Контрольная работа: Комерційний банк: роль і місце в кредитній системі
·
коефіцієнт миттєвої ліквідності (показує можливість банку погашати
«живими» грішми з коррахунків і каси зобов’язання за всіма депозитами);
·
коефіцієнт загальної ліквідності зобов’язань банку (співвідношення
загальних активів до загальних зобов’язань, характеризує максимальну можливість
банку в погашення забавязань всіма активами);
·
коефіцієнт короткострокової ліквідності (співвідношення ліквідних активів
до короткострокових зобов’язань).
Наведений
блок показників призначено для оцінки ліквідності банку щодо його здатності перетворювати
активи в грошову готівку для погашення зараз (на дату складання балансу) та в найближчий
період зобов’язань перед клієнтами за їх поточними, депозитними, ощадними рахунками,
а також перед кредиторами, інвесторами, акціонерами.
Аналіз
ефективності управління.Результативним показником діяльності банку є величина
одержаного прибутку. Рівень окупності прибутком статутного і загального капіталу,
активів (у тому числі дохідних), а також витрат банку характеризує їх рентабельність.
Оскільки
в сучасних умовах витрати часто зростають незалежно від рівня господарської фінансової
діяльності банку, а під впливом погіршення загальної економічної ситуації в державі,
то прибуток, який часто за масою невисокий, не може характеризувати рівень окупності.
Тому рівень ефективності управління банком необхідно визначати поряд з віддачею
прибутком ще і доходом.
За цим
принципом і сформована система основних алгоритмізованих показників, які детально
характеризують ефективність управління банком:
§
загальний
рівень рентабельності (співвідношення прибутку до доходів);
§
чиста
процентна маржа ((процентні доходи – процентні витрати) / середні загальні
активи);
§
рентабельність активів (ЧП/Середні Азаг);
§
рентабельність загального капіталу (ЧП/середній Кзаг);
§
рентабельність діяльності по витратам (ЧП/Витрати).
Ці всі
показники узагальнемо в наступних таблицях, які наведено нижче.
Таблиця
2.2.4Аналіз фінансової стійкості ПАТ АБ „Укргазбанк”, 2006-2009 роки
№
Показники
Роки
Темп зміни
2006
2007
2008
2009
2007
2008
2009
1
Коефіцієнт надійності
0,12
0,1
0,11
0,27
-0,02
+0,01
+0,16
2
Коефіцієнт участі власного
капіталу у формуванні активів
0,11
0,09
0,10
0,21
-0,02
+0,01
+0,11
3
Коефіцієнт захищеності власного
капіталу
0,76
0,73
0,63
0,31
-0,03
-0,10
-0,32
Отже,
як ми бачимо з цієї таблиці, банк має достатню забезпеченість власним капіталом
і на сьогодні він не дуже залежить від стихій в залученні вільних грошових коштів,
бо має вдосталь своїх. Такий висновок ми робима, оскіьки коефіцієнт надійності,
при його мінімальному значенні 5 %, в „Укргазбанку” є більшим напротязі всього досліджуваного
періоду.
Коефіцієнт
захищеності власного капіталу показує, яку частину капіталу розміщено в нерухомість.
Як ми бачимо, даний показник є порівняно високим, але починає зменшуватись і в 2008
році в порівнянні з 2007 роком зменшився на 10 %, що пов’язано з диверсифікацією
ризиків, а в 2009 році знизився на 0,32. Зниження цього показника є позитивним для
банку, оскільки такий розмір в сучасних економічних умовах є занадто високим і ризиковим.
За рахунок
рекапіталізації банк має достатньо власного капіталу, а, отже, достатню надійність.
Далі проаналізуємо
ділову активність банку.
Таблиця
2.2.5Аналіз ділової активності ПАТ АБ „Укргазбанк”, 2006-2009 роки
№
Показники
Роки
Темп зміни
2006
2007
2008
2009
2007
2008
2009
а) в частині пасивів
1
Коефіцієнт активності залучення
позичених і залучених коштів