которых регулируется Федеральным законом от

26.03.98г. № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» (в

редакции от 10.01.2003 г.).

Теперь к валютным ценностям относятся только:

- иностранная валюта;

- внешние ценные бумаги.

Серьезнейшим образом изменен объем понятия «валютная операция»[6]:

- исключаются операции с драгоценными металлами и драгоценными

камнями;

- в состав валютных операций включаются все сделки между резидентами и

нерезидентами с ценными бумагами, выраженными в рублях (валюте Российской

Федерации);

- вместо «операции, связанные с переходом права собственности и иных

прав на валютные ценности» к валютным операциям относятся «действия,

направленные на исполнение или иное прекращение обязательств с валютными

ценностями и использование их в качестве средства платежа, а также в иных

случаях, предполагающих переход прав собственности».

Изменилась и сама классификация валютных операций. Валютные операции в

зависимости от состава их участников подразделяются на:

- валютные операции между резидентами;

- между нерезидентами;

- между резидентами и нерезидентами.

Такая классификация валютных операций приведена в соответствие с

положениями международных договоров, в том числе со статьями Соглашения с

Международным валютным фондом (приняты 22 июля 1944 года в Бреттон-Вудсе,

штат Нью-Хэмпшир (США), на валютно-финансовой конференции Объединенных

наций).

По-прежнему в Законе зафиксировано правило о запрещении валютных

операций между резидентами. Однако, впервые законодательно закреплен

закрытый перечень исключений из него. Так, к разрешенным валютным операциям

отнесены операции по оказанию услуг, связанных с заключением и исполнением

договоров между комиссионерами и комитентами с нерезидентами о передаче

товаров, выполнении работ, оказании услуг, передаче информации, результатов

интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них,

внесение резидентами валютных ценностей в уставный капитал кредитных

организаций, операции, связанные с осуществлением обязательных платежей в

бюджет, и другие.

Валютные операции между нерезидентами на территории РФ будут

осуществляться только через открытые в установленном порядке банковские

счета.

Изменяется разграничение валютных операций на:

- текущие и

- «капитальные» (операции, связанные с движением капитала).

Действующий в настоящее время закон выделяет из валютных операций

операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте и

эти валютные операции подразделяет на текущие и «капитальные». В новом

Законе указанное деление проводится только в отношении валютных операций

между резидентами и нерезидентами вне зависимости от объекта сделки.

Закрытый перечень капитальных операций уменьшен и полностью приведен в

Законе. Фирмы, которые проводят такие операции, по-новому Закону не должны

получать на них индивидуальные разрешения, но, как и прежде, могут

столкнуться с различными ограничениями.

Согласно новому Закону, часть этих ограничений может вести

Правительство РФ, часть — Центральный банк. Если они этого не сделают, все

валютные операции можно проводить без ограничений, то есть по принципу «все

что не запрещено, то разрешено». Список возможных ограничений по

капитальным операциям также закрытый.

3.2. Ограничения на капитальные операции.

Прежде всего ограничения касаются резервирования и режимов счетов,

которые используются для проведения валютных операций (см. Таблицу 3).

Перечень способов обеспечения исполнения обязательства нерезидента

перед резидентом для целей закона теперь закрытый[7].

В качестве способов обеспечения могут быть использованы:

- безотзывный аккредитив, покрытый за счет плательщика по аккредитиву,

при условии, что исполняющим банком является уполномоченный банк либо банк

за пределами территории Российской Федерации;

- банковская гарантия банка за пределами территории Российской

Федерации, выданная в пользу резидента;

- договор имущественного страхования риска утраты (гибели), недостачи

или повреждения имущества, причитающегося резиденту, риска гражданской

ответственности нерезидента, предпринимательского риска резидента, в том

числе неполучения резидентом или невозврата ему денежных средств либо

невозврата или непоставки ему товаров;

- вексель, выданный нерезидентом в пользу резидента и авалированный

банком за пределами территории Российской Федерации.

Можно привести следующий пример: Банк России может постановить, что

российские фирмы, покупая иностранные ценные бумаги, должны на срок до

одного года зарезервировать на счете в уполномоченном банке до 20% этих

средств.

Правительство в свою очередь может потребовать от экспортера

зарезервировать до 50% валютной выручки, если тот не получил ее в течение

180 дней.

Тип ограничений «Режим счета» существует и сейчас. Банк России может

обязать, например, нерезидентов вносить деньги только на такой счет, с

которого можно проводить лишь определенные операции.

Как сказано в новом Законе, ограничения можно ввести «в целях защиты

обменного курса рубля и платежного баланса России».

Ограничения нельзя ввести в индивидуальном порядке для конкретной

фирмы[8]. Этот порядок отличается от того, который существует сейчас, когда

Центральный банк по сути выдает индивидуальные разрешения фирме на

конкретную валютную операцию.

Ранее выданные разрешения продолжают применяться до окончания срока их

действия, но самое главное — в Законе установлено, что все эти ограничения

будут отменены 1 января 2007 года.

3.3. Репатриация и обязательная продажа валютной выручки.

Законодатели сохранили основное требование старого Закона, а именно:

вся валюта, которую получают российские фирмы от внешнеэкономической

деятельности, должна вернуться в Россию. На языке валютного

законодательства это звучит как стопроцентная репатриация.

Конечно, есть исключения из этого правила, но их перечень совсем

небольшой — четыре операции. Самое важное заключается в том, что

репатриации не требуется при зачислении валютной выручки на счета

юридических лиц-резидентов или третьих лиц в банках за пределами территории

Российской Федерации в целях исполнения обязательств юридических лиц-

резидентов по кредитным договорам и договорам займа, заключенным с

резидентами государств — членов ОЭСР или ФАТФ на срок свыше двух лет.

Закон устанавливает дату отмены всех ограничений, кроме обязательной

репатриации валютной выручки — 1 января 2007 года.

В новом Законе сохранилось требование об обязательной продаже части

валютной выручки. Норматив продажи, как и сейчас, может устанавливать

Центробанк в пределах 30%. Напомним, что с 10 июля 2003 года он составляет

25% (Указание Банка России от 9 июля 2003г. № 1304-У «Об установлении

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9