Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации

|Кт |70103810 | |

Перевод средств

|Дт |20202840 | |

| | |Средства на перевод без открытия счета |

|Кт |40909840 | |

| |40910840 | |

|Дт |20202840 | |

| | |Комиссия за перевод без открытия счета |

|Кт |70103810 | |

|Дт |40909840 | |

| |40910840 | |

| | |Перевод средств |

|Кт |30110 | |

|Дт |70205 | |

| | |Комиссия за перевод в пользу банка-корреспондента |

|Кт |30110 | |

Поступление средств по WU

|Дт |47423840 | |

| | |Поступил перевод средств по WU |

|Кт |40909840 | |

| |40910840 | |

|Дт |40909840 | |

| |40910840 | |

| | |Выдан перевод средств по WU |

|Кт |20202840 | |

Перевод средств по WU

|Дт |20202840 | |

| | |Перевод средств по WU |

|Кт |40909840 | |

| |40910840 | |

|Дт |20202840 | |

| | |Комиссия за перевод средств по WU |

|Кт |47423840 | |

|Дт |40909840 | |

| |40910840 | |

| | |Перевод средств по WU |

|Кт |47423840 | |

Итоги по WU

|Дт |47423840 | |

| | |Доходы будущих периодов по WU |

|Кт |61304840 | |

|Дт |47423840 | |

| | |Доходы по WU |

|Кт |70107810 | |

Если сумма отправки превышает сумму выплат

|Дт |47423840 | |

| | |Доходы по WU |

|Кт |70107810 | |

Аккредитив

|Дт |30114 | |

| | |Открыт аккредитив из банка в пользу ……………... |

|Кт |47409840 | |

|Дт |90908840 | |

| | |Оприходован аккредитив |

|Кт |99999810 | |

|Дт |47409840 | |

| | |Средства по аккредитиву |

|Кт |40702840 |Транзитный счет |

Таблица 3.

| |Парамет|Максима|Осущест|Приоста|Уполномо|Норма |Особые |

| |ры |льный |вление |новлени|ченный |закона|условия |

| |резерви|срок |операци|е |орган |№ | |

| |рования|резерви|й через|операци|устанавл|173-ФЗ| |

|Вид операции |(размер|рования|специал|й на |ивающий |от | |

| |в %) | |ьный |срок |ограниче|10.12.| |

| | | |счет |резерви|ние |03 | |

| | | | |рования| | | |

|Участие в юридических лицах и простом товариществе |

|Приобретение | | | | | | | |

|резидентом у | | | | | | | |

|нерезидента | | | | |Правител|П.7 |Кроме |

|долей, |100 |60 дней|Да |Да |ьство РФ|ст.7 |кредитны|

|вкладов, паев| | | | | | |х |

|в имуществе, | | | | | | |организа|

|внесение | | | | | | |ций |

|вкладов по | | | | | | | |

|договорам | | | | | | | |

|простого | | | | | | | |

|товарищества | | | | | | | |

|с | | | | | | | |

|нерезидентами| | | | | | | |

|Кредиты и займы |

|Расчеты и | | | | | | | |

|переводы при | | | | | | | |

|предоставлени|100 |60 дней|Да |Да |Банк |П.1 | |

|и кредитов и | | | | |России |ч.2 | |

|займов в | | | | | |ст.8 | |

|иностранной | | | | | | | |

|валюте | | | | | | | |

|резидентами | | | | | | | |

|нерезидентам | | | | | | | |

|Расчеты и | | | | | | | |

|переводы при | | | | | | | |

|предоставлени|100 |60 дней|Да |Да |Банк |П.1 | |

|и кредитов и | | | | |России |ч.3 | |

|займов в | | | | | |ст.8 | |

|валюте РФ | | | | | | | |

|резидентами | | | | | | | |

|нерезидентам | | | | | | | |

|Расчеты и | | | | | | | |

|переводы при | | | | | | | |

|предоставлени|20 |1 год |Да |Нет |Банк |П.2 | |

|и кредитов и | | | | |России |ч.2 | |

|займов в | | | | | |ст.8 | |

|иностранной | | | | | | | |

|валюте | | | | | | | |

|резидентами | | | | | | | |

|от | | | | | | | |

|нерезидентов | | | | | | | |

|Расчеты и | | | | | | | |

|переводы при | | | | | | | |

|предоставлени|20 |1 год |Да |Нет |Банк |П.2 | |

|и кредитов и | | | | |России |ч.3 | |

|займов в | | | | | |ст.8 | |

|валюте РФ | | | | | | | |

|резидентами | | | | | | | |

|от | | | | | | | |

|нерезидентов | | | | | | | |

|Коммерческий кредит |

|Расчеты и | | | | | | |Не |

|переводы | | | | | | |применяю|

|между | | | | | | |тся при |

|резидентами и| | | | | | |предоста|

|нерезидентами| | | | | | |влении |

|при | | | | | | |резидент|

|предоставлени|50 |2 года |Нет |Нет |Правител|Ч. 4 |ами |

|и резидентами| | | | |ьство РФ|ст. 7 |нерезиде|

|нерезидентам | | | | | | |нтам |

|коммерческих | | | | | | |коммерче|

|кредитов на | | | | | | |ского |

|срок более | | | | | | |кредита |

|180 | | | | | | |на срок |

|календарных | | | | | | |до года |

|дней в виде | | | | | | |при |

|предварительн| | | | | | |условии |

|ой оплаты в | | | | | | |наличия |

|связи с | | | | | | |обеспече|

|осуществление| | | | | | |ния |

|м | | | | | | |исполнен|

|внешнеторгово| | | | | | |ия |

|й | | | | | | |обязател|

|деятельности | | | | | | |ьств |

| | | | | | | |нерезиде|

| | | | | | | |нта |

| | | | | | | |перед |

| | | | | | | |резидент|

| | | | | | | |ом |

|Расчеты и | | | | | | | |

|переводы | | | | | | | |

|между | | | | | | | |

|резидентами и| | | | | | | |

|нерезидентами| | | | | | | |

|при | | | | | | | |

|предоставлени| | | | | | | |

|и резидентами|50 |2 года |Нет |Нет |Правител|Ч. 5 | |

|нерезидентам | | | | |ьство РФ|ст. 7 | |

|коммерческих | | | | | | | |

|кредитов на | | | | | | | |

|срок более | | | | | | | |

|трех лет виде| | | | | | | |

|предварительн| | | | | | | |

|ой оплаты при| | | | | | | |

|импорте | | | | | | | |

|товаров, | | | | | | | |

|указанных в | | | | | | | |

|разделах | | | | | | | |

|XVI,XVII и | | | | | | | |

|XIX Товарной | | | | | | | |

|номенклатуры | | | | | | | |

|внешне | | | | | | | |

|экономической| | | | | | | |

|деятельности | | | | | | | |

|Операции с ценными бумагами |

|Операции с | | | | | | | |

|внешними | | | | | | | |

|ценными | | | | | | | |

|бумагами, | | | | | | | |

|включая | | | | |Банк |П.3 | |

|расчёты и |100 |60 дней|Да |Да |России |ч.3 | |

|переводы, | | | | | |ст.8 | |

|связанные с | | | | | | | |

|передачей | | | | | | | |

|внешних | | | | | | | |

|ценных бумаг | | | | | | | |

|(прав, | | | | | | | |

|удостоверенны| | | | | | | |

|х внешними | | | | | | | |

|ценными | | | | | | | |

|бумагами) | | | | | | | |

| | | | | | | | |

| | | | | |Банк |П.3 | |

| |20 |1 год |Да |Да |России |ч.2 | |

| | | | | | |ст.8 | |

|Исполнение | | | | | |П.4 | |

|резидентами |100 |60 дней|Да |Нет |Банк |ч.2, | |

|обязательств | | | | |России |п.4 | |

|по внешним | | | | | |ч.3 | |

|ценным | | | | | |ст.8 | |

|бумагам | | | | | | | |

|Операции, | | | | | | | |

|связанные с | | | | | | | |

|приобретением|20 |1 год |Да |Нет |Банк |П.5 | |

|прав на | | | | |России |ч.3 | |

|внутренние | | | | | |ст.8 | |

|ценные бумаги| | | | | | | |

|нерезидентами| | | | | | | |

|у резидентов | | | | | | | |

|Операции, | | | | | | | |

|связанные с | | | | | | | |

|приобретением|100 |60 дней|Да |Нет |Банк |П.6 | |

|прав на | | | | |России |ч.3 | |

|внутренние | | | | | |ст.8 | |

|ценные бумаги| | | | | | | |

|резидентами у| | | | | | | |

|нерезидентов | | | | | | | |

|Отсрочка платежа |

|Расчёты и | | | | | | | |

|переводы | | | | | | | |

|между | | | | | | | |

|резидентами и| | | | | | | |

|нерезидентами| | | | | | | |

|на условиях |50 |2 года |Нет |Нет |Правител|Ч.1 | |

|предоставлени| | | | |ьство РФ|ст.7 | |

|я резидентами| | | | | | | |

|нерезидентам | | | | | | | |

|отсрочки | | | | | | | |

|платежа на | | | | | | | |

|срок более | | | | | | | |

|трех лет при | | | | | | | |

|экспорте | | | | | | | |

|товаров, | | | | | | | |

|указанных в | | | | | | | |

|разделах XVI,| | | | | | | |

|XVII и XIX | | | | | | | |

|Товарной | | | | | | | |

|номенклатуры | | | | | | | |

|внешнеэкономи| | | | | | | |

|ческой | | | | | | | |

|деятельности | | | | | | | |

|Расчёты и | | | | | | | |

|переводы | | | | | | | |

|между | | | | | | | |

|резидентами и| | | | | | | |

|нерезидентами| | | | | | | |

|на условиях | | | | | | | |

|предоставлени|50 |2 года |Нет |Нет |Правител|Ч.2 | |

|я резидентами| | | | |ьство РФ|ст.7 | |

|нерезидентам | | | | | | | |

|отсрочки | | | | | | | |

|платежа на | | | | | | | |

|срок более | | | | | | | |

|пяти лет | | | | | | | |

|производимый | | | | | | | |

|резидентами | | | | | | | |

|за пределами | | | | | | | |

|территории РФ| | | | | | | |

|строительные | | | | | | | |

|и подрядные | | | | | | | |

|работы, а | | | | | | | |

|также за | | | | | | | |

|поставляемые | | | | | | | |

|товары, | | | | | | | |

|необходимые | | | | | | | |

|для | | | | | | | |

|выполнения | | | | | | | |

|этих работ | | | | | | | |

|Расчёты и | | | | | | |Не |

|переводы | | | | | | |применяю|

|между | | | | | | |тся при |

|резидентами и| | | | | | |предоста|

|нерезидентами| | | | | | |влении |

|на условиях |50 |2 года |Нет |Нет |Правител|Ч.3 |резидент|

|предоставлени| | | | |ьство РФ|ст.7 |ами |

|я резидентами| | | | | | |нерезиде|

|нерезидентам | | | | | | |нтам |

|отсрочки | | | | | | |отсрочки|

|платежа на | | | | | | |платежа |

|срок более | | | | | | |на срок |

|180 | | | | | | |до года |

|календарных | | | | | | |при |

|дней в связи | | | | | | |условии |

|с | | | | | | |наличия |

|осуществление| | | | | | |обеспече|

|м | | | | | | |ния |

|внешнеторгово| | | | | | |исполнен|

|й | | | | | | |ия |

|деятельности | | | | | | |обязател|

| | | | | | | |ьств |

| | | | | | | |нерезиде|

| | | | | | | |нта |

| | | | | | | |перед |

| | | | | | | |резидент|

| | | | | | | |ом |

|Вклады нерезидентов на территории РФ |

|Списание | | | | |Банк |П.1 | |

|денежных |100 |60 дней|Да |Да |России |ч.5 | |

|средств со | | | | | |ст.13 | |

|счета | | | | | | | |

|нерезидента | | | | | | | |

|Зачисление | | | | |Банк |П.2 | |

|денежных |20 |1 год |Да |Нет |России |ч.5 | |

|средств на | | | | | |ст.13 | |

|счёт | | | | | | | |

|нерезидента | | | | | | | |

|Иные операции |

|Операции | |60 дней| | | |П.5 | |

|кредитных |100 либо|либо 1 |Да |Нет |Банк |ч.2 | |

|организаций,|20 |год | | |России |ст.8 | |

|за | | | | | | | |

|исключением | | | | | | | |

|банковских | | | | | | | |

|операций | | | | | | | |

Таблица 4

|Страна |ФАТФ |ОЭСР |

|Мексика |+ |+ |

|Нидерланды |+ |+ |

|Новая Зеландия |+ |+ |

|Норвегия |+ |+ |

|Польша | |+ |

|Португалия |+ |+ |

|Россия |+ | |

|Сингапур |+ | |

|Северная Африка |+ | |

|Словакия | |+ |

|США |+ |+ |

|Турция |+ |+ |

|Финляндия |+ |+ |

|Франция |+ |+ |

|Чехия | |+ |

|Швеция |+ |+ |

|Швейцария |+ |+ |

|Япония |+ |+ |

Таблица 5

|Страны, в которых |Вид валютной операции, |Необходимые действия при |

|открываются счета |при которой возможно |открытии счета |

| |открытие счета | |

|Члены ОЭСР или |Без ограничений |Уведомление налоговой |

|ФАТФ | |инспекции |

| | |Предварительная регистрация|

|Другие страны |Порядок устанавливается |открываемого счета |

| |Банком России |(требования устанавливаются|

| | |ЦБ РФ) |

Таблица 6

| | |Необходимо представлять |

|Лица |Ограничения по операциям |налоговым органам |

| |Кроме валютных операций |Отчеты о движении |

|Юридический лица |между резидентами |средств |

| |Кроме валютных операций |Отчёт об остатках |

| |связанных с передачей |средств по состоянию на |

|Физические лица |имущества и оказанием услуг |начало каждого |

| |на территории Российской |календарного года |

| |Федерации | |

-----------------------

[1] Из материалов коммерческого банка «Южный регион».

[2] Постановление ЦК КПСС и Совета Министров СССР №991 от 19.08.1986 г. «О

мерах по совершенствованию управления внешнеэкономическими связями» №1074

от 17.09.1987г. «О дополнительных мерах по совершенствованию

внешнеэкономической деятельности в новых условиях хозяйствования

Постановление Совета Министров СССР № 1405 от 02.12.1988г. «О дальнейшем

развитии внешнеэкономической деятельности государственных, кооперативных и

иных общественных предприятий, объединений и организаций», №203 от

07.03.1989г. «О мерах государственного регулирования внешнеэкономической

деятельности»

[3] Указ президента РСФСР №213 от 15.11.1991г. «О либерализации

внешнеэкономической деятельности ведомств на территории РСФСР»

[4] Газета ”Город N” № 8, 4.03.03.

[5] Федеральный закон Российской Федерации от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ

«О валютном регулировании и валютном контроле» п.6 ч.1 ст.1

[6] Федеральный закон Российской Федерации от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ

«О валютном регулировании и валютном контроле» п.9 ст.1

[7] Федеральный закон Российской Федерации от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ

«О валютном регулировании и валютном контроле» ст.17

[8] Федеральный закон Российской Федерации от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ

«О валютном регулировании и валютном контроле» ч.3 ст.5

[9] Федеральный закон Российской Федерации от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ

«О валютном регулировании и валютном контроле» ч.1 ст.21

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9