Дипломная работа: Кредитование физических лиц
Таблица 1.2
Оценка риска
ссудной операции
Степень риска заемщика |
Степень риска кредитной услуги |
высокая |
средняя |
низкая |
Высокая |
Зона очень высокого риска
(необходимо отказаться от данной ссудной операции) |
Зона высокого риска (желательно
отказаться от данной ссудной операции) |
Зона среднего риска (желательно
запросить дополнительное обеспечение у заемщика) |
Средняя |
Зона высокого риска (желательно
отказаться от данной ссудной операции) |
Зона среднего риска (желательно
запросить дополнительное обеспечение у заемщика) |
Зона низкого риска (выдача
кредита целесообразна) |
Низкая |
Зона среднего риска (желательно
запросить дополнительное обеспечение у заемщика) |
Зона низкого риска (выдача
кредита целесообразна) |
Риск отсутствует |
Приведенная таблица
отражает порядок оценки риска ссудной операции. Если оба показателя будут иметь
высокий уровень риска (в частности, молодой человек без семьи, с уровнем дохода
ниже среднего, недавно переехавший в регион работы банка и проживающий в
съемном жилье, планирует оформить кредитную карту), то предоставление кредита
частному лицу представляется нецелесообразным. При низкой степени риска
заемщика и высокой степени риска кредитной услуги (например, состоятельный
клиент банка, имеющий положительную кредитную историю, испрашивает разовую
ссуду на лечение на длительный срок) желательно запросить дополнительное
обеспечение у потенциального заемщика.
Если же имеет место
высокая степень операционного риска (например, при нестандартной ссудной
операции) желательно отказаться от проведения данной операции.
В отношении операционного риска предлагается
придерживаться определения, предложенного Базельским комитетом: это риск
возникновения убытков в результате недостатков или ошибок в ходе осуществления
внутренних процессов, допущенных со стороны сотрудников, функционирования
информационных систем и технологий, а также вследствие внешних событий.
Для оценки операционного
риска по ссудной операции с физическим лицом предлагается использовать балльную
оценку в разрезе 2-х критериев: критерий вероятности реализации рискового
события (от 0 до 4 баллов) и критерий «тяжести» последствий от реализации
операционного риска (от 0 до 5 баллов).
Вероятность реализации
рискового события определяется посредством экспертной оценки сотрудниками
банка. При этом максимальные баллы (3 и 4) присваиваются в том случае, если
рисковое событие возникает периодически или является штатной особенностью
ссудной операции.
Тяжесть последствий
реализации операционного риска предлагается оценивать в зависимости от наличия
и величины следующих показателей: количество жалоб со стороны клиентов, появление
сообщений в местных, специализированных или федеральных СМИ, отток клиентов,
поступление официальных запросов или проведение официального расследования
Банком России и / или надзорными органами, наложение санкций. Уровень
операционного риска определяется исходя из соотношения баллов по вероятности
понесения ущерба и тяжести последствий реализации риска (таблица 1.3). Значения
1 и 2 отражают низкий, то есть приемлемый уровень риска для кредитной организации,
3 - средний уровень операционного риска, 4 - высокий уровень операционного риска,
5 – критический риск для деятельности Банка.
Таблица 1.3
Определения
рейтинга операционного риска
|
Баллы по вероятности понесения
ущерба |
4 |
3 |
2 |
1 |
0 |
Баллы по тяжести последствий реализации |
5 |
5 |
5 |
4 |
3 |
1 |
4 |
5 |
4 |
4 |
3 |
1 |
3 |
4 |
4 |
3 |
3 |
1 |
2 |
3 |
3 |
3 |
3 |
1 |
1 |
3 |
2 |
2 |
2 |
1 |
0 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
При степени операционного
риска от 3 до 5 риск ссудной операции, оцененный на основе соотношения степени
риска кредитной услуги и риска заемщика, повышается. В случае если риск ссудной
операции имеет значение средний и выше, то с учетом высокой степени операционного
риска предоставление кредита нецелесообразно.
По результатам
исследования кредитные услуги по степени риска ссудной операции можно
сгруппировать следующим образом:
- минимальной степенью
риска обладают ипотечные кредиты в связи с относительно низкими уровнями
операционного риска (объем операции является небольшим и проводится высококвалифицированными
сотрудниками) и риска заемщика (за счет проведения банком тщательной оценки его
кредитоспособности).
- низкой степенью риска
отличаются разовые ссуды на приобретение автомобилей в торговых организациях –
партнерах банка, что обусловлено снижением, по сравнению с ипотечными кредитами,
требований к кредитоспособности заемщика и квалификации задействованного персонала.
- средней степенью риска
обладают разовые ссуды на покупку мебели, бытовой техники и иных предметов
(кроме автомобилей) в торговых организациях – партнерах банка, и разовые ссуды,
выдаваемые в отделении банка на получение клиентами какого-либо комплекса услуг
(проведение ремонта, лечение, получение образования и так далее).
Для данных видов
кредитных услуг характерны повышенный уровень операционного риска в связи со
значительным объемом операций по кредитованию и существенное снижение
требований как к квалификации персонала, так и к кредитоспособности заемщика. В
то же время такие параметры кредитных услуг как незначительные размер и
длительность ссуд, а также наличие обеспечения (в большинстве случаев)
позволяют признать риск кредитных услуг в данном случае средним.
- кредитные карты
отличаются высоким уровнем риска по сравнению с остальными видами кредитных
услуг. В частности, незафиксированная цель, отсутствие обеспечения и вложений
какого-либо капитала со стороны клиента, длительный срок пользования без
переоценки платежеспособности заемщика, а также отсутствие точных данных у
кредитной организации относительно момента обращения за кредитом и
испрашиваемого размера ссуды существенно повышают операционный риски и риск
кредитной услуги.
Проведенный анализ действующих нормативных актов Банка
России в части создания резервов на возможные потери по ссудам показал наличие
двух фундаментальных подходов:
1. формирование резервов на индивидуальной основе;
2. формирование резервов по портфелю однородных ссуд.
В дипломной работе отмечается, что механизм создания
резервов по портфелю однородных ссуд является в настоящее время наименее
разработанным и наиболее актуальным вопросом.
Закрепленный в нормативных актах Банка России порядок
формирования резервов по портфелю однородных ссуд несколько противоречит
декларируемому сближению отчетности банков с международными стандартами
финансовой отчетности, что выражается в:
- группировке кредитов физических лиц в портфели
однородных ссуд в зависимости от наличия и продолжительности просроченных
платежей, так как платежная дисциплина заемщиков является не характеристикой, а
формой проявления кредитного риска;
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9
|